【文章內(nèi)容簡介】 ：公司每年12月份，由財務(wù)負責(zé)人組織人員和固定資產(chǎn)歸口管理部門的有關(guān)人員，深入現(xiàn)場逐項清查，作好盤點的原始記錄，由綜合部寫出盤點報告，對于盤盈、盤虧、報廢等分析原因，提出處理意見，盤點表經(jīng)固定資產(chǎn)管理人員、使用人、參與盤點的人員簽字確認后，和盤點報告一并上交給公司財務(wù)主管，財務(wù)主管簽署意見上報總經(jīng)理審批后，財務(wù)部及歸口管理部門按規(guī)定處理。 第十章 辦公用品管理制度為了加強辦公物資管理，控制費用開支，規(guī)范辦公物資的采購和使用，本著勤儉節(jié)約和有利于工作的原則，根據(jù)公司實際情況，制定本辦法。一、辦公物資申購日常消耗類辦公物資（筆記本、簽字筆、耗材等）由綜合部采購人員填寫《請購單》，報總經(jīng)理批準后統(tǒng)一采購；其他物資由使用部門填寫《請購單》，交綜合部詢價，并報總經(jīng)理批準后由綜合部采購員負責(zé)采購。二、采購采購人員應(yīng)嚴格遵守職業(yè)道德，及時全面的了解市場信息，選擇物美價廉的物品（品牌、質(zhì)量、價格對比三家以上），大量、常用的辦公物資協(xié)商幾家批量采購（每月或季度根據(jù)市場可調(diào)整價值和商家）。采購必須有兩人以上參與，經(jīng)辦人必須在采購入庫單上簽字。采購?fù)瓿珊螅挥杀９苋藛T進行驗收和入庫登記工作，保管人員有權(quán)拒絕接受不符合要求的物品，由采購人員負責(zé)調(diào)換或者退貨，否則不予簽認報銷。三、辦公物資使用員工應(yīng)養(yǎng)成勤儉節(jié)約的習(xí)慣，合理使用辦公物資。嚴禁員工將辦公物資帶出公司或挪為私用，員工離職或調(diào)離時須將所領(lǐng)辦公物資退回（消耗品除外）。非易耗品（如U盤、計算器等）丟失或人為損壞，須有責(zé)任人購買或照價賠償，正常報廢的辦公物資使用人按照還舊領(lǐng)新原則領(lǐng)取。四、辦公用品的分類管理：日常消耗用品：即純消耗品，一般指不可回收的用品，如鉛筆、橡皮擦、墨水、大頭針、回形針、簽字筆、圓珠筆等。該類用品根據(jù)實際情況領(lǐng)用；其中簽字筆、圓珠筆原則上每兩個月可領(lǐng)用一次，領(lǐng)用人應(yīng)注意保管好自己的辦公用品；綜合部有權(quán)拒絕明顯不合理的申領(lǐng)。管理性用品：指不易消耗，價值低于1000元且能長期保存、使用的物品，如：辦公桌椅、電話機、計算器、文件夾、文具筒、訂書機、剪子、打孔器等。該類用品原則上每人只能領(lǐng)用一次。文件夾可根據(jù)工作情況增加領(lǐng)用量；人員離職時，必須交回管理性辦公用品。如有損壞將根據(jù)實際情況要求使用人員賠償。辦公設(shè)備：指不易消耗，價值高于1000且能長期保存、使用的日常辦公設(shè)備，包括：電腦及外部設(shè)備（音箱、打印機等）、復(fù)印機、傳真機等。除復(fù)印機由綜合部監(jiān)管外，其它辦公設(shè)備遵循誰使用誰監(jiān)管的原則。辦公設(shè)備必須建立檢查卡片，并每月對設(shè)備狀態(tài)檢查一次，監(jiān)管人員每月25日前對設(shè)備的狀態(tài)進行檢查，并在檢查卡上簽字，綜合部每月對設(shè)備進行一次檢查。對損壞和報廢的設(shè)備應(yīng)及時填寫維修或報廢申請單，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報總經(jīng)理審批，對同意報廢的設(shè)備由綜合部、財務(wù)部按相關(guān)手續(xù)進行賬目處理。五、復(fù)印機管理規(guī)定：復(fù)印機由綜合部統(tǒng)一管理。各部門員工需要復(fù)印，應(yīng)進行復(fù)印登記，復(fù)印時需雙面復(fù)印，寫明復(fù)印內(nèi)容及張（份）數(shù)，將原件及復(fù)印件交復(fù)印機管理員統(tǒng)一復(fù)印。復(fù)印完畢后，復(fù)印機管理員負責(zé)將原件和復(fù)印件交還給請辦人。復(fù)印時應(yīng)遵守操作程序，愛護設(shè)備，注意整潔。復(fù)印應(yīng)注意節(jié)約用紙，防止不必要的浪費。