【文章內(nèi)容簡介】 手冊名稱 管理制度手冊 文件名稱 財務管理制度 文件頁數(shù) 第 9 頁 / 共 20 頁 文件編號 GC/AM/002 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準 手續(xù)，請款的宴請與報銷不得跨月進行，報銷單據(jù)要注明接待事由。 8. 工資的管理 每月 20 日為發(fā)放上月工資日（遇節(jié)假日順延），各部門應于月末最后一天將考勤記錄、伙房將伙食費送財務部，由會計核算工資。工資發(fā)放時，工資表須送財務部經(jīng)理審核，呈總經(jīng)理審批后才能發(fā)放。 工資發(fā)放采用工資袋形式，即每位職員一個工資袋，領(lǐng)工資后工資袋交回財務部以便繼續(xù)使用。工資袋附員工工資條一份，由員工親自簽領(lǐng)。 由于本公司大部份員工為外地人，結(jié)合本公司的情況，公司每月只發(fā)給員工七成工資，其余三成待年末統(tǒng)一發(fā)放 ，利于員工的積蓄。 9. 差旅費開支的規(guī)定： 因公需到本市以外出差的，必須經(jīng)總經(jīng)理審批，經(jīng)理級以上人員還需報董事長審批。否則一律不得報銷差旅費。 出差人員，由總經(jīng)理視情況給予報銷。 乘坐車、船、飛機、長途汽車和住宿伙食的參考標準見下表： 地區(qū) 項 目 伙食補貼 火車 飛機 長途汽車 住宿標準 省內(nèi) 硬坐按實報銷 不能報銷 按實報銷 70元 /天 .人 50元 /天 .人 省外 硬坐按實報銷 只能報硬坐火車票價 按實報銷 70元 /天 .人 50元 /天 .人 出差地市內(nèi)交通費憑票 每天報銷不能超過 20元。 出差人員乘坐火車并過夜五小時以上的，可購硬臥鋪票。 出差期間因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用均由個人自負。 凡因特殊原因而需要超標準的，應附申請報告并經(jīng)審定后，方能超標，同時還必須在出差批準書上清楚注明。 10. 通迅工具的管理 辦公室電話是為了方便工作需要而設(shè)的，員工非公事一律不允許使用公司電話。 公司配置給個人使用的手提電話卡，是方便內(nèi)、外聯(lián)系工作之用，每個月電話費包干使用，超支部份由個人承擔并在每月工資中扣除，不足不補。用卡 者要保證 24小時候機，確保直接通話，離崗后要將電話卡交還公司。 山東恒通混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 文件名稱 財務管理制度 文件頁數(shù) 第 10 頁 / 共 20 頁 文件編號 GC/AM/002 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準 各級別每月報銷電話費標準如下表： 級 別 報銷金額（元） 備 注 一 級 實報實銷 二 級 700 三 級 500 四 級 400 五 級 300 六 級 200 七 級 150 （各級別人員名單由董事會根據(jù)實際情況和業(yè)務范圍而定） 11. 銷售收入及應收帳款的管理 產(chǎn)品銷售原則上一手交錢，一手交貨，必須簽定有關(guān)的購銷合同，明確雙方責任。一般情況下不允許賒銷。 簽訂的合同銷售部門應及時送 財務部。財務要及時逐筆進行登記，準確反映各單位應收帳款的形成、回收及增減變化情況，便于對各項應收帳款的發(fā)生事項嚴加管理。 每筆銷售收入原則上由會計開單，出納簽章并收款，每一銷售業(yè)務的貨款營銷人員必須匯同財務人員一起收款，營銷人員不能私自收款。 對應收帳款，要經(jīng)常核定，并按帳齡長短逐項進行登記，定期與對方進行核對。 對于到期沒有收回的貨款，營銷部門要積極進行催討工作。在規(guī)定期限內(nèi)仍無法達到催款目的，金額較大的應移交公司有關(guān)部門依法追訴。 財務部、營銷部應及時做好銷售統(tǒng)計、應收賬款統(tǒng)計和收款管理工作。 公司必須 按規(guī)定提取壞賬準備，提取之比例按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 對經(jīng)催收無法收回的款項，要及時取得合法證據(jù)。