用友erp--集團(tuán)財(cái)務(wù)管理解決方案(編輯修改稿)
2025-03-06 14:12 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 轉(zhuǎn)線(xiàn)外部資金流轉(zhuǎn)線(xiàn)u設(shè)立辦理內(nèi)部各成員公司現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。u集中管理各成員公司的現(xiàn)金收入。u統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。u統(tǒng)一對(duì)外籌資，確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要。u計(jì)算各分公司相應(yīng)的資金占用成本或者利息收入。分子公司 A內(nèi)部帳戶(hù)結(jié)算中心分子公司 B內(nèi)部帳戶(hù)集團(tuán)公司外部銀行 外部銀行子公司 A 子公司 B協(xié)議行帳戶(hù) 協(xié)議行帳戶(hù)分子公司及其分支機(jī)構(gòu)協(xié)議行帳戶(hù) XA1（收入帳戶(hù)）協(xié)議行帳戶(hù) XA2（支出帳戶(hù)）協(xié)議行帳戶(hù) XB1（收入帳戶(hù)）協(xié)議行帳戶(hù) XB2（支出帳戶(hù)）P17 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 整合資源，實(shí)時(shí)調(diào)控——U8 資金管理系統(tǒng)應(yīng)用價(jià)值分布集團(tuán)公司 外部銀行外部銀行 成員企業(yè)外部帳戶(hù)資金預(yù)算使用計(jì)劃外部帳戶(hù)銀行單據(jù) 銀行單據(jù)帳戶(hù)管理審 批對(duì) 帳收支單據(jù)信用評(píng)價(jià)內(nèi)部貸款 內(nèi)部存款還款 取款記帳貸款額度內(nèi)部催款計(jì)息內(nèi)部記帳資金調(diào)撥對(duì)應(yīng)開(kāi)戶(hù)資金管理分析資金體外循環(huán)資金預(yù)算 資金閑置與短缺 資金周轉(zhuǎn)率財(cái)務(wù)費(fèi)用P18 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 U8集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方案整合資源、實(shí)時(shí)調(diào)控 — 資金管理精準(zhǔn)歸集、慎密合并 — 報(bào)表管理深刻分析、專(zhuān)業(yè)評(píng)測(cè) — 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)方案適應(yīng)的組織形態(tài)與其他影響周密規(guī)劃、高效協(xié)同 — 預(yù)算管理精準(zhǔn)歸集、慎密合并 — 報(bào)表管理P19 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 精準(zhǔn)歸集，縝密合并——U8 合并報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)用價(jià)值分布作用 1報(bào)表管理1. 樣表管理u統(tǒng)一數(shù)據(jù)歸集的口徑和內(nèi)容u防止人為扭曲數(shù)據(jù)u提高溝通效率、降低溝通成本統(tǒng)一管理理想應(yīng)用舉例： 集團(tuán)樣表、項(xiàng)目公式和審核公式下發(fā)作用 2作用 3報(bào)表 預(yù)算財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)資金集團(tuán)賬務(wù)報(bào)表P20 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 精準(zhǔn)歸集，縝密合并——U8 合并報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)用價(jià)值分布計(jì)算模型 1報(bào)表管理1. 樣表管理u等效股權(quán)解決復(fù)雜投資權(quán)益計(jì)算u財(cái)政部購(gòu)買(mǎi)法、權(quán)益法的合并計(jì)算規(guī)則消除經(jīng)營(yíng)黑洞，剔除泡沫影響應(yīng)用舉例（ 1/2）： 權(quán)益比例計(jì)算、內(nèi)部交易抵消計(jì)算模型 2子公司 B 子公司 C孫子公司 A子公司 A集團(tuán)總部孫子公司 B產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)消除經(jīng)營(yíng)黑洞，剔除泡沫影響應(yīng)用舉例（ ）：權(quán)益比例計(jì)算、內(nèi)部交易抵消消除經(jīng)營(yíng)黑洞，剔除泡沫影響應(yīng)用舉例（ ）：權(quán)益比例計(jì)算、內(nèi)部交易抵消 收 購(gòu)時(shí) 支付的金額 與收 購(gòu) 日的子公司的 凈資產(chǎn) 的 對(duì)應(yīng) 份 額的差 額 。母公司 帳 上不再區(qū)分出股 權(quán) 投 資差 額 收 購(gòu)時(shí) 支付的金額 與收 購(gòu) 日的子公司的凈資產(chǎn) 的 對(duì)應(yīng) 份 額 的差 額 。合并價(jià)差 =母公司 帳 上的股 權(quán) 投 資 差額 收 購(gòu)時(shí) 支付的金 額 與會(huì) 計(jì) 期末的子公司的 凈資產(chǎn) 的對(duì)應(yīng) 份 額 的差 額 。合并價(jià)差 ≠ 母公司帳 上的股 權(quán) 投 資 差額 合并價(jià)差 將子公司收 購(gòu) 日后的 凈 利 潤(rùn) 的控股份額歸 入合并利 潤(rùn) 將子公司收 購(gòu) 日后的 凈 利 潤(rùn) 的控股份 額歸 入合并利 潤(rùn) 將子公司全年的 凈 利 潤(rùn) 的控股份額歸 入合并利 潤(rùn) 。 