全面風險管理項目實施方案(模板)(編輯修改稿)
2025-05-22 00:24 本頁面
【文章內容簡介】 程，形成各業(yè)務單元、風險管理機構、監(jiān)督機構三道防線各司其職、全員參與、全方位監(jiān)督、全過程控制的管理格局，從而為實現企業(yè)的戰(zhàn)略目標提供合理的保證。體系框架詳見圖1。 圖1體系框架2）內控體系橫向結構根據公司的實際，將業(yè)務支撐管理體系（內控制度體系）從橫向上劃分為公司治理、戰(zhàn)略計劃、科研管理、財務管理、采辦管理、物資管理、人力資源、法律管理、健康安全環(huán)保、行政管理、生產管理、銷售管理、內部監(jiān)督、信息技術和工程管理15個內控子體系。15個子體系構成集團內控制度體系建設的框架，涵蓋了集團運營各個業(yè)務環(huán)節(jié)，使內部控制建設清晰、明了，具有可復制性、可選擇性、針對性，各單位應按照體系化的思路完善內控建設，將管理真正納入體系化、標準化和制度化軌道。鑒于氣電集團所屬單位的業(yè)務均具有項目建設期、投入運營期的階段性特點，將內控制度體系分為項目建設與公司運營兩個階段，將15個內控制度子體系按照兩個階段的特點予以分類。3）內控體系縱向結構從縱向上，15個內控制度子體系均按照基本制度、管理辦法和操作細則等三個層級編寫?？v向結構的內控制度體系如圖2所示。 圖2體系縱向結構圖基本制度屬于內控制度體系的第一層級文件，是制定管理辦法、操作細則的基礎和依據。管理辦法屬于內控制度體系的第二層級文件，是依據基本制度建立的管理文件，是基本制度的細化和展開。操作細則屬于內控制度體系的第三層級文件，是依據管理辦法編制的、指導具體操作的管理文件。操作細則主要包括文字描述、反映業(yè)務控制和流轉過程的業(yè)務流程圖、控制點、列明控制點責任的內控活動列表等內容。每個子體系都必須有基本制度，根據基本制度制訂一個或若干個管理辦法，每個管理辦法下可根據需要制訂一個或若干個操作細則。堅持“統籌規(guī)劃、整體設計、簡潔適用、運行有效”的體系構建原則，從戰(zhàn)略目標出發(fā)，識別、評估風險，分析風險發(fā)生因素，評估風險發(fā)生事故嚴重性，捕捉風險征兆確定風險存在可能性、估計可能的損失，進而確定風險等級，與風險評價標準對比，排列風險次序，判斷風險高且不可控的重大風險，以及高中低但可控的風險事項，最終確定風險評估結果。按照風險解決方案確定風險應對措施，通常有兩種應對措施：一是針對風險級別高或中等、不可控的重大風險，應建立重大風險解決方案，落實責任部門的風險管理職責；二是針對風險高中低級別但可控的風險，對照現有內控制度體系，評估是否已納入日常管理范疇，判斷制度是否需要優(yōu)化或修改。例如：相關制度是否覆蓋了此類關鍵風險，制度文件是否需要完善等。將風險評估結果納入到內控制度體系優(yōu)化的方案中，便于落實責任、建立日常風險應對機制。體系建設的方法詳見圖3。 圖3體系建設的方法（5） 風險管理體系建設的基本原則、依據
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1