建筑企業(yè)施工單位內(nèi)部審計管理制度(編輯修改稿)
2025-05-15 08:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行審計查處。3.專項審計包括：（1)管理審計。對被審單位管理制度履行的有效性、內(nèi)控制度的有效性、管理活動的效率性進行審計。（2)效益審計。在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對決策、計劃、經(jīng)濟合同、投資效益、經(jīng)營效益等經(jīng)濟活動效益性，合理性進行審計。（3) 工程審計：從項目中標(biāo)到項目竣工決算進行全過程審計、監(jiān)督。（4) 任期審計：對單位負責(zé)人、項目負責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況及離任的審計及綜合評價。（5) 審計調(diào)查：對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。第十七條公司內(nèi)部審計方式有：（送達）審計。被審單位、項目接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送公司審計部接受審計檢查。審計人員到被審計單位進行審計，后者提供必要的工作，生活條件。第五章審計工作內(nèi)容第十八條內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：1.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行；2.經(jīng)營成果、財務(wù)收支的真實性，合法性，效益性；3.內(nèi)部控制制度的健全，嚴密，有效性；4.資產(chǎn)管理情況；5.重要經(jīng)濟合同，契約的簽訂、實施情況；6.工程項目中期、竣工審計；7.項目經(jīng)理經(jīng)濟目標(biāo)責(zé)任或離任審計；8.配合集團審計部，對公司、有關(guān)部門、項目的審計；9.其他交辦審計事項。第六章審計人員職權(quán)第十九條內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：1．參加公司合并和被審計單位的有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議；2．要求被審計單位及時提供計劃，預(yù)算，決算，合同協(xié)議，會計憑證，帳簿等文件資料；3．檢查被審計單位生產(chǎn)經(jīng)營資料、會計賬簿、報表、憑證和現(xiàn)場勘察相關(guān)資產(chǎn)，有權(quán)查閱相關(guān)方面的文件、會議記錄、計算機軟件等相關(guān)資料；4．有權(quán)對與審計事項有關(guān)的單位和個人進行調(diào)查，要求有關(guān)單位和個人提供證明材料；5．對正在進行的嚴重違法違規(guī)和嚴重損失浪費行為，可作出臨時制止決定，并及時向公司總經(jīng)理報告；
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