【正文】 、負責定期或不定期向總經(jīng)理、董事會報告工作，提出財務運作、財務管理等方面的分析和建議；負責參與公司經(jīng)營計劃制定、資產(chǎn)購置、對外投資、企業(yè)并購、重大經(jīng)濟合同簽訂等重大事項的研究、審議，協(xié)助管理層作出決策并負責財務保障工作；負責建立健全和完善公司及控股子公司財務管理制度及會計監(jiān)控機制，監(jiān)督、檢查公司及控股子公司財務運作和資金收支情況，并對公司財務活動的合法性進行監(jiān)督；負責審核公司財務報告，對財務報告的真實性、準確性、完整性以及合法性負責，配合監(jiān)管部門、中介機構對公司財務報表的審計及其他審計鑒證工作；負責公司財務工作的合法性、真實性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營行為，制訂相應的防患制度、流程并推動執(zhí)行；負責對公司會計機構的設置、會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和聘任提出方案；負責擬訂和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬訂資金籌集和使用方案；對股東大會、董事會批準的公司重大經(jīng)營計劃、方案的執(zhí)行情況進行財務監(jiān)督。深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務管理制度負責擬定公司資產(chǎn)核銷、壞賬處理方案和財務預決算；負責監(jiān)督控股子公司建立全面預算管理制度，對預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查；負責配合中介機構對公司資產(chǎn)的評估工作；負責與監(jiān)管部門、金融機構、稅務機關、會計師事務所等部門的報告和溝通工作。（二）主管會計工作負責人主要權限如下：財務決策參與權：參與公司對外投資、營銷策略、產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項目建設、籌融資、抵押擔保、資金調(diào)度、利潤分配、預算、重大經(jīng)濟合同簽訂、業(yè)務流程再造等涉及財務收支的重要經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實性、效益性等方面進行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；財務人員管理權：根據(jù)會計法規(guī)及公司實際需要，落實公司會計機構設置及人員配備；財務收支審核權：審核對固定資產(chǎn)購置、對外投資、工程項目建設、物料采購等事項的資金使用；審核物料采購、貨款結算、稅金計繳及各種費用的報支；財務風險管理權：加強風險管理，審核訴訟賠償，嚴禁設置賬外資產(chǎn)，參與公司績效考核制度制定與實施等；財務監(jiān)督權：對公司各項收入、成本、費用開支的合法性和真實性進行審核，有權制止和糾正違反財經(jīng)法律法規(guī)的經(jīng)濟行為，維護資金安全；審核公司各部門和控股子公司經(jīng)營計劃完成情況及預算執(zhí)行情況，參與實施考核、監(jiān)督、控制和獎懲；財務信息化實施權：主持公司財務信息化實施，負責財務應用軟件與業(yè)務應用系統(tǒng)對接。對業(yè)務流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和核算環(huán)節(jié)實施監(jiān)控，確保系統(tǒng)安全、有效運行。第八條 會計機構負責人在主管會計工作負責人領導下對公司財務工作行使下列職權：根據(jù)國家財務會計方面的規(guī)定，結合公司特點，擬訂公司財務管理、會計核算方面的各項管理制度，并組織實施經(jīng)批準的各項制度；負責定期或不定期向財務負責人報告工作，提出會計機構運作、會計核算等方面的分析和建議；深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務管理制度負責編制公司財務報告并交財務負責人審核，對財務報告的質(zhì)量負責；在財務負責人指導下，做好公司財務數(shù)據(jù)披露及檢查工作，協(xié)助會計師事務所完成審計工作，配合審計部完成內(nèi)審及跟進工作；組織、審核、指導并監(jiān)督下屬員工規(guī)范地進行日常經(jīng)濟業(yè)務的會計核算；組織開展財務預算，草擬預算制度及預算報表；監(jiān)督公司財務預算的執(zhí)行情況，分析差異原因，提交財務負責人審核；負責檢查財務人員的崗位設置、績效考核的實施及改進工作，并提出相關建議；協(xié)助財務負責人處理其他財務會計事項。