【文章內(nèi)容簡介】 可，也得到了市政府的肯定和支持（見表 ）。 本 科 畢 業(yè) 論 文 第 6 頁 共 21 頁 表 2020 年婁底市農(nóng)村信用社小額貸款基本效率指標(biāo) （單位 :%） 指標(biāo) 指標(biāo)值 資金成本 /毛收入 利潤 /毛收入 每個(gè)人員負(fù)責(zé)的貸款余額 2500 工資 /毛收入 每個(gè)人員負(fù)責(zé)的用戶數(shù) 15 風(fēng)險(xiǎn)貸款比率 25 操作成本 /毛收入 平均資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 資料來源 :我國婁底市農(nóng)村信用社內(nèi)部資 料數(shù)據(jù) 2020 年， 婁底市 農(nóng)村信用社小額貸款農(nóng)戶發(fā)放款項(xiàng)表明，種植業(yè)占總體貸款總數(shù)的62%，但是平均到每戶身上只有 8100 元，其次在農(nóng)村小額貸款中，種植業(yè)和住房貸款占了農(nóng)村小額貸款的絕大部分。因此，從農(nóng)村信用社小額貸款結(jié)構(gòu)而言，我國貸款主要傾向于生產(chǎn)力和生產(chǎn)要素的貸款（見表 ）。 表 2020 年婁底市農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款發(fā)放各種項(xiàng)目表 項(xiàng)目 戶數(shù) 金額 （萬元） 種植業(yè) 5552 2832 養(yǎng)殖 業(yè) 1458 62 農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè) 512 128 農(nóng)副產(chǎn)品販運(yùn) 427 118 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資 料經(jīng)銷貸款 61 15 住房貸款 1417 1417 合計(jì) 5552 4501 資料來源 :我國婁底市農(nóng)村信用社內(nèi)部資料數(shù)據(jù) 本 科 畢 業(yè) 論 文 第 7 頁 共 21 頁 3 我國 農(nóng)村信用社小額貸款存在的問題 政府干預(yù) 小額貸款是以政府、農(nóng)村信用社及農(nóng)戶三者缺一不可的系統(tǒng)性工程。農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，但在我國也是弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)，不論是國家還是地方政府，并沒有對(duì)農(nóng)信社小額 貸款 的發(fā)展給予相應(yīng)的幫助和優(yōu)惠政策 。在政府的干預(yù)下，農(nóng)村信用社承擔(dān)了大量的政策性責(zé)任，小額貸款業(yè)務(wù)作為支農(nóng)惠農(nóng)工作中的重中之重，在貸款利率以及貸款期限等方面卻沒有得到相 應(yīng)的優(yōu)惠政策。從貸款期限上來看，為滿足農(nóng)民需求，在信用社自有資金不充足情況下，不得不向中央銀行貸款，而為了能夠及時(shí)還款，農(nóng)村信用社也只能要求貸款者當(dāng)年放款當(dāng)年還，從時(shí)間上看無法同農(nóng)民的生產(chǎn)周期相匹配，這也導(dǎo)致了部分農(nóng)戶不愿意在農(nóng)村信用社貸款。作為正規(guī)金融的小額 貸款 機(jī)構(gòu)，商業(yè)運(yùn)作存在體制性的矛盾，政府和農(nóng)業(yè)政策的責(zé)任，權(quán)利和利益模糊，經(jīng)營成本高，貸款回收率低。大多數(shù)小額 貸款 機(jī)構(gòu)都沒有受到當(dāng)?shù)卣闹С?［ 9］ 。 在中國，小額 貸款 的發(fā)展首先需要考慮的是實(shí)施的政策目標(biāo)。農(nóng)信社承擔(dān)著農(nóng)業(yè)政策性資金投入資本成本的任務(wù)。 一方面，運(yùn)營成本和潛在的經(jīng)濟(jì)損失 。另一方面，實(shí)行低利率，以實(shí)現(xiàn)小額 貸款 金融自力更生是非常困難的，而且農(nóng)信社自己承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧的風(fēng)險(xiǎn)。由此我們可以看出，出于政府的阻礙，農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展也舉步維艱。只靠農(nóng)村信用社自己發(fā)展是相當(dāng)難的一件事情 ［ 10］ 。 貸款期限較短 到目前為止，還有很多 貸款 人員存在著傳統(tǒng)的思想，他們認(rèn)為農(nóng)業(yè)貸款的約期就應(yīng)該是“春放秋收冬不貸”。這種情況導(dǎo)致很多農(nóng)戶不但對(duì)中長期生產(chǎn)的項(xiàng)目不敢再投入，還大大抑制了農(nóng)民貸款的積極性。目前農(nóng)村小額 貸款 期限最長一般不超過一年，貸款 時(shí)間期限不合理。