【正文】 1. 集團(tuán)企業(yè)財務(wù)核算管理目標(biāo)隨著我國企業(yè)規(guī)模的壯大和涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷擴(kuò)張，跨地域經(jīng)營，甚至跨國經(jīng)營成為大部分企業(yè)發(fā)展的必然趨勢，越來越多的企業(yè)希望通過加強(qiáng)集團(tuán)管控使集團(tuán)價值及集團(tuán)合力最大化。財務(wù)管控是集團(tuán)總部對下屬各分子公司財務(wù)核算、財務(wù)報告、資金、預(yù)算、稅收等方面所采取的管理方式和控制手段，是集團(tuán)管控的核心環(huán)節(jié)和重要手段。財務(wù)管理的職能定位由記錄、統(tǒng)計的事務(wù)性工作向戰(zhàn)略性的財務(wù)職能轉(zhuǎn)變，財務(wù)組織結(jié)構(gòu)和財務(wù)管理流程根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展的需要而改變，以提高戰(zhàn)略決策的正確性、經(jīng)營決策的準(zhǔn)確性、預(yù)算控制的合理性和業(yè)務(wù)管理的一致性。集團(tuán)企業(yè)財務(wù)核算管理重點關(guān)注：l 減少基礎(chǔ)會計核算工作量，增強(qiáng)財務(wù)管理職能，實現(xiàn)財務(wù)職能的轉(zhuǎn)變，支持集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展；l 規(guī)范和統(tǒng)一財務(wù)管理流程，保證財務(wù)信息供給的有效性和及時性；l 財務(wù)管理與業(yè)務(wù)運作相集成，實現(xiàn)一定程度上的信息共享，對業(yè)務(wù)運作給予支持； l 根據(jù)管理需要及時出具財務(wù)報告，對企業(yè)經(jīng)營狀況能夠進(jìn)行一定的解釋和說明； l 財務(wù)管理信息技術(shù)為提高財務(wù)數(shù)據(jù)的快速、準(zhǔn)確傳遞提供基礎(chǔ)保障。2. 集團(tuán)企業(yè)財務(wù)核算管理總體思路 集團(tuán)企業(yè)財務(wù)管控作用的發(fā)揮，需要建立統(tǒng)一的財務(wù)核算平臺、科學(xué)合理的財務(wù)核算流程，貫徹和執(zhí)行統(tǒng)一的會計核算制度和會計政策，規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確保會計信息的完整性、準(zhǔn)確性、及時性，并具有可比性。3. 集團(tuán)企業(yè)財務(wù)核算管理具體解決方案. 構(gòu)建與組織機(jī)構(gòu)和考核要求相適應(yīng)的財務(wù)核算體系用友集團(tuán)財務(wù)管理系統(tǒng)采用B/S結(jié)構(gòu)，使集團(tuán)所有企業(yè)可以在一個信息化平臺上進(jìn)行全集團(tuán)的財務(wù)集中核算管理，實現(xiàn)全球范圍內(nèi)的集團(tuán)企業(yè)財務(wù)核算一套帳，將以前的分散式管理變?yōu)榧泄芾?，為建立集團(tuán)統(tǒng)一的財務(wù)核算體系提供了技術(shù)支持。集團(tuán)將所有企業(yè)集中在一個會計平臺上，可以通過對大量參數(shù)的設(shè)置，對成員單位的會計核算政策、會計科目進(jìn)行統(tǒng)一和管控，使得全集團(tuán)的會計政策真正統(tǒng)一起來，各成員單位按照總部的要求進(jìn)行財務(wù)核算，子公司之間的財務(wù)數(shù)據(jù)變得可比。 【財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一規(guī)范】216。 用友NC集團(tuán)財務(wù)管理方案，支持集團(tuán)對下屬分子公司實行財務(wù)基礎(chǔ)資料的集中統(tǒng)一管理，建立集團(tuán)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和管理規(guī)則，形成控制的基礎(chǔ)。 【集團(tuán)會計政策統(tǒng)一規(guī)范】216。 用友NC集團(tuán)財務(wù)管理方案，支持集團(tuán)企業(yè)建立內(nèi)部統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的會計政策，從而控制分子公司的財務(wù)政策，防范核算風(fēng)險，保證集團(tuán)整體信息披露的一致可比。 【集團(tuán)會計核算準(zhǔn)則統(tǒng)一規(guī)范】216。 用友NC集團(tuán)財務(wù)管理方案，支持集團(tuán)企業(yè)建立內(nèi)部統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的會計核算規(guī)則，從而控制分子公司的會計核算操作，防范財務(wù)操作風(fēng)險。. 