【文章內(nèi)容簡介】 議為準(zhǔn)。三、盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議 1）以股權(quán)進(jìn)行支付 立思辰： 承諾利潤 （1）根據(jù)交易合同，交易對(duì)方承諾：友網(wǎng)科技2011 年經(jīng)審計(jì)的稅后凈利潤（以歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為計(jì)算依據(jù)）不低于人民幣2340 萬元；2012 年經(jīng)審計(jì)的稅后凈利潤（以歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為計(jì)算依據(jù)）不低于人民幣3042 萬元；2013 年經(jīng)審計(jì)的稅后凈利潤（以歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為計(jì)算依據(jù)）不低于人民幣3955 萬元。 （2）《評(píng)估報(bào)告》確認(rèn)友網(wǎng)科技2011 年至2013 年盈利預(yù)測(cè)凈利潤分別為人民幣2, 萬元、3, 萬元、3, 萬元。交易對(duì)方承諾友網(wǎng)科技2011 年至2013 年的每年凈利潤值均高于中聯(lián)評(píng)估出具的《評(píng)估報(bào)告》確定的友網(wǎng)科技對(duì)應(yīng)各年度的凈利潤預(yù)測(cè)值，交易雙方確認(rèn)本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)完成后，友網(wǎng)科技2011 年至2013 年的實(shí)際利潤應(yīng)不低于承諾利潤，否則認(rèn)購人應(yīng)按照本協(xié)議第4 條規(guī)定予以補(bǔ)償。 實(shí)際利潤的確定 （1）交易雙方一致確認(rèn)，本次交易實(shí)施完畢后，友網(wǎng)科技應(yīng)在2011 年、2012年和2013 年的會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（下稱“合格審計(jì)機(jī)構(gòu)”）對(duì)其實(shí)際盈利情況出具專項(xiàng)審核報(bào)告。 （2）承諾年度每年的實(shí)際利潤根據(jù)合格審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審核結(jié)果確定。 補(bǔ)償?shù)膶?shí)施 （1）友網(wǎng)科技在承諾年度實(shí)際利潤未達(dá)到當(dāng)年度承諾利潤的，認(rèn)購人應(yīng)向發(fā)行人進(jìn)行股份補(bǔ)償，即發(fā)行人有權(quán)以總價(jià)人民幣1 元的價(jià)格回購認(rèn)購人因本次發(fā)行而獲得的發(fā)行人股份。 （2）認(rèn)購人每年需補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量即補(bǔ)償股份數(shù)的具體計(jì)算公式如下：補(bǔ)償股份數(shù)=（截至當(dāng)期期末累積承諾利潤－截至當(dāng)期期末累積實(shí)際利潤）247。承諾年度內(nèi)各年的承諾利潤總和認(rèn)購人認(rèn)購股份總數(shù)－已補(bǔ)償股份數(shù) （3）假如發(fā)行人在承諾年度實(shí)施轉(zhuǎn)增或送股分配的，則補(bǔ)償股份數(shù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整為：按上述公式計(jì)算的補(bǔ)償股份數(shù)量（1＋轉(zhuǎn)增或送股比例）。（4）友網(wǎng)科技當(dāng)年專項(xiàng)審核報(bào)告出具之日后10 個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)召開董事會(huì)會(huì)議， 條的計(jì)算公式確定認(rèn)購人當(dāng)年需補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量，并在董事會(huì)決議日后5 個(gè)工作日內(nèi)將認(rèn)購人持有的該等數(shù)量股份劃轉(zhuǎn)至發(fā)行人董事會(huì)設(shè)立的專門賬戶進(jìn)行鎖定或者以各方另行協(xié)商確定的其他方式進(jìn)行鎖定；該部分被鎖定的股份不擁有表決權(quán)且不享有股利分配的權(quán)利；如依據(jù)上述計(jì)算公式計(jì)算出來的結(jié)果為負(fù)數(shù)或零，則當(dāng)年不新增鎖定股份數(shù)量，也不減少原已鎖定股份數(shù)量。 補(bǔ)償股份數(shù)以認(rèn)購人因本次發(fā)行而獲得的標(biāo)的股份總數(shù)（包括轉(zhuǎn)增或送股的股份）為上限。 