dx集團(tuán)一線erp財(cái)務(wù)管理解決方案例(已修改)
2025-05-15 02:44 本頁面
【正文】 DX集團(tuán)一線ERP財(cái)務(wù)管理解決方案例目前X公司分為：X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)實(shí)際按照法人實(shí)體操作業(yè)務(wù)的實(shí)體，每個(gè)分廠都有自己的帳務(wù)記錄，都要求出各自的財(cái)務(wù)報(bào)表。三個(gè)分廠使用一致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會(huì)計(jì)分期，獨(dú)立的帳簿，來管理企業(yè)的會(huì)計(jì)核算。目前X公司已經(jīng)使用了用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)，該套系統(tǒng)基本上是模擬手工記帳的一套財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，包括：帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷售核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往來核算、成本、費(fèi)用核算、材料核算等部分，其功能大部分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù)；其各部分間相互孤立，幾乎沒有集成；財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)沒有集成，財(cái)務(wù)不能適時(shí)反映庫存、在制品、銷售、采購等信息，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)孤立，不能及時(shí)反映生產(chǎn)狀況，提供決策依據(jù)。為保證財(cái)務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費(fèi)很大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對(duì)工作，增加出錯(cuò)的可能性，不利于財(cái)務(wù)部門及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此，X公司希望通過此次ERP的實(shí)施，能夠達(dá)成各財(cái)務(wù)系統(tǒng)間以及財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級(jí)勞動(dòng)量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，并進(jìn)行強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)；使利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核和預(yù)算簡(jiǎn)單易行，提高企業(yè)管理水平；為管理決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中賬簿設(shè)置情況的描述，由A公司設(shè)置完成?；趯?duì)X公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與未來企業(yè)發(fā)展需求的分析，結(jié)合ORACLE軟件，提出如下解決方案：我們?cè)谙到y(tǒng)中設(shè)置了三個(gè)帳簿和三個(gè)法人實(shí)體，其中的一套是為X公司使用的，X公司的這一套可以在系統(tǒng)中自動(dòng)記錄下料和底盤的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤的兩套只是為下料和底盤手工記錄賬務(wù)而設(shè)置的。X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)法人實(shí)體三個(gè)分廠分別使用一個(gè)獨(dú)立的、集成的財(cái)務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離方案評(píng)估：提高數(shù)據(jù)獨(dú)立性、共享性由于Oracle ERP信息管理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設(shè)置方法，通過對(duì)科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來滿足企業(yè)對(duì)成本中心、費(fèi)用中心會(huì)計(jì)信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和FSG工具定義的財(cái)務(wù)報(bào)表，使得對(duì)利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核簡(jiǎn)單易行，提高企業(yè)管理水平。由于Oracle ERP管理信息系統(tǒng)提供了高度集成功能，通過接口可以達(dá)到總帳系統(tǒng)與子系統(tǒng)的集成，使X公司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。由于Oracle方便的匯總查詢方式及靈活的財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具，使用報(bào)表生成器以及系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，提供較完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析，使決策層對(duì)財(cái)務(wù)分析更為及時(shí)、高效。帳簿名稱：X公司帳簿簡(jiǎn)稱： X_BOOKS會(huì)計(jì)周期業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司的會(huì)計(jì)年度采用公歷年份，即每個(gè)會(huì)計(jì)年度自1月1日到12月31日，會(huì)計(jì)年度劃分為：每個(gè)會(huì)計(jì)年度劃分為四季，每季有三個(gè)會(huì)計(jì)期。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)分期設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。每年在下一會(huì)計(jì)年度開始前，由專門的人員根據(jù)X公司相關(guān)部門提供的下一會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期劃分表（以自然月份為一個(gè)會(huì)計(jì)期），并對(duì)Oracle總賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期進(jìn)行維護(hù)。每月，在月初關(guān)閉上個(gè)會(huì)計(jì)期、打開下個(gè)會(huì)計(jì)期。關(guān)閉總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之后進(jìn)行，打開總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。初始時(shí)，本方案暫時(shí)將X公司總帳日歷定義為15個(gè)期間。第1個(gè)期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后12個(gè)期間為自然月份，最后兩個(gè)期間為年末最后一天，其功能是年末調(diào)帳。會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。為了適應(yīng)國(guó)家對(duì)財(cái)務(wù)核算的新要求和X公司不斷發(fā)展的需要，X公司決定采用國(guó)家新頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。Oracle會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會(huì)計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個(gè)彈性域由若干段組成，各段可以分別記錄公司名、部門、會(huì)計(jì)科目代號(hào)等與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個(gè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)更加清晰。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗(yàn)證等功能，可以限定某些信息僅在特定會(huì)計(jì)科目組合中反映，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄入時(shí)的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與未來需求的基礎(chǔ)上，建議X公司的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)為五個(gè)段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）公司段的設(shè)置可確保會(huì)計(jì)分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡， 并且使X公司、底盤分廠、下料分廠三個(gè)分廠之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分離。成本中心段的設(shè)置可以對(duì)公司的下屬部門進(jìn)行核算，為及時(shí)反映各部門的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用使用情況，提高管理的細(xì)化程度和總體水平提供了可能性?？颇慷蔚脑O(shè)置用于反映正常的會(huì)計(jì)科目信息，一級(jí)科目的設(shè)置和編碼按財(cái)政部的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級(jí)科目下，根據(jù)內(nèi)部核算需要、對(duì)外報(bào)表涉及的明細(xì)程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級(jí)（編碼以兩位數(shù)字，第五、六位或第五、六、七位表示）或三級(jí)的明細(xì)科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學(xué)的科目設(shè)置，將會(huì)給您的財(cái)務(wù)管理工作帶來便利。如：二級(jí)科目幾位？X X X X X X X X X X 一級(jí) 二級(jí) 三級(jí) 四級(jí)產(chǎn)品段是專門為統(tǒng)計(jì)各種產(chǎn)品的銷售收入情況和成本情況而設(shè)定的。備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的未來發(fā)展而預(yù)留的，同時(shí)也可以將需要更細(xì)管理的銷售員放入此段，也可以將工單類型放入此段。憑證分類及來源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司會(huì)計(jì)憑證分類主要有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。針對(duì)X公司未來財(cái)務(wù)分
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