【正文】 第六十七條 本辦法自下發(fā)之日起施行。第十章 罰則第六十五條 對(duì)下列違規(guī)行為之一的責(zé)任人，根據(jù)性質(zhì)和情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)直至行政處分：（一） 未建立分類組織和管理機(jī)構(gòu)，工作措施不落實(shí)，不履行分類工作職責(zé)；（二） 違反程序操作，不遵循分類依據(jù)，濫用分類方法的；（三） 以信用評(píng)級(jí)結(jié)果替代風(fēng)險(xiǎn)分類，以期限分類結(jié)果套換風(fēng)險(xiǎn)分類的；（四） 故意降低分類標(biāo)準(zhǔn)，掩蓋信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的；偏離度超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的；不真實(shí)反映、報(bào)告分類結(jié)果的；（五） 超權(quán)限認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的；（六） 不認(rèn)真執(zhí)行日常監(jiān)測(cè)管理制度，未建立風(fēng)險(xiǎn)分類報(bào)告制度，不按時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)分類情況的；（七） 信貸檔案管理混亂，導(dǎo)致分類工作難以持續(xù)實(shí)施的；其他嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)分類的行為。檢查內(nèi)容主要包括：（一） 風(fēng)險(xiǎn)分類制度執(zhí)行情況；（二） 分類是否按照規(guī)定程序進(jìn)行，是否存在越權(quán)或?yàn)E用職權(quán)干預(yù)五級(jí)分類認(rèn)定工作的行為；（三） 分類標(biāo)準(zhǔn)掌握是否準(zhǔn)確，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否真實(shí)，是否存在虛報(bào)、瞞報(bào)五級(jí)分類數(shù)據(jù)的行為；（四） 分類相關(guān)資料錄入是否準(zhǔn)確、及時(shí)；（五） 分類檔案是否完整；（六） 總結(jié)整改。總行每年應(yīng)組織一次檢查，支行每半年應(yīng)組織一次檢查。對(duì)不良信貸資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)保全債權(quán)，并盡可能地壓縮授信額度。對(duì)關(guān)注類貸款，在風(fēng)險(xiǎn)因素未好轉(zhuǎn)之前，原則上不增加授信額度。第六十三條 風(fēng)險(xiǎn)分類是貸后管理全過程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及特點(diǎn)采取有針對(duì)性的管理措施, 特別是對(duì)年內(nèi)新增不良貸款,應(yīng)認(rèn)真分析不良貸款成因,逐筆落實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施,并對(duì)上期分類時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。（四） 定期考核。各支行要按季對(duì)所有信貸資產(chǎn)進(jìn)行一次全面連續(xù)分類，應(yīng)根據(jù)最新的財(cái)務(wù)和其它信息資料對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力進(jìn)行分析，按照風(fēng)險(xiǎn)分類流程進(jìn)行操作。各級(jí)行要按月統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)預(yù)警，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)采取相應(yīng)的管理措施。在日常的信貸管理中，客戶經(jīng)理要按照有關(guān)規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行貸后檢查，如果發(fā)現(xiàn)影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化，要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的定義、特征，按照分類程序及時(shí)進(jìn)行貸款形態(tài)的認(rèn)定和調(diào)整。第九章 管理和檢查第六十二條 風(fēng)險(xiǎn)分類要按照“適時(shí)分類、按月監(jiān)測(cè)、按季全面分類、定期考核”的要求進(jìn)行。（六） 貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告。（四） 往來(lái)信函，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。（二） 借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息，主要包括： 借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的報(bào)告、借款人的其他財(cái)務(wù)信息，例如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況； 保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、外部審計(jì)師的報(bào)告和其他財(cái)務(wù)信息。 風(fēng)險(xiǎn)分類分析報(bào)告，包括：(1) 影響償還可能性的各類風(fēng)險(xiǎn)因素分析；(2) 防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；(3) 上一期分類時(shí)提出的風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施的落實(shí)情況。