信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-15 07:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 貸款本/息逾期181—270天貸款本/息逾期271天以上質(zhì) 押貸款未到期或本/息逾期90天以下貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181—360天貸款本/息逾期361天以上（二） 信用等級為“二級”的，按照以下矩陣分類。貸款檔次擔(dān)保方式正 常關(guān) 注次 級可 疑信 用貸款未到期或本/息逾期30天以下貸款本/息逾期31—90天貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181天以上保 證貸款未到期或本/息逾期30天以下貸款本/息逾期31—90天貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181天以上抵 押貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61—90天貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181天以上質(zhì) 押貸款未到期或本/息逾期90天以下貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181—270天貸款本/息逾期271天以上（三） 信用等級“三級、四級及未評級”的，按照以下矩陣分類。貸款檔次擔(dān)保方式正 常關(guān) 注次 級可 疑信 用貸款未到期貸款本/息逾期90天以內(nèi)貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181天以上保 證貸款未到期貸款本/息逾期90天以內(nèi)貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181天以上抵 押貸款未到期或本息逾期30天以下貸款本/息逾期31—90天貸款本/息逾期91—180天貸款本/息逾期181天以上質(zhì) 押貸款未到期或本/息逾期60天以下貸款本/息逾期61—90天貸款本/息逾期91—270天貸款本/息逾期271天以上第二十三條 100萬元以上自然人其他貸款按照下列矩陣進行初分類，結(jié)合擔(dān)保情況，依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果：貸款檔次信用等級正 常關(guān) 注次 級可 疑一級貸款未到期；本金或利息逾期60天以內(nèi)貸款本金或利息逾期61天90天貸款本金或利息逾期91天270天貸款本金或利息逾期271天以上二級貸款未到期；本金或利息逾期30天以內(nèi)貸款本金或利息逾期31天90天貸款本金或利息逾期91天180天貸款本金或利息逾期181天以上三級、四級或未評級貸款未到期貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)貸款本金或利息逾期91天120天貸款本金或利息逾期121天以上第二十四條 銀行卡透支的風(fēng)險分類按照《XX商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》執(zhí)行。第二十五條 住房、汽車等按揭類貸款主要依據(jù)連續(xù)違約期數(shù)或逾期時間，參照以下標準進行分類：正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。次級類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達46次；貸款本金或利息逾期90天180天以內(nèi)?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。第二十六條 損失類貸款按照本辦法第二十條(五)款的相關(guān)標準執(zhí)行。第五章 特別規(guī)定第二十七條 出現(xiàn)下列情形的，至少分為關(guān)注：（一） 擠占挪用的；（二） 違反國家有關(guān)法律法規(guī)發(fā)放的貸款；（三） 借款人發(fā)生遭受重大自然災(zāi)害等明顯影響貸款償還的情形；（四） 本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；（五） 本金或者利息逾期。第二十八條 出現(xiàn)下列情形的，至少分為次級：（一） 逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當期損益；（二） 自然人舉家外遷的貸款。第二十九條 住房、汽車等按揭類貸款以及分期還款的自然人其他貸款，如果出現(xiàn)拖欠供款的現(xiàn)象，應(yīng)視作整體貸款逾期處理。第三十條 以國債、金融債券、本機構(gòu)定期存單、銀行承兌匯票、100%的保證金作為質(zhì)物的貸款，當貸款本金或利息逾期未能超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)合法完備有效、質(zhì)押率低于90%時，一般劃為正常類。第三十一條 銀行承兌匯票貼現(xiàn)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的分類。銀行承兌匯票貼現(xiàn)以銀行信用為基礎(chǔ)，風(fēng)險相對較低。分類時，經(jīng)審查凡具有合法商品交易背景、票據(jù)真實、貼現(xiàn)手續(xù)完備有效、背書完整有效、未超出銀行允許范圍的銀行承兌匯票貼現(xiàn)，可歸為正常類；雖有合法、有效手續(xù)、但超出銀行允許范圍的銀行承兌匯票貼現(xiàn)，應(yīng)歸為關(guān)注類；承兌銀行經(jīng)營狀況不佳或出現(xiàn)流動性困難，貼現(xiàn)手續(xù)不完全、有重大缺陷并足以造成不能順利收款的，應(yīng)至少歸為次級類。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，在現(xiàn)實操作中存在一定風(fēng)險，分類時除審查票據(jù)是否合法、合規(guī)、有效外，重點還要審查承兌人、貼現(xiàn)申請人的還款可能性，分析貼現(xiàn)擔(dān)保人的擔(dān)保能力等，嚴格按風(fēng)險分類的核心定義進行分類。第三十二條 在建工程項目貸款的分類。如各方面情況正常，預(yù)期經(jīng)濟效益可實現(xiàn)的貸款，可歸為正常類。出現(xiàn)了不利于償還的因素，導(dǎo)致預(yù)期經(jīng)濟效益受到一定影響的貸款，可歸為關(guān)注類；償還受到嚴重影響的貸款，至少應(yīng)歸為次級類。第三十三條 重組貸款的分類。重組貸款是指由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組時應(yīng)至少劃分為次級類；重組后如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還的，應(yīng)至少劃分為可疑類。不良貸款（包括次級、可疑和損失）最終被其他關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)企業(yè)接收，如果新借款人經(jīng)過審計顯示有很強的經(jīng)濟實力和償債能力，可以調(diào)升至正常或關(guān)注類，否則，至少應(yīng)劃為次級類。重組貸款分類檔次在6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高；但重組后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過6個月觀察期或正常分期還本兩次以上、付息正常的，可不再視為重組貸款。第三十四條 借新還舊貸款至少劃分為關(guān)注類，對基于清收利息、減息(表外部分)還本、保全資產(chǎn)等目的而實施的所謂“借新還舊”貸款，至少應(yīng)歸為次級類。第三十五條 逃廢債貸款的分類。對逃廢債銀行債務(wù)的借款人的貸款，至少劃為次級類。并應(yīng)在依法追償后，按實際償還債務(wù)能力進行分類。對于確定無法收回的部分，要歸為“損失類”；對于還不能確定的部分，要歸為“可疑”類。第三十六條 房地產(chǎn)開發(fā)貸款的分類。除完全符合房地產(chǎn)開發(fā)貸款條件，并能按時還本付息，且未將本貸款項目銷售收入用于其他項目建設(shè)的可劃為正常類外，其他情形的至少應(yīng)歸為關(guān)注類。第三十七條 企業(yè)集團貸款分類。企業(yè)集團是指由多個法人組成、相互之間由產(chǎn)權(quán)關(guān)系連接在一起，以母子公司形成為主體的企業(yè)聯(lián)合體。如果子公司在經(jīng)營管理上享有高度自主權(quán)，
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