dx集團(tuán)一線erp財(cái)務(wù)管理解決方案例(編輯修改稿)
2025-05-30 02:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 看）；總帳會(huì)計(jì)功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；財(cái)務(wù)管理功能：審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢；總帳維護(hù)功能：維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期管理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)偂ｎA(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對各個(gè)部門的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對各個(gè)部門的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門首先經(jīng)過本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對預(yù)算卡，對不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司采用的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。采用卡片的形式不利于?cái)務(wù)部門隨時(shí)了解各個(gè)業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行情況，以便及時(shí)監(jiān)控；也不利于財(cái)務(wù)部門詳細(xì)及時(shí)的收集數(shù)據(jù)，編制報(bào)表分析情況，制訂下一階段的預(yù)算。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由預(yù)算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle ERP的預(yù)算系統(tǒng)是依附在總賬而存在的，其主要的特點(diǎn)有如下幾點(diǎn)：操作簡單在系統(tǒng)中無論是輸入預(yù)算還是執(zhí)行預(yù)算，其操作都非常簡單。在定義預(yù)算時(shí)，只要定義一個(gè)預(yù)算，同時(shí)定義一個(gè)預(yù)算組織，就可以了。在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，對分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果就是系統(tǒng)自動(dòng)將本次花費(fèi)與預(yù)算的比較，這個(gè)結(jié)果可以看到。可以對任何賬戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù)算的需要，甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。三種預(yù)算控制方法系統(tǒng)提供了無、建議、絕對三種預(yù)算控制方法。無（預(yù)算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進(jìn)行比較，對比較的結(jié)果不管是否超過都不會(huì)有任何動(dòng)作；建議的預(yù)算控制，對于超出預(yù)算的情況則不允許進(jìn)行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可；絕對的預(yù)算控制，則對超出預(yù)算的情況不允許進(jìn)行賬務(wù)處理。由于X公司在費(fèi)用支出之前已經(jīng)進(jìn)行了審批，不會(huì)出現(xiàn)超出預(yù)算的情況，而且即使特殊情況超出了預(yù)算，也必須進(jìn)行賬務(wù)處理；而且，建議和絕對控制對超出預(yù)算的情況的處理相對煩瑣；系統(tǒng)允許對不同的期定義不同的預(yù)算控制。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當(dāng)然財(cái)務(wù)部可以根據(jù)實(shí)際情況和不同時(shí)期定義不同控制的預(yù)算。靈活的預(yù)算界限控制系統(tǒng)允許在每個(gè)期間里進(jìn)行預(yù)算控制，不能將剩余的預(yù)算加入下月；系統(tǒng)也允許在季度內(nèi)控制預(yù)算，季度內(nèi)的每月的預(yù)算可以帶入下月，但不可以帶入下季。鑒于靈活的需要，X公司可以將每個(gè)月定義不同的預(yù)算，可以定義多個(gè)有不同控制的預(yù)算組織。本方案仍然要求在費(fèi)用支出前進(jìn)行財(cái)務(wù)的預(yù)算審批。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，當(dāng)然財(cái)務(wù)也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)分析解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的進(jìn)行財(cái)務(wù)分析節(jié)點(diǎn)處理，由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。OFA（Oracle 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)）是Oracle 提供的專門配合Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。相對于總賬模塊的報(bào)表，它提供了時(shí)間維度，允許對任何已經(jīng)發(fā)生的科目和部門等段值，進(jìn)行按照時(shí)間的縱向分析；而且，OFA提供了圖表、圖形等方式，將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。OFA只是一個(gè)從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設(shè)置只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時(shí)可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。這里簡要介紹這些定義的數(shù)據(jù)：1. 維Oracle 對于財(cái)務(wù)的分析提供了維的概念，要求從不同的維度，以不同維度的組合的形式，對企業(yè)的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。比如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時(shí)間維等，也可以對專門的科目定義維，比如管理費(fèi)用維、銷售費(fèi)用維等。系統(tǒng)通過組合多個(gè)維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、管理費(fèi)用維、時(shí)間維進(jìn)行組合，就可以查看各個(gè)部門管理費(fèi)用幾個(gè)月來的變動(dòng)情況。2. 層層是指定該維的匯總值，通過層可以分析不同層次的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；比如，財(cái)務(wù)部就是財(cái)務(wù)處這一維的層節(jié)點(diǎn)。3. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)就是對多個(gè)維的組合，一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)可以包括多個(gè)維，它是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的一個(gè)數(shù)據(jù)組合，是財(cái)務(wù)分析的直接數(shù)據(jù)來源。OFA系統(tǒng)具有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，在將數(shù)據(jù)從總賬導(dǎo)入OFA時(shí)，先要在總賬提交幾個(gè)請求，然后在OFA系統(tǒng)中運(yùn)行程序，將數(shù)據(jù)接收入OFA。在OFA中可以非常方便的生成各個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)的分析情況，分析的結(jié)果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。OFA允許隨時(shí)將數(shù)據(jù)項(xiàng)中的各個(gè)維任意組合，以得出對不同數(shù)據(jù)的分析。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示：在OFA中可以分析的內(nèi)容包括：所有的科目余額、所有由科目余額的計(jì)算而生成的參數(shù)，這些參數(shù)比如：貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等，將根據(jù)X公司當(dāng)前的情況設(shè)置一些缺省的參數(shù)，以后X公司完全可以根據(jù)自己的需求方便的自己定義這些參數(shù)。掉。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)有材料供應(yīng)商1500多家，供應(yīng)商類型主要為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有采購部一個(gè)部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒有認(rèn)識到對財(cái)務(wù)供應(yīng)商的管理，對其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式管理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的管理；不能對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，在財(cái)務(wù)帳中供應(yīng)商詳情及歷史記錄也不能查到。沒有對供應(yīng)商的地點(diǎn)信息進(jìn)行管理。供應(yīng)商的選定、考核、取消分別有專門的部門和程序，當(dāng)前沒有對供應(yīng)商資料的系統(tǒng)管理；當(dāng)前也沒有對供應(yīng)商評定的規(guī)范的制度和辦法。問題由于不能對供應(yīng)商的按各種情況進(jìn)行詳細(xì)分類，不便于對供應(yīng)商的各種信息進(jìn)行管理。無法跟蹤供應(yīng)商從采購到付款的整體流程，從而增加供應(yīng)商的管理難度。由于各部門沒有統(tǒng)一使用同一集成系統(tǒng)，各部門了解的供應(yīng)商信息會(huì)有一定的差異。由于不能對供應(yīng)商的地點(diǎn)進(jìn)行管理，當(dāng)供應(yīng)商有幾個(gè)地點(diǎn)時(shí)，給采購和付款管理增加了難度。解決方案因?yàn)楣?yīng)商的信息中有采購和財(cái)務(wù)的兩方面的信息，所以本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由數(shù)據(jù)小組負(fù)責(zé)完成的，而不能由財(cái)務(wù)或采購一方維護(hù)。對于供應(yīng)商
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