【文章內(nèi)容簡介】 公司的各個部門都在統(tǒng)一的管理平臺上實(shí)現(xiàn)管理和控制，打通各個信息孤島，實(shí)現(xiàn)“集 團(tuán)一本賬”。 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，業(yè)務(wù)單據(jù)對應(yīng)的財務(wù)信息將實(shí)時傳至財務(wù)系統(tǒng)，方便決策層及時準(zhǔn)確地獲取各項管理信息，并提供相關(guān)輔助決策手段供管理層使用。 實(shí)現(xiàn)全面計劃預(yù)算管理，包括各種計劃及資金預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算等。合理編制預(yù)算，通過對下屬各業(yè)務(wù)單位項目執(zhí)行情況的跟蹤、核算與管理，實(shí)現(xiàn)對預(yù)算執(zhí)行情況跟蹤控制，有效控制部門、項目費(fèi)用，降低成本。 加強(qiáng)公司總部的監(jiān)控職能，滿足公司總部對其下屬各級分支機(jī)構(gòu)管理與實(shí)時監(jiān)控的要求。對下級分支機(jī)構(gòu)的銷售反映的財務(wù)資金運(yùn)作狀況能夠?qū)崟r查詢與控制，及時掌握其經(jīng)營動態(tài) ，便于管理層科學(xué)決策。 功能強(qiáng)大的分析、查詢體系，提高企業(yè)的應(yīng)變能力。可以進(jìn)行橫向的多角度查詢及縱向的跨年度查詢，全面滿足不同使用人員的需要；同時系統(tǒng)支持溯源查詢，可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后反映到帳面的結(jié)果追溯到最原始單據(jù)，對各級公司做最直接、最有效的控制。 滿足集團(tuán)公司的資金集中管理需要?？梢阅M銀行核算進(jìn)行資金計息，允許用戶自定義資金利率，以及在不同范圍內(nèi)的超定額利率。利息計算的結(jié)果，通過動態(tài)會計平臺，過入到總賬。 滿足集團(tuán)內(nèi)部各核算單位多種成本核算方法并存的需要。提供品種法、分批法、分步法多種 成本核算方法，分步法支持逐步結(jié)轉(zhuǎn)和平行結(jié)轉(zhuǎn)兩種方法，逐步結(jié)轉(zhuǎn)提供成本還原。使成本的核算真實(shí)準(zhǔn)確，簡化成本核算工作量。 滿足集團(tuán)公司固定資產(chǎn)折舊資金、維簡及井巷費(fèi)以及其他專項資金的集中管理，分級核算的需求。 基于以上目標(biāo)，以下將劃分集中財務(wù)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本管理、財務(wù)分析等幾大部分進(jìn)行詳細(xì)說明，闡述具體的應(yīng)用方案。 . 財務(wù)集中核算方案 通過應(yīng)用財務(wù)系統(tǒng)，建立集團(tuán)財務(wù)處、以及各獨(dú)立核算的分子公司建立核算帳，一方面滿足集團(tuán)財務(wù)處的科目責(zé)任制核算模式，以及各分子公司獨(dú)立核算需要，另一方面又使各分子 公司核算數(shù)據(jù)集中，便于集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一管理，集中監(jiān)控，解決目前只進(jìn)行報表傳遞，集團(tuán)無法及時了解分子公司會計核算情況的問題，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本帳。 賬套建立情況如圖： 平煤集團(tuán)賬套集團(tuán)財務(wù)處賬一礦財務(wù)科賬….財務(wù)科賬運(yùn)銷處財務(wù)科賬供應(yīng)處財務(wù)科賬二礦財務(wù)科賬 多組織企業(yè)應(yīng)用時，需要首先在集團(tuán)控制賬套中，進(jìn)行集團(tuán)級參數(shù)設(shè)置和集團(tuán)內(nèi)需統(tǒng)一的一些基礎(chǔ)設(shè)置，以實(shí)現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策，并為下級單位核算處理中的個性化需求預(yù)留靈活的空間。 