合并 報(bào) 表利 潤(rùn) 成本法； 僅僅 將子公司宣布的 現(xiàn) 金股利的 對(duì)應(yīng) 份 額 作 為 投資 收益。 權(quán) 益法； 僅僅 將子公司收 購(gòu) 日后的 凈 利潤(rùn) 的控股份 額 作 為 母公司的投 資 收益。 權(quán) 益法；并且將子公司全年的 凈利 潤(rùn) 的控股份 額 作為 母公司的投 資 收益。 在 單 個(gè) 報(bào) 表中，母公司 對(duì) 子公司投 資 的核算方法購(gòu)買(mǎi) 法三購(gòu)買(mǎi) 法二購(gòu)買(mǎi) 法一項(xiàng) 目消除經(jīng)營(yíng)黑洞，剔除泡沫影響應(yīng)用舉例（ ）：權(quán)益比例計(jì)算、內(nèi)部交易抵消報(bào)表 預(yù)算財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)資金集團(tuán)賬務(wù)報(bào)表P21 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 精準(zhǔn)歸集，縝密合并 ——U8 合并報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)用價(jià)值分布報(bào)表管理1. 樣表管理報(bào)表 預(yù)算財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)資金集團(tuán)賬務(wù)報(bào)表u 自動(dòng)抵消公司間的內(nèi)部交易u(yù) 自動(dòng)抵消公司間債權(quán)債務(wù)u 盈利分配和股權(quán)投資的自動(dòng)抵消u 資產(chǎn)項(xiàng)目的折舊、減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備的自動(dòng)回沖u 允許手工抵消P22 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 精準(zhǔn)歸集，縝密合并——U8 合并報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)用價(jià)值分布報(bào)表管理1. 樣表管理u合并報(bào)表的輔助工具 — 行業(yè)報(bào)表u搜集的數(shù)據(jù)可以延伸到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)領(lǐng)域集成集團(tuán)信息應(yīng)用舉例： 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匯總分析報(bào)表 預(yù)算財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)資金集團(tuán)賬務(wù)報(bào)表P23 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 U8集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方案整合資源、實(shí)時(shí)調(diào)控 — 資金管理精準(zhǔn)歸集、慎密合并 — 報(bào)表管理深刻分析、專(zhuān)業(yè)評(píng)測(cè) — 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)方案適應(yīng)的組織形態(tài)與其他影響周密規(guī)劃、高效協(xié)同 — 預(yù)算管理深刻分析、專(zhuān)業(yè)評(píng)測(cè) — 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)P24 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 策略分析應(yīng)用過(guò)程 舉例： 多樣化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略對(duì)企業(yè)集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)力影響分析模型 1財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)1. 策略分析u成員企業(yè)指標(biāo)與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比u成員企業(yè)對(duì)集團(tuán)指標(biāo)貢獻(xiàn)分析分析模型 2行業(yè)預(yù)期；業(yè)績(jī)預(yù)期深刻分析，專(zhuān)業(yè)評(píng)測(cè)——U8 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)應(yīng)用價(jià)值分布（ 1/4）報(bào)表 預(yù)算財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)資金集團(tuán)賬務(wù)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)P25 硬商品買(mǎi)賣(mài)在阿里巴巴 軟商品交易在阿里巧巧 會(huì)計(jì)分析應(yīng)用過(guò)程 舉例： 關(guān)鍵信息預(yù)警、動(dòng)態(tài)報(bào)告更新業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)查詢(xún)財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)1. 策略分析u及時(shí)掌握財(cái)務(wù)、銷(xiāo)售和資金信息
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