淺談行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建設(shè)-資料下載頁
2024-11-13 20:23本頁面
【正文】 員參與。（五）嚴(yán)格財務(wù)管理行政事業(yè)單位要針對單位高風(fēng)險業(yè)務(wù)，找到風(fēng)險控制點，并根據(jù)風(fēng)險控制點制定好相應(yīng)的應(yīng)對措施。比如招待費等業(yè)務(wù)，制定相應(yīng)的具體措施，從業(yè)務(wù)審批到具體招待，再到結(jié)賬都應(yīng)至少由3人以上來辦理。再如固定資產(chǎn)采購，應(yīng)由使用部門人員根據(jù)單位具體情況提出請購需求，然后由具體負(fù)責(zé)請購的人員擬出具體的請購標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格及數(shù)量等計劃，報單位領(lǐng)導(dǎo)班子審批。再報當(dāng)?shù)刎斦块T政府采購處辦理。資產(chǎn)采購后要由專門的驗收人員根據(jù)采購的計劃規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)驗收，而不僅是形式上的簽字。資產(chǎn)采購后再到入庫，由相關(guān)使用人員及財務(wù)人員記賬。再到資產(chǎn)的退出，都應(yīng)制定相應(yīng)的管理制度。而目前絕大多數(shù)單位都缺乏相應(yīng)的內(nèi)控機制。往往重采購，輕管理，輕使用。（六）加強單位內(nèi)控評價，接受群眾的監(jiān)督再好的內(nèi)控，如果不公示公開，或僅限于少數(shù)人知道，都會有風(fēng)險發(fā)生，一定要接受群眾的監(jiān)督。行政事業(yè)單位要將單位內(nèi)控建設(shè)及履職情況公開公示，接受群眾監(jiān)督。總之，單位內(nèi)控建設(shè)是一個與時俱進(jìn)的過程，需要全體員工依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》，不斷學(xué)習(xí)、不斷創(chuàng)新，更需要單位領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，同時需要全體員工的監(jiān)督，確保內(nèi)控在陽光下履行，只有這樣，才能搞好單位的內(nèi)控，更好地杜絕腐敗現(xiàn)象發(fā)生，提高行政事業(yè)單位的行政效能。
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