加強事業(yè)單位內部控制制度的建設-資料下載頁
2024-10-30 09:07本頁面
【導讀】約束和管理，以促進事業(yè)單位更為健康快速地發(fā)展。財產物資被損壞、浪費和貪污、挪用等不合理不合法等問題的發(fā)生；通過內控制度的制定和實施，可以加強部門內、外部的牽制和制約，確，改善單位的經濟活動狀況。內控制度是一個全員參與的過程，但是有的單位往往沒有將內。衡又防止權責脫節(jié)的內控組織機構體系；有的單位人員素質偏低，執(zhí)行和監(jiān)督力度，這必然直接導致內控制度執(zhí)行不力，形同虛設。單位為了謀取一些利益，將部分預算外資金體外循環(huán)。是注重某一專題的檢查，不會對單位的內控制度進行監(jiān)督和指導。將有利于內控制度的貫徹和落實。警預報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務風險予以化解。單位的財務制度，明確會計處理程序，實行會計人員崗位責任制，嚴格監(jiān)控預算開支，進一步強化預算的剛性約束。合，有利于各項工作的順利開展。問題并予以整改。通過對內控制度的定期或臨時的檢查和考核，與
【正文】 項實施有效控制 首先要根據崗位設置實行不相容職務分離制度，實現內部牽制，明確各崗位職責和權限，一些崗位應采用輪崗制度，相互監(jiān)督相互制 約，形成有效的制衡機制。其次要強化會計基礎工作，制定適合本單位的財務制度，明確會計處理程序，實行會計人員崗位責任 制，充分發(fā)揮會計工作的監(jiān)督職能。再次要加強實物資產的控制，大件資產的購置要嚴格執(zhí)行政府采購制度，完善資產的采購、入庫、領用等手續(xù)，明確管理責任，建立嚴格的資產清查、報廢報損制度，保證國有資產的安全和完整。最后要強化預算控制，嚴密編制預算，嚴格監(jiān)控預算開支，進一步強化預算的剛性約束。 （四）建立良好的溝通平臺，保障信息傳遞暢通 上下級之間建立平等的雙向溝通機制，注重不同部門的協調和配合，有利于各項工作的順利開展。加大對事業(yè)單位管理軟件開發(fā)和維護，將內控制度注入單位信息網絡系統之中，通過信息系統來實現業(yè)務管 理和財務管理的結合。 （五）通過內部監(jiān)督揭示內控缺陷，建立有效的激勵機制 內部監(jiān)督是實施內控的重要保證，通過日常監(jiān)督與專項監(jiān)督的結合，發(fā)現內控制度運行中的不足和缺陷，及時向領導層反映發(fā)現的問題并予以整改。通過對內控制度的定期或臨時的檢查和考核，與責任人員的考核與獎懲相結合，才能最大程度地保證內控制度行之有效。
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