財務(wù)系統(tǒng)的參數(shù)分為集團(tuán)級參數(shù)和公司級參數(shù)，可以分別在集團(tuán)控制賬套和公司賬中進(jìn)行設(shè)置。對于公司級參數(shù)可以再設(shè)置“是否控制下級 ”。以下列舉其中一些參數(shù)： 控制級次 參數(shù)名稱 說明 集團(tuán)級參數(shù) 會計科目是否集團(tuán)控制 在集團(tuán)控制賬套中設(shè)置的參數(shù)將影響所有各級公司賬的應(yīng)用運(yùn)行，包括集團(tuán)公司賬、二級公司賬和三級公司賬，并且這些參數(shù)值在各級公司賬中只能查看，不能修改。 這些參數(shù)在集團(tuán)控制賬套中有的可以修改，有的有條件限制。 會計科目集團(tuán)控制到幾級 憑證類別是否允許下級單位增加 常用摘要是否允許下級單位增加 收支項目是否允許下級單位增加 現(xiàn)金流量項目是否允許下級單位增加 匯率是否允許下級單位增加 ?? ?????????? 公司級參數(shù) 本位幣（取值范圍：幣種檔案） 這些參數(shù)有的可以修改，有的有條件限制。 是否主輔幣核算 輔幣幣種（取值范圍：幣種檔案） 公司會計科目編碼級次（當(dāng)會計科目集團(tuán)控制參數(shù)為否時，允許各公司設(shè)置自己的會計科目編碼方案。否則整個集團(tuán)統(tǒng)一。） ???????????? 在平煤集團(tuán)賬套下，可以實(shí)現(xiàn)： ? 由集團(tuán)統(tǒng)一控制下級單位、分子公司的會計科目，并可由集團(tuán)設(shè)置會計科目的編碼級次。 ? 依托系統(tǒng)提供的各種集團(tuán)控制參數(shù)，真正發(fā)揮集團(tuán)在會計核算工作中的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督職能。 ? 徹底打破信息孤島，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本賬的目標(biāo)。集團(tuán)可以實(shí)時查詢下級單位會計核算情況、各種明細(xì)賬、總賬賬表數(shù)據(jù)，監(jiān)督下級單位會計核算的合法性、準(zhǔn)確性，便于新會計制度的貫徹實(shí)施。 ? 數(shù)據(jù)高度集中，合并報表、匯總報表可以由集團(tuán)財務(wù)處直接編制、報送，可以提高報表編制的效率和準(zhǔn)確率，減少手工重復(fù)勞動。 ? 對于銷售定價方式，可以設(shè)置為：集團(tuán)定價；或公司定價。集團(tuán)定價方式可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對煤炭銷售集中管理的要求。 以下以母子公司模式為例，結(jié)合上述參數(shù)，說明財務(wù)應(yīng)用時，所達(dá)到的效果如圖： 集團(tuán)公司子公司 A 子公司 B 子公司 C子公司 x 子公司 y 子公司 z二級公司也可以控制三級公司的會計政策。 集團(tuán)可以對下級單位的會計科目、憑證類別等會計信息進(jìn)行控制 多組織的集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用設(shè)置流程： 1 、集團(tuán)參數(shù)設(shè)置2 、集團(tuán)基本檔案建立 3 、建立公司目錄5 、權(quán)限管理4 、建立公司賬公司賬應(yīng)用設(shè)置1 、登錄公司賬2 、公司參數(shù)設(shè)置 3 、權(quán)限管理4 、公司基本檔案建立會計科目憑證類別……….外幣匯率會計科目憑證類別……….外幣匯率可以使用集團(tuán)已建立的數(shù)據(jù) 應(yīng)用設(shè)置說明： ? 參數(shù)設(shè)置：系統(tǒng)中提供各種控制參數(shù)，供用戶選擇，企業(yè)可根據(jù)自身核算及監(jiān)控的需要進(jìn)行選擇。 ? 基本檔案設(shè)置：需要設(shè)置的‘財務(wù)會計信息’主要是涉及總賬系統(tǒng)進(jìn)行基本會計核算的信息。