【正文】 素，進(jìn)行科學(xué)合理地預(yù)測(cè)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受的措施，應(yīng)對(duì)實(shí)際工作中產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)。主要目的是控制或減少具體行政行為的不當(dāng)所產(chǎn)生的負(fù)面影響、盡可能地減少本單位應(yīng)承擔(dān)的損失。，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效執(zhí)行為了保證單位內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用，并使之不斷地得到完善，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要定期地對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與考核，并建立有效的激勵(lì)機(jī)制。主要檢查單位內(nèi)部控制制度是否得到有效遵循，執(zhí)行中有何成績(jī)，出現(xiàn)了什么問(wèn)題，為什么某項(xiàng)內(nèi)部控制制度不能執(zhí)行或不完全執(zhí)行，估計(jì)可能產(chǎn)生或已經(jīng)造成什么后果。對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的單位，給予精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于違規(guī)違章的堅(jiān)決給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，要做到壓力與動(dòng)力相結(jié)合，并將其結(jié)果作為干部考核的一個(gè)重要依據(jù)，才能確保內(nèi)部控制工作的順序進(jìn)行?！舻谒钠盒姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制試卷預(yù)覽(下載)一、單項(xiàng)選擇題（）決定是否通過(guò)審批。正確答案：[“D”]（）。正確答案：[“B”]、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（）。正確答案：[“B”]（）。正確答案：[“D”]，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是（）。正確答案：[“A”]，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。正確答案：[“A”]，可能導(dǎo)致（）。 正確答案：[“A”]二、判斷題。（）正確答案：[“B”]，專門的建設(shè)部門參與實(shí)施。（）正確答案：[“B”]。（）正確答案：[“A”]，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反應(yīng)的過(guò)程。（）正確答案：[“A”]。（）正確答案：[“A”]，通過(guò)建章立制可以幫助單位規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例的相關(guān)要求。（）正確答案：[“B”]，并出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告。（）正確答案：[“A”]第五篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制下列情形中，不違背貨幣資金“不相容崗位相互分離”控制原則的是（由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬的登記工作）。下列理論不屬于舞弊行為的成因的是（零和博弈理論）。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（制衡性原則）。關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，下列說(shuō)法不正確的是（非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍）。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，這體現(xiàn)的是內(nèi)部控制原則中的（適應(yīng)性原則）。下列不屬于舞弊三角論要素的是（公平）。在六位一體的方法論中，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的對(duì)象是（流程）。在現(xiàn)狀調(diào)研過(guò)程中，業(yè)務(wù)流程方面關(guān)注的是（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)）。下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作內(nèi)容的是（風(fēng)險(xiǎn)管控）。內(nèi)部控制體系建設(shè)中負(fù)責(zé)監(jiān)督制度執(zhí)行落實(shí)的部門是（內(nèi)部審計(jì)部門）。1在“三位一體”的內(nèi)部控制體系中，質(zhì)量管理體系中的質(zhì)量記錄相當(dāng)于內(nèi)部控制的（控制文檔）。1內(nèi)部控制的第一責(zé)任人是（單位領(lǐng)導(dǎo)）。1內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法流程是（現(xiàn)狀調(diào)研確定范圍風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估繪制流程編寫手冊(cè)修訂制度）。1事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案應(yīng)該由（單位負(fù)責(zé)人）決定是否通過(guò)審批。1事業(yè)單位評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性的方法，不包括（重新計(jì)算）。1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終任務(wù)是（消除不利影響）。1保證資產(chǎn)的安全，應(yīng)加強(qiáng)以（預(yù)算）為中心的資產(chǎn)管理。1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)歸屬于事業(yè)單位的（最高管理層）。1根據(jù)調(diào)研情況，梳理業(yè)務(wù)范圍時(shí)采用的方式是（研討會(huì)）。事業(yè)單位內(nèi)部控制應(yīng)該（至少每年評(píng)價(jià)一次）。2單位進(jìn)行業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括（內(nèi)控的組織工作）。2執(zhí)行控制的人不具備必要的權(quán)威或者專業(yè)勝任能力，可能導(dǎo)致（運(yùn)行缺陷）。2關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的內(nèi)涵，下列說(shuō)法不正確的是（非經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)也是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的范圍）。2行政事業(yè)單位內(nèi)部控制是指單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。（正確）機(jī)會(huì)要素是企業(yè)舞弊者的行為動(dòng)機(jī)。（錯(cuò)誤）行政事業(yè)單位單位實(shí)施內(nèi)部控制將能有效杜絕舞弊和腐敗的發(fā)生。（錯(cuò)誤）單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。（正確）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)以資金管控為核心，通過(guò)建章立制可以幫助單位規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理，在體制機(jī)制上落實(shí)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例的相關(guān)要求。（正確）在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)中，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定內(nèi)部控制業(yè)務(wù)范圍。（錯(cuò)誤）為保證內(nèi)部控制的效果，對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來(lái)應(yīng)對(duì)。（錯(cuò)誤）內(nèi)部控制體系建設(shè)由財(cái)務(wù)部門牽頭，專門的建設(shè)部門參與實(shí)施。（錯(cuò)誤）為保證內(nèi)部控制的效果，對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都必須有多項(xiàng)控制措施來(lái)應(yīng)對(duì)。（錯(cuò)誤）通過(guò)內(nèi)部調(diào)研需要找出內(nèi)部控制中存在的缺陷并提出改進(jìn)建議。（正確）1內(nèi)部控制規(guī)范對(duì)現(xiàn)行內(nèi)外部管理制度推倒重來(lái)，從源頭建立溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，變事后控制為事前和事中全過(guò)程控制。（錯(cuò)誤）1重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。（錯(cuò)誤）1事業(yè)單位內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)主體是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等專門的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，這些機(jī)構(gòu)必須完全獨(dú)立于企業(yè)。（錯(cuò)誤）1穿行測(cè)試是指在內(nèi)部控制流程中任選一筆具體事項(xiàng)，追蹤該業(yè)務(wù)事項(xiàng)從最初起源至最終在報(bào)告中反應(yīng)的過(guò)程。（正確）1事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的最終目的是完成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。（錯(cuò)誤）1事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)著重在單位層面和業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)內(nèi)控設(shè)計(jì)的有效性。（錯(cuò)誤）1對(duì)于分析結(jié)果為中等的風(fēng)險(xiǎn)需要特別關(guān)注并加以控制為低風(fēng)險(xiǎn)。（正確）1單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門的部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對(duì)單位內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并出具自我評(píng)價(jià)報(bào)告。（正確）1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。（正確）事業(yè)單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性負(fù)責(zé)。（錯(cuò)誤）2評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)在開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作時(shí)必須具備獨(dú)立性，專業(yè)的勝任能力和職業(yè)道德，并且能夠獲得單位人員的支持。（正確）2每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都要畫流程圖，每一個(gè)流程圖都有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（正確）2