【文章內(nèi)容簡介】 力資源部召開制定人力資源規(guī)劃的專項工作會議。．編制人力資源規(guī)劃書并組織實施（）人力資源部指派專人匯總?cè)咳肆Y源規(guī)劃具體項目計劃，編制“年度人力資源規(guī)劃書”，報經(jīng)人力資源部全體職員核對后，報公司各職能部門負(fù)責(zé)人審議評定，交由公司人力資源部負(fù)責(zé)人審核通過，報請公司總裁批準(zhǔn)。（）人力資源部負(fù)責(zé)組織實施“公司年度人力資源規(guī)劃書”內(nèi)部職員溝通活動，保障全體職員知曉人力資源規(guī)劃的內(nèi)容，以保障人力資源規(guī)劃的順利實施。第條 人力資源規(guī)劃工作評估成功的人力資源規(guī)劃可以在一個較長時期內(nèi)使公司人力資源狀況始終與經(jīng)營需求基本保持一致。定期與非定期的人力資源規(guī)劃工作評估，能引起公司高層領(lǐng)導(dǎo)重視，使有關(guān)政策和措施得以改進(jìn)和落實，有利于調(diào)動職工積極性，提高人力資源管理工作的效益。其評估可以從以下個方面進(jìn)行。．管理層是否可以在人力資源費用變得難以控制之前，采取措施來防止各種失調(diào)，并由此減少公司人工成本。．公司是否可以有充裕的時間來發(fā)現(xiàn)人才。因為好的人力資源規(guī)劃，可以在公司實際雇用員工前就已經(jīng)預(yù)計或確定了各種人員的需求。．管理層的培訓(xùn)工作是否可以得到更好的規(guī)劃。第章 附則第條 本管理制度由人力資源部負(fù)責(zé)制定并解釋。第條 本管理制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期二、人力資源管理預(yù)算制度制度名稱人力資源管理預(yù)算制度編 號執(zhí)行部門第章 總則第條 目的為合理安排人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用支出，在遵循企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下，依據(jù)公司預(yù)算制度，特編制本制度。第條 范圍人力資源管理預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整均參照此制度執(zhí)行。第條 職責(zé)人力資源部是人力資源管理預(yù)算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門負(fù)責(zé)本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預(yù)算委員會負(fù)責(zé)預(yù)算的審查、核準(zhǔn)等，具體工作職責(zé)如下表所示。人力資源管理預(yù)算中各部門職責(zé)部門具體工作職責(zé)人力資源部．根據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營計劃，編制年度人力資源管理預(yù)算，并報預(yù)算委員會審批．負(fù)責(zé)公司人力資源管理預(yù)算所需數(shù)據(jù)的收集和確認(rèn)．按時進(jìn)行各項費用的月度預(yù)算，編制費用預(yù)算表．及時預(yù)測變化的情況，對預(yù)算提出修改意見 各職能部門需向人力資源部提供真實詳細(xì)的歷史和預(yù)測數(shù)據(jù)，配合人力資源部完成本部門需求的申報工作預(yù)算委員會．負(fù)責(zé)審核人力資源管理年度預(yù)、決算報告及中長期預(yù)算、規(guī)劃．審定下達(dá)正式預(yù)算．根據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時組織對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整第條 作用公司實施人力資源預(yù)算管理的作用主要有以下個方面。人力資源管理預(yù)算是對公司整體人力資源活動的一系列量化的計劃安排，有利于人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及年度工作計劃的監(jiān)控執(zhí)行，并能夠及時對可能出現(xiàn)的變化做好準(zhǔn)備。可促進(jìn)公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。加強對費用支出的控制，有效降低人力資源管理成本。第章 預(yù)算制度實施第條 預(yù)算編制的時間人力資源部除應(yīng)在編訂年度經(jīng)營計劃書時，提送年度管理資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月日前將逐月預(yù)計接下來三個月的費用情況資料送會計部，以利于匯編。人力資源部應(yīng)于每月日前編妥接下來三個月的各項費用預(yù)計表，并于次月日前編妥上月份實際費用與預(yù)計費用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核閱。該表一份自存，一份留存總經(jīng)理辦公室，一份送財務(wù)部。第條 預(yù)算編制的依據(jù)董事會確定的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃。以往年度人力資源管理活動的實際費用情況及本年度預(yù)計的內(nèi)外部變化因素。