總賬應(yīng)用流程NC總賬系統(tǒng)是會計核算的基礎(chǔ)和核心，所有的業(yè)務(wù)發(fā)生最終都要在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行反映。通過動態(tài)會計平臺，總賬與其他系統(tǒng)實時無縫集成，完全實現(xiàn)了動態(tài)的財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，保障了財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的同步性，解決了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在財務(wù)反映滯后的問題，為企業(yè)的財務(wù)管理提供及時豐富的數(shù)據(jù)。可以根據(jù)權(quán)限及時查詢不同核算單位的財務(wù)數(shù)據(jù)。 . 總賬特點及價值l會計科目、基本檔案的管理針對集團(tuán)應(yīng)用，系統(tǒng)提供了集團(tuán)級的基本檔案管理功能。集團(tuán)可以統(tǒng)一進(jìn)行會計科目編碼方案的制定、科目類型的制定、以及標(biāo)準(zhǔn)會計科目的制定；標(biāo)準(zhǔn)會計科目可以制定到任意一個級次，各公司只能增加下級明細(xì)科目；各科目的核算屬性也可以由集團(tuán)來統(tǒng)一制定。此外，針對行業(yè)化的集團(tuán)應(yīng)用，系統(tǒng)也提供了集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)科目與各公司會計科目建立對照的解決方案。集團(tuán)還可以統(tǒng)一制定諸如核算幣種、輔助核算項目、往來單位等多類基本檔案并分配給下級單位統(tǒng)一使用。l滿足復(fù)雜核算和管理的要求，任意維度的輔助核算系統(tǒng)提供了輔助核算項目的設(shè)置和管理，來滿足公司財務(wù)管理的需要?？颇颗c這些輔助項目采用多維動態(tài)組合的方式，每個科目都可以設(shè)置不限個數(shù)的輔助核算項目。輔助核算的設(shè)置，使得財務(wù)信息的靈活性大大提高，并提供了針對這些項目的強(qiáng)大的統(tǒng)計分析功能，進(jìn)行多角度的財務(wù)分析。此外，這些輔助核算項目與其他系統(tǒng)也是無縫聯(lián)接的，例如可以直接把應(yīng)收系統(tǒng)單據(jù)上的客戶、部門、業(yè)務(wù)員等信息轉(zhuǎn)變?yōu)橄鄳?yīng)的輔助核算信息，無須重復(fù)錄入，大大簡化了用戶操作，提高了系統(tǒng)間的集成性。l 憑證的管理憑證類別可以自由定義，并且也提供了集團(tuán)統(tǒng)一管理的功能?？梢詫Σ煌到y(tǒng)過入的憑證進(jìn)行來源命名。憑證編號提供系統(tǒng)自動編號和手工編號兩種方式；在系統(tǒng)自動編號的方式下，對由于憑證刪除等操作所引起的憑證的斷號現(xiàn)象，提供憑證編號整理功能。l 靈活便捷的憑證錄入憑證的格式和內(nèi)容允許自定義，同時最大程度提高錄入與顯示的信息量，提高憑證錄入的靈活性和簡便性。在錄入憑證的同時，可以查詢當(dāng)前科目、科目+輔助項目、輔助項目的最新余額，可以聯(lián)查明細(xì)賬，可以聯(lián)查原始單據(jù)。提供快捷自動平衡功能，在任一分錄的金額欄中按“=”鍵，系統(tǒng)自動計算出數(shù)據(jù)填入金額欄，使得整張憑證借貸平衡。通過定義常用憑證，完成需要定期手工編制的有規(guī)律的憑證。常用憑證有如下兩類：一是科目固定，金額不定，每月生成憑證后手工輸入金額；二是科目固定，金額固定，每月直接生成所要求的憑證。l 完善的內(nèi)部控制在憑證處理過程中，提供了多種控制手段和方式。提供科目余額方向控制，可對某一科目、某一科目+輔助項目設(shè)置其是否要進(jìn)行余額控制，并指定其控制方向，科目及項目可以為末級，也可為非末級。在填制憑證中，若當(dāng)前分錄的科目或科目+項目出現(xiàn)了與其余額控制方向相反的余額，則提示用戶。l 預(yù)算控制預(yù)算控制的對象可以是科目，可以是輔助項目，可以是科目+輔助項目；可以對每項預(yù)算進(jìn)行控制，也可以對多項預(yù)算進(jìn)行總額控制。l 自定義轉(zhuǎn)賬憑證通過靈活的自定義轉(zhuǎn)賬功能，完成期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益的結(jié)轉(zhuǎn)等功能。轉(zhuǎn)賬函數(shù)內(nèi)容豐富，轉(zhuǎn)賬公式自由靈活，支持任意幣種，支持任意會計期間，支持包含未記賬憑證。支持轉(zhuǎn)賬方案，當(dāng)企業(yè)的需要進(jìn)行期末轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)較多時，可以將多條轉(zhuǎn)賬定義設(shè)置一個帶順序的批量自動執(zhí)行的方案，從而提高工作效率，減少轉(zhuǎn)時過程中的人力的監(jiān)護(hù)時間。