從 我國 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)情況來看， 我國 地處東北地區(qū)，糧食作物為一年輪作，農(nóng)民從借款到經(jīng)營、收割、銷售，再到最終獲得收入，至少需要一年的時(shí)間。而貸款期限設(shè)為十個(gè)月， 農(nóng)民還未收到銷售農(nóng)作物款項(xiàng)，無力償還貸款，因此可能造成延期還款 。這就使得小額 貸款 沒有實(shí)現(xiàn)扶貧作用，反而造成了農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，更是加大了 貸款 資金使用的風(fēng)險(xiǎn) ［ 11］ 。 本 科 畢 業(yè) 論 文 第 8 頁 共 21 頁 展期比重過大 農(nóng)村信用社挑起了小額貸款業(yè)務(wù)的重任，政府的不支持導(dǎo)致了大量無信用農(nóng)戶貸款難的問題，從而使農(nóng)村信用社貸款沉淀。有些農(nóng)信社向貸款者發(fā)放的小額貸款過多、過濫，貸款利率 較高，這便導(dǎo)致了農(nóng)信社背上了沉重的貸款包袱。農(nóng)村信用社承擔(dān)了小額貸款的大部分責(zé)任，然而由于展望比重過大，存在了更多問題。農(nóng)村信用社過多地考慮自己的利益，為了方便管理，不管是農(nóng)戶小額貸款還是其他貸款，都按上浮 40%的利率執(zhí)行，這種不合理的規(guī)定，嚴(yán)重影響了農(nóng)戶借款的積極性及自身利益。 風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不完善 農(nóng)村信用合作社管理者管理技能不足，公司運(yùn)營缺 乏有效的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范體系，導(dǎo)致農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù)存在極大風(fēng)險(xiǎn) 。首先，農(nóng)民小額 貸款 業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶是農(nóng)戶，農(nóng)戶缺乏金融知識(shí)，對(duì)貸款業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)有限 。其次，所貸款 項(xiàng)主要用于種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)，而種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)受天氣以及市場(chǎng)影響很大，存在極大不確定性，一旦發(fā)生自然災(zāi)害導(dǎo)致農(nóng)作物減產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品銷售受阻等現(xiàn)象，將直接造成巨大損失，沒有辦法按期還款，這便導(dǎo)致了農(nóng)業(yè)自然及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)化為了貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸前調(diào)查形式化。建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案，評(píng)定信用等級(jí)等工作量大、工作程 序繁瑣、要求時(shí)間相對(duì)集中，在此過程中， 貸款 員就需要向村、組委員尋求幫助。但部分村干部常夾雜著個(gè)人情緒，這就引起了評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和信用不統(tǒng)一帶來的誤差。 貸款審查有漏洞。目前，大部分農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)行“憑證發(fā)放、隨用 ， 隨貸、額度控制、周轉(zhuǎn)使用”的方法，貸款發(fā)放的額度大多由柜臺(tái)人員辦理，辦理時(shí)嚴(yán)格堅(jiān)持“兩證”、“三見面”的原則，但柜臺(tái)工作人員對(duì)申請(qǐng)人使用貸款的真實(shí)性不進(jìn)行嚴(yán)格的審查，造成部分農(nóng)民貸款后轉(zhuǎn)借他人，形成頂名貸款的現(xiàn)象 。使得所貸金額無法用于借款人及其家庭的正常生產(chǎn)、生活，造成了貸款無法按時(shí)歸還等風(fēng)險(xiǎn)。 貸后檢查機(jī)制不完善。貸后檢查是貸款“三查”制度是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，但“重發(fā)行，輕管理”的經(jīng)營理念，一直給很多 貸款 人員留下了根深蒂固的印 記。一方面，農(nóng)村小額 貸款 對(duì)象廣泛，用量小，分布零散， 工作量大，信用社 貸款 人員力量薄 弱，這都削弱了對(duì)農(nóng)戶小額貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)管能力。