第條 預(yù)算編制的原則預(yù)算編制應(yīng)遵循可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性的原則。第條 預(yù)算編制管理人力資源管理費用構(gòu)成要素人力資源管理費用構(gòu)成要素如下圖所示。人力資源管理費用工資成本福利和保險其 他基礎(chǔ)成本計時成本計件工資職務(wù)工資獎 金津 貼加班工資補 貼補充養(yǎng)老保險基本養(yǎng)老保險醫(yī)療保險失業(yè)保險工傷保險生育保險職工福利費職工教育經(jīng)費職工住房基金其他費用人力資源管理費用構(gòu)成要素．人力資源管理費用預(yù)算編制人力資源管理費用預(yù)算編制項目如下表所示。人力資源管理費用項目活動項目費用項目招 聘廣告費、招聘會會務(wù)費、高校獎學(xué)金人才測評測評費培 訓(xùn)教材費、講師勞務(wù)費、培訓(xùn)費、差旅費公務(wù)出國護(hù)照費、簽證費調(diào) 研專題研究會議費、協(xié)會會員費勞動合同認(rèn)證費辭 退補償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務(wù)辦公用品與設(shè)備費殘疾人安置殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)研費第條 人力資源管理費用預(yù)算編制流程人力資源部應(yīng)按照下圖中所示的流程進(jìn)行人力資源管理費用的編制工作。①上一年度費用預(yù)算上一年度費用結(jié)算⑥當(dāng)年費用預(yù)算當(dāng)年已發(fā)生費用結(jié)算②比較預(yù)算結(jié)算分析費用使用趨勢③生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析④最低工資標(biāo)準(zhǔn)工資指導(dǎo)線物價標(biāo)準(zhǔn)⑤預(yù)測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況⑦下一年度預(yù)算結(jié) 束開 始各重要環(huán)節(jié)的說明如下表所示。人力資源預(yù)算編制流程關(guān)鍵節(jié)點說明任務(wù)概要人力資源預(yù)算編制流程①人力資源部考察上一年度費用的預(yù)算決算情況②對歷年預(yù)決算進(jìn)行對比研究，分析費用的分布狀況及使用趨勢③人力資源部同時對公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析④人力資源部調(diào)查了解影響人力成本的因素及費用支出方向⑤人力資源部根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)及上一年經(jīng)營狀況，預(yù)測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況⑥人力資源部根據(jù)本部門規(guī)劃，預(yù)測當(dāng)年可能發(fā)生的費用，并對當(dāng)年已發(fā)生費用進(jìn)行結(jié)算⑦人力資源部根據(jù)上述各項數(shù)據(jù)編制下一年度人力資源管理預(yù)算人力資源部在進(jìn)行實際預(yù)算時，應(yīng)考慮各項可能變化的因素，留出預(yù)備費，以備發(fā)生預(yù)算外支出。第條 人力資源管理預(yù)算審批人力資源部做好年度預(yù)算后，編制年度預(yù)算書，并在個工作日內(nèi)上報預(yù)算委員會進(jìn)行核準(zhǔn)、審批。第條 人力資源管理預(yù)算執(zhí)行與控制．人力資源管理預(yù)算執(zhí)行（）人力資源部在收到預(yù)算委員會批復(fù)的年度預(yù)算后，按照計劃實施。（）人力資源部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，按時填寫預(yù)算執(zhí)行表，按預(yù)算項目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。人力資源部費用分?jǐn)傤A(yù)算執(zhí)行表填報單位： 填報人： 填報時間： 項目月度累計季度累計年度累計預(yù)算實際預(yù)算實際預(yù)算實際費用使用額培訓(xùn)費用外派學(xué)習(xí)入職培訓(xùn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)……小計薪金費用員工工資保險總額福利費用其他小計……總計人力資源管理預(yù)算控制（）預(yù)算控制的方法主要有金額管理、項目管理、數(shù)量管理。金額管理：從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理。項目管理：從預(yù)算的項目方面進(jìn)行管理。數(shù)量管理：對一些預(yù)算項目除進(jìn)行金額管理外，還要從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。（）在預(yù)算管理過程中，預(yù)算內(nèi)的項目由人力資源部經(jīng)理、總經(jīng)理進(jìn)行控制，預(yù)算委員會、財務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督；預(yù)算外支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理直接控制。（）下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況不得超支。