資金集中管理解決方案(編輯修改稿)
2025-06-24 01:17 本頁面
【文章內容簡介】 分支機構，如果要跨地域應用必須有先進完善的銀行結算系統(tǒng) 資金集中管理模式 ? 撥付備用金 – 撥付備用金管理模式是企業(yè)按一定的期限統(tǒng)一撥付給分子公司一定數(shù)額的備用現(xiàn)金，分子公司持有關收支憑證到財務部門報銷以補足備用金，并以此來達到資金集中和控制目的的管理模式。 資金集中管理模式 —撥付備用金 開 戶 單 位 A商 業(yè) 銀 行開 戶 單 位 A內 部 賬 戶集 團 外 部 銀 行 賬 戶往 來 單 位備 用 金審 批 支 付限 額 內 支 付資金集中管理模式 ? 撥付備用金特點 – 下屬機構具有一定的現(xiàn)金經(jīng)營權 – 超范圍和標準的資金使用需要進行批準 – 現(xiàn)金收入必須集中到集團財務部門 – 下屬單位不設獨立的財務部門 – 通常適用于同城或相距不遠的非獨立核算的分支機構 資金集中管理模式 ? 結算中心 – 通常是由企業(yè)集團內部設立的，辦理內部各分子公司現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務的專門機構。 開 戶 單 位 A 內 部 賬 戶 開 戶 單 位 B 內 部 賬 戶結 算 中 心 外 部 銀 行 賬 戶商 業(yè) 銀 行開 戶 單 位 A 外部 支 出 賬 戶開 戶 單 位 A 外部 收 入 賬 戶開 戶 單 位 A開 戶 單 位 B 外部 支 出 賬 戶開 戶 單 位 B 外部 收 入 賬 戶開 戶 單 位 B資金集中管理模式 ? 結算中心特點 – 各分子公司具有獨立的外部賬戶 – 集中管理分子公司的各項收入 – 統(tǒng)一撥付各分子公司所需貨幣資金 – 統(tǒng)一對外籌資，往來結算、利息結轉等 – 實行收支兩條線管理 資金集中管理模式 ? 內部銀行 – 內部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理機構。主要職責是進行企業(yè)或集團內部日常的往來結算和資金信貸、調撥、運籌。 開 戶 單 位 A 內 部 存 款賬 戶開 戶 單 位 B 內 部 存 款賬 戶資 金 管 理 中 心 外 部 銀 行 賬 戶商 業(yè) 銀 行開 戶 單 位 A 外部 支 出 賬 戶開 戶 單 位 A 外部 收 入 賬 戶開 戶 單 位 A開 戶 單 位 B 外部 支 出 賬 戶開 戶 單 位 B 外部 收 入 賬 戶開 戶 單 位 B開 戶 單 位 A 內 部 貸 款賬 戶開 戶 單 位 B 內 部 貸 款賬 戶資金集中管理模式 ? 內部銀行特點 – 具有結算中心、貨幣發(fā)行中心、貸款中心和監(jiān)管中心職能 – 設立內部結算賬戶，通過內部銀行辦理往來結算 – 發(fā)放內部貸款，進行銀行化管理，實行有償存貸制度，強化風險管理 –
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