第九條 各控股子公司財務部應依據(jù)本制度做好本單位財務管理工作，并接受公司財務部指導。第三章 會計核算基礎工作第十條 根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定，結合公司實際情況制定會計政策，設置會計科目，進行會計核算，及時提供真實、準確、完整的會計信息。第十一條 公司發(fā)生的下列交易或事項，必須及時辦理會計手續(xù)、進行會計核算：款項和有價證券的收付；財物的收支、增減和使用；債權債務的發(fā)生和結算；資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；財務成果的計算和處理；其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。第十二條 原始憑證是公司各項經(jīng)濟活動的最初記載和客觀反映，每一項業(yè)務都必須按照有關規(guī)定填制、取得、審核、簽署原始憑證，財務人員必須嚴格審核原始憑證，對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證必須退回補填或更正；財務人員對偽造、涂改或不合法的憑證，必須拒絕受理，并及時報領導處理。原始憑證需按照公司授權規(guī)定經(jīng)業(yè)務經(jīng)辦人、業(yè)務主管及相關權限負責人審批后，由財務人員審核后生效。第十三條 財務人員根據(jù)審核無誤的原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中填制生成記賬憑證，記賬憑證應附相關的原始憑證，如原始單據(jù)數(shù)量過大不利于裝訂而另行存放時，需要建立索引。第十四條 記賬憑證由記賬會計、主管會計、會計機構負責人簽字或蓋章。記深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務管理制度賬憑證每月進行裝訂，由專人保管，存放于檔案室。第十五條 出納人員應每天及時記錄銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬；銷售、采購等主要經(jīng)濟業(yè)務在發(fā)生后應及時入賬；會計憑證的摘要內(nèi)容應清楚反映交易或事項；對于外部審計機構會計師的審計調(diào)整事項應及時處理。第十六條 財務人員每月在軟件系統(tǒng)中根據(jù)審核無誤的記賬憑證過賬、結賬，生成會計賬簿和財務報表，財務人員必須定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。第四章 財務預算管理第十七條 財務預算是公司對計劃內(nèi)資金收支、經(jīng)營成果和財務狀況等的預算和籌劃，是公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃的重要組成部分，是進行綜合財務管理、評價公司績效的依據(jù)。公司實行全面預算管理，由總經(jīng)理、主管會計工作負責人、財務部及各相關部門負責人組成的預算管理委員會執(zhí)行。預算管理委員會應根據(jù)當預決算情況、下一經(jīng)營情況及目標，制定下一的經(jīng)營計劃、投資計劃、融資計劃等，編制預算，報董事會以及股東會審議通過后執(zhí)行。第五章 籌資及擔保管理第十八條 資金籌集的原則籌資是公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證生產(chǎn)經(jīng)營正常運轉(zhuǎn)時，從外部籌集資金以完成公司經(jīng)營目標的必要活動?；I資必須充分考慮公司實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，保持穩(wěn)健的資本結構，確保安全、有序，降低籌資成本，充分發(fā)揮資金杠桿作用，取得資金最佳綜合效益。資金籌集實行統(tǒng)一管理，根據(jù)權限由公司董事會或股東會決定，控股子公司對外融資需經(jīng)公司批準。第十九條 公司可根據(jù)實際情況選擇籌資方式，包括股權融資、債券融資、銀深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務管理制度行借款以及融資租賃等。第二十條 擔保管理貸款擔保是公司的潛在負債，給公司經(jīng)營帶來一定風險。公司原則上不允許對外提供擔保。公司在各商業(yè)銀行或其它金融機構申請貸款，一般應以公司信用作保證。重合同，講信用，維護公司形象。需他人提供擔保的，應慎重選擇擔保人，特殊情況下，經(jīng)董事會審議通過后確定。公司應加強擔保合同的管理，擔保合同由公司財務部統(tǒng)一登記、管理；公司對外擔保必須要求對方提供反擔保以防范風險，且反擔保的提供方應當具有實際履行能力。