公司應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行的情況對責(zé)任人進(jìn)行獎懲。（）費用預(yù)算如遇特殊情況確需超支時，必須由當(dāng)事人提出申請，說明原因，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批后納入預(yù)算外支出。如支出金額超過預(yù)備費，必須由預(yù)算委員會審核批準(zhǔn)。（）預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但不能跨年度使用。（）預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其他特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或準(zhǔn)確性、突遇國家政策發(fā)生變化等）阻礙預(yù)算發(fā)揮作用時，應(yīng)及時進(jìn)行預(yù)算修正。第條 預(yù)算修正權(quán)限與程序預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會和公司董事會。當(dāng)遇到特殊情況需要修正預(yù)算時，人力資源部必須提出預(yù)算修正分析報告，詳細(xì)說明修正原因以及今后發(fā)展趨勢的預(yù)測，提交預(yù)算委員會審核并報董事會批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。第條 預(yù)算的執(zhí)行反饋與差異分析預(yù)算執(zhí)行過程中，人力資源部要及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算差異分析報告，于每月日將上月預(yù)算差異分析報告交財務(wù)部。．預(yù)算執(zhí)行情況反饋流程與上月預(yù)算比較匯總資金使用情況審批填寫資金使用月報表表表人力資源部財務(wù)部預(yù)算委員會總經(jīng)理開始進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行明細(xì)表審批通過結(jié)束．預(yù)算差異分析報告應(yīng)包含的內(nèi)容（）預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。人力資源部預(yù)算執(zhí)行表填報單位： 填報人： 填報時間：項目月度累計季度累計年度累計預(yù)算實際差異率預(yù)算實際差異率預(yù)算實際差異率費用分?jǐn)傤~培訓(xùn)費用外派學(xué)習(xí)入職培訓(xùn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)……小計薪金費用員工工資保險總額福利費用其他小計辦公費用辦公用品出差小計……總計預(yù)算考核的原則預(yù)算考核原則具體內(nèi)容說明目標(biāo)原則以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績激勵原則預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必須與激勵制度相配合時效原則預(yù)算考核是動態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)立即進(jìn)行例外原則對阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場變化等，考核時作特殊處理分級考核原則預(yù)算考核要根據(jù)部門結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行第章附則第條本管理制度由公司人力資源部擬訂并負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)預(yù)算委員會批準(zhǔn)后實施。編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期第三節(jié) 人力資源規(guī)劃管理表格一、人員需求預(yù)測表（一）年度人員需求預(yù)測表單位：人人員狀況第一年第二年第三年… …年初需求狀況年初人員需求數(shù)預(yù)測年度內(nèi)需求之增加（減少）預(yù)計年度內(nèi)人員變動情況由于調(diào)動和晉升而得到的人員補充由于調(diào)離和晉升而造成的人員缺失由于資源浪費而造成的人員缺失由于退（離）休而造成的人員缺失由于辭職而造成的人員損耗預(yù)計年度人員需求數(shù)量預(yù)計年度內(nèi)人員不足或多余數(shù)預(yù)計年度內(nèi)人員損耗總數(shù)預(yù)計該年人員需求總數(shù)填表人： 審核人：（二）按職位類別劃分的人員需求預(yù)測表單位：人人員類別（按職務(wù)分）現(xiàn)有人員計劃人員余缺預(yù)期人員的損失本年度預(yù)計人員需求總數(shù)調(diào)職升遷辭職退休辭退其他合計高層管理者中層管理者基層管理者一般員工… …合計填表人： 審核人：（三）月份人員需求預(yù)測表單位名稱： 年 月需求原因管理人員信息技術(shù)人員一般職員詳細(xì)說明高層中層基層小計系統(tǒng)開發(fā)專員數(shù)據(jù)庫工程師小計行政人員銷售人員小計填表人： 審核人：二、人員編制調(diào)整表部門名稱現(xiàn)有編制增（減）人數(shù)增（減）理由審核意見