減值測(cè)試 （1）在承諾年度期限屆滿時(shí)，發(fā)行人將對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，如：標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額/標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格承諾年度期限內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)/標(biāo)的股份總數(shù)，則認(rèn)購人應(yīng)向發(fā)行人另行補(bǔ)償，另需補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量為：標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額/每股發(fā)行價(jià)格－補(bǔ)償期限內(nèi)已補(bǔ)償股份總數(shù)。 （2）前述標(biāo)的資產(chǎn)期末減值額為標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格減去期末標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估 值并扣除承諾年度期限內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)股東增資、減資、接受贈(zèng)與以及利潤分配的影 響。 股份回購 （1）承諾年度期限屆滿，友網(wǎng)科技專項(xiàng)審核報(bào)告及減值測(cè)試結(jié)果正式出具后10 個(gè)工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)確定承諾年度內(nèi)認(rèn)購人應(yīng)補(bǔ)償股份的總數(shù)，并就定向回購該等應(yīng)補(bǔ)償股份事宜發(fā)出召開董事會(huì)或/和股東大會(huì)的通知。 （2）若發(fā)行人股東大會(huì)通過向認(rèn)購人定向回購該等應(yīng)補(bǔ)償股份的議案，發(fā)行人將以總價(jià)人民幣1 元的價(jià)格定向回購董事會(huì)設(shè)立的專門賬戶中存放的股份和減值測(cè)試后另需補(bǔ)償?shù)墓煞?；若股東大會(huì)未通過上述定向回購議案，發(fā)行人應(yīng)在股東大會(huì)決議公告后10 個(gè)工作日內(nèi)書面通知認(rèn)購人，則認(rèn)購人將在收到上述書面通知后30 個(gè)工作日內(nèi)盡快取得所需要的批準(zhǔn)，并在符合相關(guān)證券監(jiān)管法規(guī) 和規(guī)則的前提下，將等同于上述應(yīng)回購數(shù)量的股份贈(zèng)送給發(fā)行人上述股東大會(huì)股權(quán)登記日在冊(cè)的除認(rèn)購人之外的其他股東，除認(rèn)購人之外的其他股東按其持有股份數(shù)量占股權(quán)登記日扣除認(rèn)購人持有的上述應(yīng)回購數(shù)量的股份數(shù)后發(fā)行人的股本數(shù)量的比例獲贈(zèng)股份。 股份補(bǔ)償?shù)膿?dān)保 發(fā)行人和認(rèn)購人一致同意，如果認(rèn)購人屆時(shí)所持有的發(fā)行人股份不足以完全履行《盈利補(bǔ)償協(xié)議》的補(bǔ)償義務(wù)的，則不足部分由發(fā)行人的五名董事、高級(jí)管理人員池燕明、商華忠、朱文生、張昱及杜大成以其持有的發(fā)行人股份代為補(bǔ)償立思辰，池燕明、商華忠、朱文生、張昱及杜大成已經(jīng)出具相應(yīng)的承諾函。 追加的承諾與補(bǔ)償 為了保護(hù)發(fā)行人及其股東的利益，認(rèn)購人同意自愿在承諾年度屆滿后追加提供下列業(yè)績承諾和補(bǔ)償： （1）認(rèn)購人承諾友網(wǎng)科技2014 年經(jīng)審計(jì)的稅后凈利潤（以歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為計(jì)算依據(jù)）不低于人民幣3955 萬元。（2）假如友網(wǎng)科技在2014 年實(shí)現(xiàn)的經(jīng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的稅后凈利潤（以歸屬于母公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為計(jì)算依據(jù)）低于人民幣3955 萬元，則在友網(wǎng)科技當(dāng)年度專項(xiàng)審核報(bào)告出具之后的10個(gè)工作日內(nèi)，由認(rèn)購人以現(xiàn)金方式對(duì)發(fā)行人就上述差額部分進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償。 2）以現(xiàn)金進(jìn)行支付 萬順股份：根據(jù)上海東洲資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的滬東洲資評(píng)報(bào)字第DZ110271053號(hào)《企業(yè)價(jià)值評(píng)估報(bào)告》和滬東洲資評(píng)報(bào)字第DZ110273053號(hào)《企業(yè)價(jià)值評(píng)估報(bào)告》，江蘇中基和江陰中基2011年、2012年、2013年三年凈利潤之和分別為9,、10,、13,，2011年—2013年江蘇中基和江陰中基凈利潤總和為33,。本次交易實(shí)施完畢后，萬順股份實(shí)際控制人杜成城保證江蘇中基和江陰中基2011年—2013年三年凈利潤總和不低于33,。 