全面風(fēng)險管理項目實施方案模板(編輯修改稿)
2025-05-22 00:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 程，形成各業(yè)務(wù)單元、風(fēng)險管理機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)三道防線各司其職、全員參與、全方位監(jiān)督、全過程控制的管理格局，從而為實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)提供合理的保證。體系框架詳見圖1。 圖1體系框架2）內(nèi)控體系橫向結(jié)構(gòu)根據(jù)公司的實際，將業(yè)務(wù)支撐管理體系（內(nèi)控制度體系）從橫向上劃分為公司治理、戰(zhàn)略計劃、科研管理、財務(wù)管理、采辦管理、物資管理、人力資源、法律管理、健康安全環(huán)保、行政管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、內(nèi)部監(jiān)督、信息技術(shù)和工程管理15個內(nèi)控子體系。15個子體系構(gòu)成集團內(nèi)控制度體系建設(shè)的框架，涵蓋了集團運營各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，使內(nèi)部控制建設(shè)清晰、明了，具有可復(fù)制性、可選擇性、針對性，各單位應(yīng)按照體系化的思路完善內(nèi)控建設(shè)，將管理真正納入體系化、標(biāo)準(zhǔn)化和制度化軌道。鑒于氣電集團所屬單位的業(yè)務(wù)均具有項目建設(shè)期、投入運營期的階段性特點，將內(nèi)控制度體系分為項目建設(shè)與公司運營兩個階段，將15個內(nèi)控制度子體系按照兩個階段的特點予以分類。3）內(nèi)控體系縱向結(jié)構(gòu)從縱向上，15個內(nèi)控制度子體系均按照基本制度、管理辦法和操作細(xì)則等三個層級編寫?？v向結(jié)構(gòu)的內(nèi)控制度體系如圖2所示。 圖2體系縱向結(jié)構(gòu)圖基本制度屬于內(nèi)控制度體系的第一層級文件，是制定管理辦法、操作細(xì)則的基礎(chǔ)和依據(jù)。管理辦法屬于內(nèi)控制度體系的第二層級文件，是依據(jù)基本制度建立的管理文件，是基本制度的細(xì)化和展開。操作細(xì)則屬于內(nèi)控制度體系的第三層級文件，是依據(jù)管理辦法編制的、指導(dǎo)具體操作的管理文件。操作細(xì)則主要包括文字描述、反映業(yè)務(wù)控制和流轉(zhuǎn)過程的業(yè)務(wù)流程圖、控制點、列明控制點責(zé)任的內(nèi)控活動列表等內(nèi)容。每個子體系都必須有基本制度，根據(jù)基本制度制訂一個或若干個管理辦法，每個管理辦法下可根據(jù)需要制訂一個或若干個操作細(xì)則。堅持“統(tǒng)籌規(guī)劃、整體設(shè)計、簡潔適用、運行有效”的體系構(gòu)建原則，從戰(zhàn)略目標(biāo)出發(fā)，識別、評估風(fēng)險，分析風(fēng)險發(fā)生因素，評估風(fēng)險發(fā)生事故嚴(yán)重性，捕捉風(fēng)險征兆確定風(fēng)險存在可能性、估計可能的損失，進而確定風(fēng)險等級，與風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)對比，排列風(fēng)險次序，判斷風(fēng)險高且不可控的重大風(fēng)險，以及高中低但可控的風(fēng)險事項，最終確定風(fēng)險評估結(jié)果。按照風(fēng)險解決方案確定風(fēng)險應(yīng)對措施，通常有兩種應(yīng)對措施：一是針對風(fēng)險級別高或中等、不可控的重大風(fēng)險，應(yīng)建立重大風(fēng)險解決方案，落實責(zé)任部門的風(fēng)險管理職責(zé)；二是針對風(fēng)險高中低級別但可控的風(fēng)險，對照現(xiàn)有內(nèi)控制度體系，評估是否已納入日常管理范疇，判斷制度是否需要優(yōu)化或修改。例如：相關(guān)制度是否覆蓋了此類關(guān)鍵風(fēng)險，制度文件是否需要完善等。將風(fēng)險評估結(jié)果納入到內(nèi)控制度體系優(yōu)化的方案中，便于落實責(zé)任、建立日常風(fēng)險應(yīng)對機制。體系建設(shè)的方法詳見圖3。 圖3體系建設(shè)的方法（5） 風(fēng)險管理體系建設(shè)的基本原則、依據(jù)
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