資金集中管理解決方案(編輯修改稿)
2025-06-24 01:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 分支機(jī)構(gòu)，如果要跨地域應(yīng)用必須有先進(jìn)完善的銀行結(jié)算系統(tǒng) 資金集中管理模式 ? 撥付備用金 – 撥付備用金管理模式是企業(yè)按一定的期限統(tǒng)一撥付給分子公司一定數(shù)額的備用現(xiàn)金，分子公司持有關(guān)收支憑證到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷以補(bǔ)足備用金，并以此來達(dá)到資金集中和控制目的的管理模式。 資金集中管理模式 —撥付備用金 開 戶 單 位 A商 業(yè) 銀 行開 戶 單 位 A內(nèi) 部 賬 戶集 團(tuán) 外 部 銀 行 賬 戶往 來 單 位備 用 金審 批 支 付限 額 內(nèi) 支 付資金集中管理模式 ? 撥付備用金特點(diǎn) – 下屬機(jī)構(gòu)具有一定的現(xiàn)金經(jīng)營權(quán) – 超范圍和標(biāo)準(zhǔn)的資金使用需要進(jìn)行批準(zhǔn) – 現(xiàn)金收入必須集中到集團(tuán)財(cái)務(wù)部門 – 下屬單位不設(shè)獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門 – 通常適用于同城或相距不遠(yuǎn)的非獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu) 資金集中管理模式 ? 結(jié)算中心 – 通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各分子公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。 開 戶 單 位 A 內(nèi) 部 賬 戶 開 戶 單 位 B 內(nèi) 部 賬 戶結(jié) 算 中 心 外 部 銀 行 賬 戶商 業(yè) 銀 行開 戶 單 位 A 外部 支 出 賬 戶開 戶 單 位 A 外部 收 入 賬 戶開 戶 單 位 A開 戶 單 位 B 外部 支 出 賬 戶開 戶 單 位 B 外部 收 入 賬 戶開 戶 單 位 B資金集中管理模式 ? 結(jié)算中心特點(diǎn) – 各分子公司具有獨(dú)立的外部賬戶 – 集中管理分子公司的各項(xiàng)收入 – 統(tǒng)一撥付各分子公司所需貨幣資金 – 統(tǒng)一對外籌資，往來結(jié)算、利息結(jié)轉(zhuǎn)等 – 實(shí)行收支兩條線管理 資金集中管理模式 ? 內(nèi)部銀行 – 內(nèi)部銀行是將社會(huì)銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)。主要職責(zé)是進(jìn)行企業(yè)或集團(tuán)內(nèi)部日常的往來結(jié)算和資金信貸、調(diào)撥、運(yùn)籌。 開 戶 單 位 A 內(nèi) 部 存 款賬 戶開 戶 單 位 B 內(nèi) 部 存 款賬 戶資 金 管 理 中 心 外 部 銀 行 賬 戶商 業(yè) 銀 行開 戶 單 位 A 外部 支 出 賬 戶開 戶 單 位 A 外部 收 入 賬 戶開 戶 單 位 A開 戶 單 位 B 外部 支 出 賬 戶開 戶 單 位 B 外部 收 入 賬 戶開 戶 單 位 B開 戶 單 位 A 內(nèi) 部 貸 款賬 戶開 戶 單 位 B 內(nèi) 部 貸 款賬 戶資金集中管理模式 ? 內(nèi)部銀行特點(diǎn) – 具有結(jié)算中心、貨幣發(fā)行中心、貸款中心和監(jiān)管中心職能 – 設(shè)立內(nèi)部結(jié)算賬戶，通過內(nèi)部銀行辦理往來結(jié)算 – 發(fā)放內(nèi)部貸款，進(jìn)行銀行化管理，實(shí)行有償存貸制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理 –
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