若上述盈利承諾未能實(shí)現(xiàn)，杜成城將在萬順股份2013年年報(bào)公告之日起30個(gè)交易日內(nèi)，以現(xiàn)金方式一次性向萬順股份補(bǔ)足該期間實(shí)際盈利數(shù)與承諾業(yè)績之間的差額部分，差額部分確認(rèn)方式如下： N=（9,+10,+13,）*75%—（A2011+ A2012+ A2013）*75% 其中：N為杜成城應(yīng)一次性補(bǔ)足的數(shù)額 A2011為江蘇中基和江陰中基2011年實(shí)際凈利潤之和 A2012為江蘇中基和江陰中基2012年實(shí)際凈利潤之和 A2013為江蘇中基和江陰中基2013年實(shí)際凈利潤之和 同時(shí)，杜成城與萬順股份簽署了《業(yè)績補(bǔ)償協(xié)議》。 華中數(shù)控：華工創(chuàng)投和華工孵化器就華大電機(jī)自公司向華工創(chuàng)投和化工孵化器購買標(biāo)的股份實(shí)施完畢后連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度（含交易實(shí)施完畢當(dāng)年，以下簡稱“補(bǔ)償年度”）實(shí)現(xiàn)的凈利潤（或歸屬母公司所有者凈利潤）與利潤預(yù)測(cè)數(shù)的差異，向公司做出補(bǔ)償。 補(bǔ)償年度預(yù)計(jì)為2011 年度、2012 年度和2013 年度；如公司向華工創(chuàng)投和化工孵化器購買標(biāo)的股份實(shí)施完畢的時(shí)間延后，則補(bǔ)償年度相應(yīng)順延。根據(jù)京都評(píng)估出具的《華大電機(jī)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，華大電機(jī)的凈利潤預(yù)測(cè)情況如下： 單位：萬元 華大電機(jī)在補(bǔ)償年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的凈利潤（或歸屬母公司所有者凈利潤）以公司聘請(qǐng)的具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)此出具專項(xiàng)審核意見為準(zhǔn)。華工創(chuàng)投和華工孵化器對(duì)公司的補(bǔ)償應(yīng)為逐年補(bǔ)償，并由其以現(xiàn)金方式進(jìn)行補(bǔ)償，補(bǔ)償數(shù)額的具體計(jì)算公式如下： 在公司向華工創(chuàng)投和化工孵化器購買標(biāo)的股份實(shí)施完畢后三年內(nèi)，由華中數(shù)控在每年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告披露之日起的10 日內(nèi)根據(jù)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核意見計(jì)算得出補(bǔ)償金額。并由華工創(chuàng)投和華工孵化器在補(bǔ)償差額得出后10 日內(nèi)，以現(xiàn)金方式一次性向公司進(jìn)行補(bǔ)償。華工創(chuàng)投和華工孵化器中的任一一方對(duì)該補(bǔ)償承擔(dān)連帶責(zé)任。 金亞科技：收購的是國外公司，未簽訂盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議。 星輝車模： （一）公司與韓國SKN簽署的業(yè)績補(bǔ)償協(xié)議 利潤承諾 （1）韓國SKN 承諾，汕頭SK2012 年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤（以扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為計(jì)算依據(jù)）不低于人民幣2,800 萬元。如汕頭SK 2012 年度的實(shí)際凈利潤數(shù)低于承諾凈利潤數(shù)，則韓國SKN 應(yīng)按照協(xié)議約定履行利潤補(bǔ)償義務(wù)。 （2）星輝車模應(yīng)在2012 年的會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)，聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)汕頭SK 2012 年的實(shí)際盈利情況出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，以確定汕頭SK 實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)。 利潤補(bǔ)償 （1）如汕頭SK 2012 年度實(shí)際實(shí)現(xiàn)的凈利潤數(shù)低于承諾凈利潤數(shù)（即，人民幣2,800 萬元）的，韓國SKN 應(yīng)以現(xiàn)金方式向星輝車模進(jìn)行補(bǔ)償。 （2）星輝車模應(yīng)在汕頭SK 2012 年度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告出具后的10 日內(nèi)，書面通知韓國SKN 向公司支付其應(yīng)補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金。韓國SKN 應(yīng)在收到星輝車模通知后的10 日內(nèi)以現(xiàn)金（包