用友erp-nc結(jié)算中心解決方案(已修改)
2025-05-08 07:20 本頁(yè)面
【正文】 用友ERPNC結(jié)算中心解決方案1. 方案背景財(cái)務(wù)管理是組織資金運(yùn)動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，“財(cái)務(wù)管理要以資金管理為中心”、“資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血液”等觀點(diǎn)的提出確立了資金管理在財(cái)務(wù)管理中的中心地位。為加強(qiáng)行業(yè)或集團(tuán)型企業(yè)資金管理，提高對(duì)資金的調(diào)控能力和使用效益，借鑒銀行資金管理模式，運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、理財(cái)手段，成立資金結(jié)算中心，已成為大多數(shù)企業(yè)的共識(shí)。基于此，用友ERPNC軟件提出了成熟的結(jié)算中心專(zhuān)項(xiàng)解決方案。2. 集團(tuán)企業(yè)為什么要設(shè)立資金結(jié)算中心？資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，也是企業(yè)管理的核心之一。如何使資金的循環(huán)周轉(zhuǎn)順暢、迅速，進(jìn)而提高資金的使用效率，是財(cái)務(wù)管理者們所普遍關(guān)注的問(wèn)題。隨著企業(yè)集團(tuán)規(guī)模擴(kuò)大，資金往往處于分散狀態(tài)，資金的分散管理給企業(yè)集團(tuán)，乃至一些希望進(jìn)行統(tǒng)一管理的行業(yè)帶來(lái)了諸多問(wèn)題，因此，建立起資金的集中管理體系勢(shì)在必行。. 資金管理分散，監(jiān)控不力L 下級(jí)單位多頭開(kāi)戶(hù)，集團(tuán)或上級(jí)單位無(wú)法及時(shí)了解其資金狀況；L 資金賬外循環(huán)，資金支出缺乏有效控制，資金流向不清楚；L 內(nèi)部資金的余缺調(diào)劑不力， 閑置與短缺并存；L 資金貸款、擔(dān)保、投資缺乏有效控制，籌投資不能統(tǒng)籌規(guī)劃，財(cái)務(wù)費(fèi)用較高。. 資金使用效率低，資金風(fēng)險(xiǎn)大L 對(duì)應(yīng)收款控制程度較弱，資金回籠及壞賬準(zhǔn)備無(wú)法科學(xué)管理；L 內(nèi)部單位互相拖欠，形成三角債，陷入資金困境；L 在資金狀況良好，償付能力較強(qiáng)的情況下，不能科學(xué)選擇合適的時(shí)點(diǎn)支付各類(lèi)應(yīng)付款項(xiàng)，從而既建立企業(yè)信用，又爭(zhēng)取到較大的現(xiàn)金折扣；. 不利于規(guī)范財(cái)務(wù)管理，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行L 資金管理預(yù)算不完整，或資金預(yù)算無(wú)法落實(shí)，形同虛設(shè)；L 資金收支沒(méi)有全面合理的預(yù)測(cè)與控制，不能及時(shí)滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要；L 缺乏資金管理的有效手段，影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作以及對(duì)外信用度；3. 應(yīng)用模式分析. 資金結(jié)算中心在集團(tuán)企業(yè)的應(yīng)用分析結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分子公司現(xiàn)金收付、往來(lái)結(jié)算和存貸業(yè)務(wù)管理的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。它是一個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。. 資金結(jié)算中心的定位L 從組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上看，資金結(jié)算中心應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置，和會(huì)計(jì)部門(mén)平行。L 資金結(jié)算中心不應(yīng)作為一個(gè)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的利益主體。因?yàn)榻Y(jié)算中心資金管理調(diào)度的經(jīng)濟(jì)效益在很大程度上依賴(lài)于各分子公司的經(jīng)營(yíng)去實(shí)現(xiàn)，資金結(jié)算中心不同于集團(tuán)公司下的財(cái)務(wù)公司運(yùn)作模式，若資金結(jié)算中心以盈利為目的，則它的利益可能與公司整體利益相沖突，從而有悖于公司的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。L 資金結(jié)算中心集銀行金融管理和企業(yè)資金管理于一身，通過(guò)“結(jié)算管理”和“信貸管理”做好企業(yè)資金的調(diào)劑工作。. 資金結(jié)算中心的應(yīng)用模式. 松散型特點(diǎn)：L 集團(tuán)公司與各分子公司按現(xiàn)狀開(kāi)戶(hù)規(guī)則在外部銀行分別開(kāi)戶(hù)，集團(tuán)不作限制和約定。外分子公司外部賬戶(hù)可理解為結(jié)算中心為方便企業(yè)外部結(jié)算而設(shè)置的結(jié)算窗口，分子公司外部賬戶(hù)存款不為企業(yè)實(shí)際擁有，企業(yè)可支配結(jié)算中心規(guī)定的日控制金額，超額或大額資金流動(dòng)需嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)審批制度。分子公司在日控制金額內(nèi)的支配如出現(xiàn)透支結(jié)算中心視為分子公司貸款，計(jì)收本金、利息；L 各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶(hù)，初始余額與外部賬戶(hù)余額對(duì)應(yīng)。資金結(jié)算中心集中嚴(yán)格掌控集團(tuán)公司下屬各分子公司的賬戶(hù)，通過(guò)建立賬戶(hù)檔案集中管理；L 分子公司所有交易均需實(shí)時(shí)反映到內(nèi)部賬戶(hù)，內(nèi)部賬戶(hù)余額為企業(yè)實(shí)際支配的貨幣資金；L 分子公司間交易一律通過(guò)結(jié)算中心內(nèi)部賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)，反映為各自對(duì)應(yīng)的內(nèi)部賬戶(hù)作增減變化，但外部賬戶(hù)貨幣資金不作流通。外部結(jié)算按業(yè)務(wù)規(guī)則正常進(jìn)行；L 結(jié)算中心通過(guò)資金調(diào)撥令調(diào)撥下屬分子公司外部賬戶(hù)余額，調(diào)劑各分子公司資金余缺；定期進(jìn)行核算，進(jìn)行內(nèi)部利益調(diào)整。應(yīng)用前提：L 從集團(tuán)角度看，內(nèi)部交易量遠(yuǎn)大于外部交易量；L 集團(tuán)公司結(jié)算中心對(duì)分子公司有強(qiáng)大的資金管理控制權(quán)，各分子公司管理水平較高，令行禁止；L 集團(tuán)公司及分子公司皆有較好的網(wǎng)絡(luò)硬件環(huán)境，且支持工作流，支持集中管理、協(xié)同商務(wù)運(yùn)作的管理軟件作支撐，結(jié)算中心方能實(shí)時(shí)洞悉各分子公司運(yùn)作，高效率地完成審批流，使分子公司的外部結(jié)算行為與其在結(jié)算中心的內(nèi)部賬戶(hù)增減協(xié)同同步動(dòng)作，進(jìn)而保障資金調(diào)撥及時(shí)、正確、有效。. 緊密型（收支一條線）特點(diǎn)：L 集中開(kāi)戶(hù)，全集團(tuán)只有一外部賬號(hào)，各分子公司在結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶(hù)；L 分子公司外部結(jié)算統(tǒng)一通過(guò)集團(tuán)外部賬戶(hù)進(jìn)
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