加強事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建設(shè)(編輯修改稿)
2025-12-05 09:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 三）資產(chǎn)管理不規(guī)范，預(yù)算控制措施不力 單位內(nèi)部在國有資產(chǎn)實物管理和財務(wù)管理方面存在著嚴重脫節(jié)，有的單位甚至沒有完整的資產(chǎn)明細臺賬，往往出現(xiàn)有賬無物、有物無賬的現(xiàn)象，期末盤點也只是走過場或者是多年不清查，資產(chǎn)閑置和盲目購置的現(xiàn)象時有發(fā)生，有的單位資產(chǎn)報廢不按照規(guī)定的程序進行，致使國有資產(chǎn)流失嚴重，資產(chǎn)的清查盤點及處置沒有形成制度化、經(jīng)常化。事業(yè)單位的全部財務(wù)收支均應(yīng)納入預(yù)算管理， 但有的單位為了謀取一些利益，將部分預(yù)算外資金體外循環(huán)。年初預(yù)算編制粗糙，沒有切實考察單位的實際情況，在執(zhí)行的過程中使年初預(yù)算與單位內(nèi)部的各項預(yù)算不相匹配，難以保持一致，使得預(yù)算執(zhí)行剛性不足，隨意調(diào)整、追加預(yù)算的情況時有發(fā)生。 （四）內(nèi)部信息溝通不暢，導(dǎo)致效率低下 許多單位不同層面之間缺乏溝通的平臺，沒有建立雙向溝通機制，同級部門間缺乏必要的交流，信息溝通不靈敏，協(xié)調(diào)性差，難以形成人人參與內(nèi)部控制活動的氛圍，好的工作建議及實踐經(jīng)驗很難在單位內(nèi)部進行及時傳遞，內(nèi)部、外部的信息難以共享，導(dǎo)致工作效率低下。 （五）內(nèi)控的監(jiān)督環(huán)節(jié)有待建立和完善 目前由于事業(yè)單位編制結(jié)構(gòu)人員等的因素，基本上沒有設(shè)置專門的內(nèi)部審計機構(gòu)，財務(wù)部門往往承擔(dān)著執(zhí)行者和監(jiān)督者的雙重身份，這無疑使內(nèi)控制度失去了內(nèi)部監(jiān)督功能；有的單位雖
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