x建設(shè)公司內(nèi)部審計(jì)制度(編輯修改稿)
2025-07-10 11:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 各項(xiàng)公積金的增、減變化是否公平合理，符合法定程序，有無違反國家法律、法規(guī)和公司章程的事項(xiàng)。 4．審計(jì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批程序是否健全。 （四）進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益 審計(jì)，審查分析各種資金的占用和周轉(zhuǎn)情況以及各種經(jīng)費(fèi)的使用效益。 （五）開展各種專項(xiàng)審計(jì) 1．對(duì)公司各部門進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，包括審計(jì)各下屬單位簽訂的承包經(jīng)營合同，承包財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況及年度獎(jiǎng)懲的兌現(xiàn)，審計(jì)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)離任前的未了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 2．對(duì)嚴(yán)重侵占公司財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重浪費(fèi)及其他違反國家和公司經(jīng)濟(jì)制度規(guī)定的行為，進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 3．接受上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)任務(wù)，配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本公司進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督工作。 （六）完成其他內(nèi)部審計(jì)任務(wù)。 第四章 工作權(quán)限 第十三條 在審計(jì)范圍內(nèi)，審計(jì)部的工作權(quán)限是： （一）根據(jù)審計(jì) 工作的需要，要求被審單位按時(shí)如實(shí)提供財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、決算、憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等審計(jì)有關(guān)的文件資料。 （二）審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料。檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件。 （三）參加生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理等方面的有關(guān)會(huì)議。 （四）對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，進(jìn)行延伸審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，并索取資料，被審計(jì)單位及相關(guān)人員，要積極配合，不得設(shè)置障礙。 內(nèi)部審計(jì)制度 — 195 — （五）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止并向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)。 （六）根據(jù)審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問題，向公司相關(guān)部門提出處理意見和建議。 （七）對(duì)阻撓審 計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)審計(jì)資料的行為，有權(quán)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告，并提出追究有關(guān)責(zé)任人的建議。 （八）在管理權(quán)限范圍內(nèi)，通報(bào)批評(píng)違紀(jì)的典型事例和發(fā)生的重
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