第六章 貨幣資金的管理第二十一條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金管理目的是協(xié)調(diào)資產(chǎn)的流動性、盈利性和安全性，滿足交易性、預防性和投機性需要。財務部除了做好日常收支，加速資金流轉(zhuǎn)速度外，還需控制好資金持有規(guī)模，確定適當?shù)馁Y金持有量。第二十二條 現(xiàn)金的管理現(xiàn)金的使用和管理既要遵守《現(xiàn)金管理條例》等有關規(guī)定，又要滿足生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要。根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營的需要確定應按有關規(guī)定在合理的使用范圍內(nèi)收付現(xiàn)金，合理核定庫存現(xiàn)金限額，公司在30,000元以內(nèi)，控股子公司在5,000元以內(nèi)；超過庫存現(xiàn)金限額部分應及時送存銀行，以確?，F(xiàn)金的安全。建立現(xiàn)金內(nèi)部控制制度（1）公司收入的現(xiàn)金應及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（2）除現(xiàn)金管理條例規(guī)定的可以支付的范圍外，其他支出一律通過轉(zhuǎn)賬支付，現(xiàn)金支付范圍內(nèi)的也盡量通過轉(zhuǎn)賬支付。（3）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點制度，出納每天核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬的余額，做到日清月結，不得以“白條”抵庫金。月末由總賬會計核對現(xiàn)金是否相符?，F(xiàn)金如有溢余或短缺，應及時反映并查明原因，書面報告主管會計工作負責人處理。會計機構負責人應每月抽查現(xiàn)金盤點制度的執(zhí)行情況，并簽字確認。現(xiàn)深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務管理制度金盤點表應定期裝訂成冊并存檔。備用金的管理（1）年初各部門根據(jù)經(jīng)營需要提出申請，由財務部核定備用金額度，按規(guī)定的審批權限報批；如因工作需要確需調(diào)增備用金額度的，需按規(guī)定的審批權限報批。（2）部門和個人必須在規(guī)定期限內(nèi)辦理結算報賬手續(xù)，及時歸還借款。按照“先清后借” 的原則，對逾期不還者，停止其辦理借款，并從其工資中扣回。（3）財務部對借用備用金的部門和人員進行定期和不定期的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正；終了時重新核定下一備用金額度。第二十三條 銀行存款的管理公司應遵循各項銀行結算規(guī)定，不得出租出借公司賬戶，不準簽發(fā)空頭支票、遠期支票和與銀行預留印鑒不符的支票，以保證各種結算業(yè)務的正常進行。各職能部門、控股子公司開設、撤銷銀行賬戶的須經(jīng)公司財務部批準，并保存好相關資料。財務部應隨時了解和掌握銀行存款的收支動態(tài)和結余情況。月度終了，總賬會計核對銀行對賬單，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，保證賬實相符，對未達賬款要及時查詢，主管會計機構負責人要進行審核。出納應做好各種銀行票據(jù)登記，詳細記錄票據(jù)的使用情況。主管會計工作負責人定期檢查票據(jù)使用情況。實行財務印鑒分管制度?？偛坑芍鞴軙嫻ぷ髫撠熑吮９茇攧諏Ｓ谜?，出納保管法人私章?？毓勺庸緟⒄展局贫?，財務印鑒由兩人分管。委托他人保管時要出具書面委托書。網(wǎng)銀密鑰由出納和主管會計工作負責人分開保管，嚴禁一人保管所有密鑰?？毓勺庸驹诋?shù)亻_通企業(yè)網(wǎng)上銀行，必須經(jīng)過公司審批。第二十四條 其他貨幣資金的管理其他貨幣資金參照銀行存款進行管理。第七章 應收款項的管理深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務管理制度第二十五條 應收款項主要包含應收賬款、預付款項、其它應收款、應收票據(jù)等。賬齡管理：財務部應定期進行賬齡分析，在每月結賬后 3 日內(nèi)編制應收賬款、其他應收款及預付款項等科目的賬齡分析表，其中預付一年以上的賬款需說明原因。賬齡分析表（按應收客戶明細）報總賬會計、會計機構負責人、主管會計工作負責人及各銷售部各一份。