另一方面，貸款后的管理不到位也導(dǎo)致農(nóng)戶小額 本 科 畢 業(yè) 論 文 第 9 頁 共 21 頁 信用貸款風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。 貸款 人員素質(zhì)參差不齊，形成了道德風(fēng)險(xiǎn)。部分農(nóng)村信用社缺乏專業(yè)人才，因此部分工作人員利用信用不足，審查不嚴(yán)，不規(guī)范操作的漏洞搞人情貸款， 本 科 畢 業(yè) 論 文 第 10 頁 共 21 頁 4 我國 農(nóng)村信用社小額貸款存在問題的原因 外部原因 外部的原因常常不受農(nóng)村信用社的控制，包括監(jiān)管上的原因、競(jìng)爭方面的原因、客戶特征、自然災(zāi)害以及宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等原因。由于對(duì)象的特殊性，農(nóng)村信用社的客戶特征有著明 顯的差異。小額 貸款 客戶往往居住分散，并且沒有完善的信用記錄，導(dǎo)致了機(jī)構(gòu)與客戶間的信息嚴(yán)重不對(duì)稱。這就造成了較高的交易成本和損失風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款更多地投向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，與工業(yè)生產(chǎn)相比，受自然因素影響比較大?？蛻艚?jīng)營同質(zhì)化比較嚴(yán)重，比如遇到干旱的自然災(zāi)害，就可能造成所有農(nóng)戶的損失，從而出現(xiàn)大面積的壞賬 ［ 12］ 。 我國 農(nóng)村信用社大量的資金外流，導(dǎo)致資金供求緊張，這大大的增加了農(nóng)民負(fù)擔(dān)并且直接影響了農(nóng)村居民的生活水平及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。多筆小額資金的流出流入、農(nóng)村信用社的地域上的分散、快速增長的業(yè)務(wù)對(duì)系統(tǒng)的壓力、缺乏的小額 貸款信息系統(tǒng)等問題，都是 我國 農(nóng)村信用社小額貸款存在問題的原因。農(nóng)村信用社是三農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的主力軍，在這樣的情況下，農(nóng)村信用社承受著巨大的壓力。 法律體制并不完善 21 世紀(jì)的中國是一個(gè)法制化的國家，我們需要跟進(jìn)時(shí)代步伐，加強(qiáng)法制化建設(shè)。對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融建設(shè)的立法工作，應(yīng)該盡快出臺(tái)相關(guān)保護(hù)農(nóng)村合作金融的法律法規(guī)。例如針對(duì)農(nóng)村信用社的實(shí)際狀況，出臺(tái)的《合作金融法》通過一系列法律法規(guī)的實(shí)施，加大司法、執(zhí)法力度，加大了對(duì)失信行為的懲罰，提高了欠貸者的違約成本，進(jìn)而為農(nóng)村信用社的生存和發(fā)展創(chuàng)造了良好的信 用環(huán)境 ［ 13］ 。 農(nóng)村金融環(huán)境不健全 由于農(nóng)民文化水平普遍 偏低，農(nóng)民對(duì)小額信貸的具體業(yè)務(wù)、貸款要求、償還水平等認(rèn)識(shí)不清。 此外，對(duì)于農(nóng)民一些錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)和諸如跟風(fēng)借款等錯(cuò)誤的做法，農(nóng)信社的信貸人員既要耐心的做好宣傳解釋工作，還要充分利用各種媒體的宣傳作用，如利用電視、報(bào)刊等，讓農(nóng)民了解農(nóng)村小額信用貸款的初衷以及各種利害關(guān)系，只有他們積極配合農(nóng)村信用社的工作，才能實(shí)現(xiàn)互利共贏的局面。 本 科 畢 業(yè) 論 文 第 11 頁 共 21 頁 . 內(nèi)部原因 內(nèi)部原因主要有機(jī)構(gòu)原因、經(jīng)營性原因和財(cái)務(wù)管理等方面原因。內(nèi)部原因中，經(jīng)營性原因被認(rèn)為是最特殊的 原因。經(jīng)營性問題是農(nóng)村信用社在日常經(jīng)營中面臨的信用問題、擔(dān)保問題以及自身的低效率問題等。由于信息不對(duì)稱，造成了信用監(jiān)督的困難。管理方面還存在著巨大的漏洞。對(duì)于每年 貸款 檢查的工作，有些農(nóng)村信用社為了方便了事，只是大體的了解，并沒有認(rèn)真負(fù)責(zé)的對(duì)每位農(nóng)戶進(jìn)行信用調(diào)查，這樣為違規(guī)貸款及逾期貸款等問題留下了巨大的隱患 ［ 14］ 。 人們對(duì)農(nóng)村小額 貸款 的本質(zhì)認(rèn)識(shí)還不夠。小額貸款并不是短期內(nèi)就能看到成果的貸