對于經(jīng)訴訟無法收回的款項，將有關(guān)資料和憑證送由總經(jīng)理核準后，由財務部始沖銷應收賬款。 12. 財務檔案的管理 凡是本公司的會計憑證（包括原始憑證）、賬簿、報表、文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 會計憑證應按月按編號順序每月裝訂成冊標明月份、季度、年份、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，均由會計裝訂、歸檔保存。 財務報表應分月、季、年報、按時建檔歸檔，并分類填制目錄。 公司財務檔案應嚴格制度管理，未經(jīng)批準不能 隨便復印或帶出辦公室；凡外單位需查閱、復制以及摘錄有關(guān)內(nèi)容均需董事會批準。 山東恒通混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 文件名稱 會議管理規(guī)定 文件頁數(shù) 第 11 頁 /共 20 頁 文件編號 GC/AM/003 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準 會議管理規(guī)定 1. 工作流程 2. 具體要求 董理會會議 會議時間：董事會會議每季度舉行一次，安排在三、六、九、十二月下旬舉行，具體時間及議程提前十五天通知，每次會議時間約為一天。 參加人員：董事會、董事（列席人員另行通知） 主持：董事長 會議內(nèi)容： ? 根據(jù)章程需要董事會討論決定的事項； ? 其它與業(yè)務相關(guān)的重要事項。 會議地點：另行通知 會議記錄：辦公室負責人 會后形成董事會會議紀 要，參會人員簽字。并由董事長確定發(fā)放范圍。 總經(jīng)理工作例會 會議時間：每兩星期召開一次，周一下午 3點。 參加人員：總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、副總經(jīng)理（列席人員另行通知） 主持：總經(jīng)理 會議內(nèi)容： ? 生產(chǎn)經(jīng)營事項； 會后 工作 會議 召開 提出會議議題 發(fā)出會議 通知 準備會議 資料 會場布置 組織會務工作 會議決定事項催辦 下發(fā)會議文件 整理會議資料 會議資料歸檔 會議記錄 主持會議 會議 籌備 山東恒通混凝土有限公司 手冊名稱 管理制度手冊 文件名稱 會議管理規(guī)定 文件頁數(shù) 第 12 頁 /共 20 頁 文件編號 GC/AM/003 文件版本 A/01 修訂狀態(tài) 0 次 編 制 審 核 批 準 ? 財務事項； ? 辦公事務事項； ? 其它重要事項。 總經(jīng)理工作例會審議與決議由總經(jīng)理決裁。 會議地點：總經(jīng)理辦公室 會議記錄：辦公室負責人 會后形成《東莞市 XX混凝土有限公司總經(jīng)理工作例會會議紀要》，會議記要分發(fā)到總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、副總經(jīng)理；其他分發(fā)部門和人員由總經(jīng)理決定。 會議紀要由辦公室統(tǒng)一格式和編號，由總經(jīng)理簽發(fā)。 總經(jīng)理辦公會 會議時間：每兩星期召開一次，定于星期一上午 9時或周日下午 3時召開 參加人員：總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門負責人，必要時可要求其它相關(guān)人員參加。 主持：總經(jīng)理 記錄：辦公室負責人 會議內(nèi)容： ? 各部門情況反映； ? 審議機構(gòu)與制度事項； ? 生產(chǎn)經(jīng)營事項； ? 總結(jié)、安排下階段工作； ? 其它相關(guān)內(nèi)容。 會議地點：會議室 會后形成《東莞市 XX混凝土有限公司總經(jīng)理辦公會會議紀要》，會議記要分 發(fā)到總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門。 會議紀要由辦公室統(tǒng)一格式和編號。 業(yè)務專題會 會議時間：不定期召開，具體時間由主管副經(jīng)理確定。 參加人員：主管副總經(jīng)理、其它相關(guān)人員 主持：副總