財務部應協(xié)同各銷售部經(jīng)理，對賒銷客戶進行信用評級，并確定各客戶的賒銷信用額度，向超過信用額度的客戶再發(fā)貨時需主管會計工作負責人、銷售經(jīng)理、主管銷售副總經(jīng)理審批。建立與銷售部門及銷售客戶的對賬制度，并督促相關部門清理和催收。有效控制經(jīng)營風險。各往來會計至少每月將重大及賬齡較長的往來款項與供應商、客戶進行對賬或交與相關負責人員進行對賬，半及末進行全面對賬。對賬后，往來會計編制對賬結果匯總表，如有差異及時告知公司相關負責人，查找原因并保存好相關對賬資料。銷售部業(yè)務員及相關人員應主動配合公司往來會計與客戶進行賬務核對。對賬齡較長、金額較大的個人借款，財務人員應及時催促借款人歸還，無故不歸還超過一個月的可從工資里扣除相應借款。預付貨款應納入月度財務收支計劃，并嚴格控制。一般情況下，必須貨到驗收后付款，確因業(yè)務需要，支付前應審核相關的合同、協(xié)議及付款申請單。第二十六條 應收票據(jù)的管理應收票據(jù)應建立票據(jù)交接表，應收賬款會計收到票據(jù)后應及時錄入票據(jù)相關信息、復印保存，并將票據(jù)原件及時交與出納，由其建立應收票據(jù)登記薄，詳細記錄票據(jù)的收款及轉(zhuǎn)讓等情況。票據(jù)貼現(xiàn)須經(jīng)主管會計工作負責人批準。第二十七條 壞賬準備的計提與核銷壞賬準備由財務部統(tǒng)一計提和核算。公司的壞賬損失，采用備抵法核算。公司按照賬齡分析法計提壞賬準備。計提方法及比例一經(jīng)確定不得隨意變更，如需變更須報董事會審議通過。公司的應收款項符合下列條件之一的，可確認為壞賬：深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務管理制度（1）債務人死亡，以其遺產(chǎn)清償或義務承擔人清償后仍然無法收回；（2）債務人破產(chǎn)或撤銷，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償或依法進行清償后仍然無法收回；（3）債務人較長時間內(nèi)（3年以上）未履行其償債義務，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。對于不能收回而需核銷的應收款項應查明原因，追究責任。并由財務部提交擬核銷壞賬準備的書面報告，經(jīng)董事會審議通過后核銷。監(jiān)事會對壞賬準備的計提和核銷情況進行監(jiān)督。第八章 存貨管理第二十八條 存貨管理的目的是保證生產(chǎn)經(jīng)營的需要及成本效率原則，盡量減少資金的占用。存貨包含原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。第二十九條 采購環(huán)節(jié)的管理各生產(chǎn)部門根據(jù)廠長批準的月度生產(chǎn)計劃，在每月底向供應部提交各車間的未來三個月物料需求計劃，如生產(chǎn)計劃發(fā)生臨時調(diào)整，生產(chǎn)部門需在兩天內(nèi)向供應部重新提交計劃，并由生產(chǎn)部經(jīng)理審批。各部門根據(jù)工作安排，在每月底向供應部提交未來一個月的非生產(chǎn)類物料需求計劃，需求計劃由副廠級領導審批后生效。發(fā)生臨時需要，根據(jù)金額大小，分別經(jīng)部門經(jīng)理、副廠長、廠長、總經(jīng)理審批通過后實施。供應部采購員根據(jù)各部門經(jīng)審批的物料需求計劃，結合實際庫存情況，編制月度采購計劃，經(jīng)供應部經(jīng)理審核批準后實施采購。第三十條 驗收入庫的管理外購物料統(tǒng)一由倉庫負責驗收，倉庫管理員驗收物料時根據(jù)訂單信息進行核對，核對內(nèi)容包括：供應商、品名、規(guī)格型號、生產(chǎn)廠家、質(zhì)量和數(shù)量等，核對無誤后辦理入庫手續(xù)。需檢驗的生產(chǎn)類物料由倉庫管理員申請檢驗，通知品質(zhì)中心取樣檢驗，檢驗合格并放行后辦理入庫手續(xù)。如不放行由品質(zhì)中心及時通知供應部，按相關規(guī)定進行處理。第三十一條 發(fā)貨及銷售的管理深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財務管理制度銷售商務人員根據(jù)客戶訂單，在ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入訂單，商務主管審核訂單后，生成發(fā)貨通知單，倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單生成出庫單并安排發(fā)貨。對超出信用額度或超賬齡的客戶，應由銷售部和財務部共同分析風險以確定是否發(fā)貨。倉庫發(fā)貨后