l 支持外幣業(yè)務(wù)提供匯兌損益計算功能，可于期末重新計算外幣資產(chǎn)和負(fù)債，以反映出每個會計期末的匯率變化，并可自動生成匯兌損益賬戶的會計分錄。此外，提供多幣種財務(wù)報表，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)以本位幣和外幣的形式報告。l 支持調(diào)整功能提供了調(diào)整期的處理，可以通過錄入調(diào)整期憑證，完成對年初數(shù)據(jù)的調(diào)整。此外，提供了科目結(jié)構(gòu)調(diào)整功能，支持科目的合并、細(xì)分調(diào)整處理。l 實時靈活的賬簿查詢在所有的科目賬簿查詢和輔助賬簿查詢中，都提供了可以包含實時憑證、未記賬憑證的查詢，可以及時了解當(dāng)前財務(wù)數(shù)據(jù)的發(fā)生情況。此外，在查詢的過程中，提供了從總賬→明細(xì)賬→憑證→原始單據(jù)的穿透查詢。l 強(qiáng)大的財務(wù)合并功能賬簿查詢提供了多單位的查詢功能，可以按照多個公司的明細(xì)數(shù)據(jù)查詢，也可以匯總查詢。 l 開放的接口提供了強(qiáng)大的數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出功能，可以將總賬系統(tǒng)中的憑證、賬簿數(shù)據(jù)導(dǎo)出到EXCEL、TXT、HTML等多種文件中進(jìn)行后續(xù)處理。也可以將第三方開發(fā)商或系統(tǒng)集成商的憑證導(dǎo)入到總賬系統(tǒng)。. 往來核銷部分企業(yè)的往來較為簡單，如果財務(wù)沒有和業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，通過應(yīng)收應(yīng)付管理，錄入應(yīng)收應(yīng)付單據(jù)工作量較大，通過總賬往來核銷可以對往來的借貸方進(jìn)行沖銷勾對，對往來明細(xì)進(jìn)行跟蹤，出具賬齡分析表，業(yè)務(wù)簡單方便，管理效果好。. 往來核銷業(yè)務(wù)流程圖 . 往來核銷業(yè)務(wù)說明根據(jù)企業(yè)往來賬齡特點進(jìn)行往來賬齡區(qū)間設(shè)計，賬齡區(qū)可以按年、季、月、日進(jìn)行設(shè)置，進(jìn)行賬齡區(qū)間查詢時可以任意選擇需要的賬齡方案。 核銷對象的設(shè)置，包括往來會計科目和對應(yīng)的輔助核算，是否嚴(yán)格按輔助核算進(jìn)行沖銷勾對。 期初未達(dá)錄入，往來核銷中的期初未達(dá)是指詳細(xì)的每一筆期初未達(dá)明細(xì)，它的總額等于總賬中的總余額，通過期初余額可以與總賬期初總數(shù)進(jìn)行對賬，對賬平衡后方可啟用核銷對象。 核銷處理，取總賬憑證借貸發(fā)生明細(xì)，進(jìn)行沖銷勾對。 查詢統(tǒng)計分析，根據(jù)核銷結(jié)果進(jìn)行各種統(tǒng)計，包括往來賬齡分析、核銷余額表、核銷情況查詢等。其中核銷情況查詢相當(dāng)于對每一筆往來明細(xì)的核銷情況進(jìn)行跟蹤。往來核銷管理系統(tǒng)特點可以對各種往來進(jìn)行處理，如客戶往來、供應(yīng)商往來、部門往來、個人往來等需要進(jìn)行賬齡分析的業(yè)務(wù)都可進(jìn)行分析。 往來核銷提供拆單處理，如應(yīng)收款2000元，本次收款1000元，可以將應(yīng)收款的2000拆開只核銷1000元。往來核銷提供了自動核銷、手工核銷、紅藍(lán)對沖、即時核銷的功能。因為在企業(yè)實際業(yè)務(wù)中，一般都是按照從前往后的方式進(jìn)行往來沖抵，少部分特殊的業(yè)務(wù)在錄入憑證時進(jìn)行即時核銷，大部分交給軟件自動處理，從而大大降低往來財務(wù)人員的勞動強(qiáng)度，將精力轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)管理。. 用友集團(tuán)企業(yè)財務(wù)核算管理系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)部各成員單位之間的科目對應(yīng)關(guān)系，提供了由一方單位的憑證自動生成另一方單位憑證的“協(xié)同憑證”功能，保障集團(tuán)內(nèi)部交易準(zhǔn)確核算，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部跨單位的協(xié)同作業(yè)，通過集團(tuán)對賬功能快速準(zhǔn)確的完成集團(tuán)內(nèi)部對賬工作，從根本上解決了內(nèi)部交易對賬難的問題。 l 協(xié)同憑證業(yè)務(wù)流程圖 l 協(xié)同憑證業(yè)務(wù)說明1) 協(xié)同憑證是指內(nèi)部企業(yè)之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來