第六十條 企事業(yè)單位貸款應(yīng)主要包括以下基本內(nèi)容：（一） 《分類工作底稿》，其主要內(nèi)容包括： 客戶背景材料，包括：(1) 借款人的名稱、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單、銀行分戶賬流水賬單、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、企業(yè)章程、法定代表人身份有效證明、驗(yàn)資報(bào)告、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等；(2) 組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況，職工人數(shù)以及附屬機(jī)構(gòu)的情況；(3) 借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、信譽(yù)評(píng)級(jí)以及保證人的基本情況。信貸經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分類審核責(zé)任人，經(jīng)辦人員提出初分意見后，交由審核人員復(fù)核，審核人員應(yīng)對(duì)《分類認(rèn)定表》等分類資料進(jìn)行認(rèn)真審核，若審核有誤，應(yīng)退回經(jīng)辦人補(bǔ)充完善。第五十七條 對(duì)同一筆貸款，不得進(jìn)行拆分分類，但同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。第五十五條 存量損失類貸款直接反映分類結(jié)果，按年填制《損失貸款匯總表》。第五十三條 自然人、小企業(yè)貸款的分類操作流程：整理、收集檔案資料→填制分類認(rèn)定表→集體討論，確定初分結(jié)果→審查、審議→有權(quán)人認(rèn)定→登錄監(jiān)測(cè)臺(tái)帳及相關(guān)管理系統(tǒng)。信貸經(jīng)營(yíng)部門要根據(jù)審批結(jié)果，調(diào)整分類結(jié)果，及時(shí)登記監(jiān)測(cè)臺(tái)賬及信貸管理系統(tǒng)。對(duì)超出支行認(rèn)定權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)分類簽署意見后，報(bào)總行認(rèn)定。（五） 審議。（四） 風(fēng)險(xiǎn)管理部審查。（三） 確定初分結(jié)果。（二） 提出初分意見。（一） 整理、收集檔案資料。新增貸款一律先分類后放款，新增貸款的分類結(jié)果由貸款審批人認(rèn)定，但上報(bào)總行審批的貸款，由經(jīng)辦行最終認(rèn)定。第四十九條 對(duì)于本息逾期、重組貸款等符合特別規(guī)定情形的，遵從特別規(guī)定進(jìn)行分類。（三） 不能用客戶的信用評(píng)級(jí)和逾期情況代替對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類，信用評(píng)級(jí)只能作為貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的參考因素。第四十八條 風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)應(yīng)把握事項(xiàng)：（一） 不能簡(jiǎn)單地以單個(gè)因素分析來(lái)確定分類結(jié)果，應(yīng)該結(jié)合信貸管理水平，從總體判斷借款人的還款能力和貸款的損失程度。對(duì)抵(質(zhì))押物的評(píng)估，有市場(chǎng)的按市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)；沒有市場(chǎng)的按同類財(cái)產(chǎn)最低價(jià)格計(jì)算。第四十六條 擔(dān)保分析是指對(duì)借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施進(jìn)行分析，分為保證、抵押和質(zhì)押三種方式。第四十五條 現(xiàn)金流量分析是指根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的信息，評(píng)估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力、時(shí)間和確定性，判斷借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌（融）資活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響。第六章 風(fēng)險(xiǎn)分類依據(jù)第四十三條 風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，應(yīng)對(duì)借款人的還款能力、貸款項(xiàng)目的盈利能力、擔(dān)保以及內(nèi)部信貸管理能力等因素進(jìn)行分析，獲取借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)和擔(dān)保各方面的信息，運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保分析等工具進(jìn)行評(píng)估，將影響借款人還款能力的各類因素評(píng)估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。對(duì)于手續(xù)合規(guī)合法的全額保證金的或有資產(chǎn)（貸款承諾、保函等）可劃為正常類。若該客戶表內(nèi)信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶無(wú)表內(nèi)信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)分為正常類或關(guān)注類。要將該客戶近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類情況作為重要參考依據(jù)。對(duì)應(yīng)劃入可疑類的貸款，相關(guān)外部證明文件確實(shí)無(wú)法采集的，可參照前款規(guī)定辦理。為保證貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的嚴(yán)肅性和謹(jǐn)慎性，對(duì)認(rèn)定為不良級(jí)次的公司類貸款，設(shè)定3個(gè)月時(shí)間作為調(diào)整觀察期，觀察期內(nèi)其分類結(jié)果不得上調(diào)，若貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，分類結(jié)果可繼續(xù)下調(diào)。第三十八條 同一自然人有多種情形的貸款，只能選擇一種分類方法；同一家庭兩人或兩人以上在我行的貸款，分類結(jié)果原則上應(yīng)一致。企業(yè)集團(tuán)是指由多個(gè)法人組成、相互之間由產(chǎn)權(quán)關(guān)系連接在一起，以母子公司形成為主體的企業(yè)聯(lián)合體。除完全符合房地產(chǎn)開發(fā)貸款條件，并能按時(shí)還