包括會計科目、憑證類別、外匯匯率、常用摘要等。 ? 如果使用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，還需要設(shè)置應(yīng)收或應(yīng)付系統(tǒng)所需的信息。包括組織機(jī)構(gòu)、人員信息、客商信息、存貨信息、項目信息、結(jié)算信息等。 ? 如果使用固定資產(chǎn)、薪資、存貨等系統(tǒng)，還需設(shè)置資產(chǎn)信息、薪 資信息、庫位信息等。 . 會計核算基本方案： 應(yīng)用配置‘總賬 +現(xiàn)金銀行 +報表 +合并報表 ’ 本方案可以完成日常會計核算工作，實(shí)現(xiàn)會計核算數(shù)據(jù)集中實(shí)時反映，賬表跨單位查詢統(tǒng)計，自動編制對內(nèi)對外報表。 以下以三級公司模式為例，會計核算集中監(jiān)控的應(yīng)用流程如圖： 三級公司 二級公司 總公司錄入憑證審核記賬明細(xì)賬總賬錄入憑證審核記賬錄入憑證審核記賬日常業(yè)務(wù)賬簿查詢統(tǒng)計分析明細(xì)賬總賬明細(xì)賬總賬跨單位實(shí)時查詢 應(yīng)用流程說明： ? 各公司獨(dú)立登錄自己的帳簿，分別進(jìn)行會計核算。 ? 跨單位賬表的查詢統(tǒng)計： ? 系統(tǒng)預(yù)置了各類賬表，可根據(jù)多種查詢條件進(jìn)行組合查詢，還可根據(jù)企業(yè)自身管理需要自定義賬簿的格式，供企業(yè)的各類會計 人員和管理人員進(jìn)行統(tǒng)計查詢分析。 ? 通過權(quán)限分配，來控制對數(shù)據(jù)的錄入、修改、查詢的權(quán)利，以明確企業(yè)內(nèi)各類人員各自相關(guān)職責(zé)。 ? 在集團(tuán)應(yīng)用時，對賬表的查詢統(tǒng)計，系統(tǒng)提供了跨單位查詢、多單位統(tǒng)計等功能，可以滿足集團(tuán)對下級單位的會計核算處理的過程和結(jié)果進(jìn)行集中監(jiān)控，同時便于從集團(tuán)整體角度反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 合并報表流程： 以母公司和子公司組成的企業(yè)集團(tuán)，往往需要編制合并會計報表，以企業(yè)集團(tuán)作為一個會計主體綜合反映集團(tuán)整體的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動情況。 合并報表的流程如圖： 三級公司 二級公司 總公司子公司 子公司 B日常業(yè)務(wù)處理（內(nèi)部交易標(biāo)財務(wù)報表調(diào)整分錄匯總報表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)憑證子公司 y日常業(yè)務(wù)處理（內(nèi)部交易標(biāo)識）財務(wù)報表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)憑證子公司 B 財務(wù)報表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)子公司 B合并報表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)母公司母公司 財務(wù)報表內(nèi)部交易數(shù)據(jù)匯總報表調(diào)整分錄母公司合并報表自動對賬 ? 對于三級子公司 X 和 Y以及二級公司 B，根據(jù)各自的財務(wù)數(shù)據(jù)生成財務(wù)報表和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)。 ? 二級公司 B 將個別會計報表匯總生成匯總報表，再根據(jù)內(nèi)部交易生成抵銷分錄；根據(jù)抵銷分錄和匯總報表生成子公司 B 的合并報表。 ? 二級公司 B 把合并報表，以及其合并范圍內(nèi)的公司與整個集團(tuán)其他公司之間的內(nèi)部交易輸出給母公司（對于子公司所上報的內(nèi)部交易數(shù)據(jù)，仍然按照其下屬各子公司的明細(xì)進(jìn)行上報，因?yàn)檫@樣對于其