建筑企業(yè)施工單位內(nèi)部審計管理制度(文件)
【正文】 知書主要包括以下內(nèi)容： 審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間； 對被審計單位接收審計、配合工作的要求。第二十一條審計檔案制度第二十二條當(dāng)年完成的審計項目應(yīng)在本年度立卷歸檔；跨年度的審計項目，在審計終結(jié)的年度立卷歸檔；審計檔案的移交時間不得遲于審計項目結(jié)束后的次年6年底。凡需將審計檔案借出審計部門或要求出具審計結(jié)論證明的，應(yīng)由審計部負責(zé)人批準(zhǔn)。第二十七條第二九條附第三十一條本制度未盡事宜，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程規(guī)定。本制度由公司審計部負責(zé)解釋。第二十八條獎勵與處罰第二十六條審計檔案的保管期限按規(guī)定分為永久、長期（10年至50年）和短期（10年以下）三種，立卷存檔時應(yīng)標(biāo)明保存期限。審計部在審計過程中，應(yīng)將記錄和反映內(nèi)部審計過程中形成的各種文字、圖標(biāo)、聲像等不同形式的記錄資料及審計通知書、審計工作底稿、審計報告、審計處理決定歸入審計檔案。第二十二條 對重要審計項目進行后續(xù)審計監(jiān)督，督促檢查被審計對象對審計意見的采納情況及其整改效果。（六） 在實施審計時，需在深入調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用檢查、抽樣和分析性復(fù)核等審計方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計證據(jù)，以支持審計結(jié)論和審計建議；（七） 審計人員在出具審計報告前與被審計對象交換審計意見。（三） 充分考慮審計風(fēng)險和內(nèi)部管理需要，制定具體項目的審計方案，做好審計準(zhǔn)備工作。審計人員因被審公司（部門）未如實提供全部審計所需資料而導(dǎo)致無法做出正確判斷時，應(yīng)及時報告上級領(lǐng)導(dǎo)，審計人員不負相應(yīng)的審計責(zé)任。5．對正在進行的嚴重違法違規(guī)和嚴重損失浪費行為，可作出臨時制止決定，并及時向公司總經(jīng)理報告；6．對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料可暫予以封存；1．參加公司合并和被審計單位的有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議；2．要求被審計單位及時提供計劃，預(yù)算，決算，合同協(xié)議，會計憑證，帳
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