第十一章 招待費管理制度一、目的為了加強公司內(nèi)外招待的管理與控制，使招待規(guī)范化及合理化，避免不必要的開支與浪費，合理控制公司招待費用，特制定本制度。 二、招待內(nèi)容 本制度所指的招待行為指就餐招待、煙酒、飲料、水果招待以及住宿招待（娛樂費用、禮品費用和其他費用需報總經(jīng)理批準）。三、招待原則（一）適度原則，公司所有招待要適度，對不是十分必要的不予招待。（二）節(jié)儉原則，招待必須堅持節(jié)儉原則，力求花最少的成本，達到最好的溝通效果，不搞奢侈性的招待。四、就餐、煙酒、飲料、水果招待(一）招待對象：為了促進公司發(fā)展而進行的業(yè)務(wù)交往所需要的正常業(yè)務(wù)招待；協(xié)調(diào)政府部門、媒體關(guān)系等；有關(guān)業(yè)務(wù)單位的訪問、參觀、聯(lián)系工作等；會議、公司活動聚餐等；公司領(lǐng)導(dǎo)決定的其他事由。（二）招待標準：每餐費招待標準（不含煙酒費）：部門經(jīng)理及以下管理人員負責(zé)招待的為500元以下（含500元）；分管副總負責(zé)招待的為1000元以下（含1000元）；總經(jīng)理負責(zé)安排的據(jù)實；特殊情況需先向總經(jīng)理申請核定。（三）招待相關(guān)規(guī)定：公司高層領(lǐng)導(dǎo)及部門負責(zé)招待時應(yīng)依據(jù)標準嚴格掌握，未經(jīng)批準超出標準的招待費自行承擔(dān)，公司不予報銷；接待用餐一般應(yīng)選擇適中檔次飯店招待；午餐招待原則上不飲用酒類，確有需要時也應(yīng)適量控制；陪餐人員人數(shù)一般控制在23人，應(yīng)為接洽工作的部門負責(zé)人及具體辦事人員，必要時由副總經(jīng)理、總經(jīng)理出面，但陪餐人員最多不超過5人； 招待費實行提前申請、審批的原則；餐費審批權(quán)限標準：500元以內(nèi)（含500元）招待向部門經(jīng)理申請審批；500元以上、1000元以下（含1000元）的招待向分管副總申請；1000元上的招待應(yīng)向總經(jīng)理申請。煙、酒審批權(quán)限標準：煙、酒購買需填寫《煙酒購置申請表》煙、酒領(lǐng)用需填寫《煙酒領(lǐng)用審批表》，非整條煙、整件酒向綜合部經(jīng)理申請審批；整條煙、整件酒向總經(jīng)理申請審批；嚴控每包單價20元以上高檔煙與每瓶單價200元以上名貴酒（超標需總經(jīng)理特批）。執(zhí)行招待任務(wù)前，除出差人員外，一律填寫《招待費申請單》；接待人員憑《招待費申請單》辦理借款和報銷。（四）招待程序：接待政府部門就餐由相關(guān)部門安排就餐或通知綜合部安排；接待有關(guān)業(yè)務(wù)單位人員由綜合部負責(zé)安排；各類會議就餐由綜合部統(tǒng)一負責(zé)安排；總經(jīng)理決定的其他事由，營銷業(yè)務(wù)交往或招商等特殊情況，就餐由主要負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)安排或通知綜合部安排。五、住宿招待（一）招待對象：受公司邀請的客人；省內(nèi)外政府部門領(lǐng)導(dǎo)；有關(guān)業(yè)務(wù)單位人員；其他類型需要安排住宿的人員；參加公司會議員工。（二）招待標準：公司招待來客住宿一般中層及中層以下人員安排到快捷酒店或三星賓館普通標準間（200元以內(nèi)/間）；貴賓高級管理人員視情況安排到三星或四星級賓館（300元以內(nèi)/間）；如有重要貴賓或重大商務(wù)往來安排到四星酒店豪華標間或規(guī)格更好的房間（500元以內(nèi)/間）。不同級別貴賓視同行人員最高職級，按高標準執(zhí)行。 （三）招待住宿程序：接待政府部門住宿由相關(guān)部門通知綜合部安排相應(yīng)標準；接待有關(guān)業(yè)務(wù)單位人員住宿由綜合部安排相應(yīng)標準；各類會議住宿綜合部負責(zé)安排；高層領(lǐng)導(dǎo)安排的住宿，由主要負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)安排或通知綜合部安排。六、禮品費用審批程序和標準（一）、因工作特殊需要贈送禮品（如紀念品、購物卡、茶葉等）的，需填寫《禮品贈送審批單》，按下列程序辦理：由部門經(jīng)理提出申請，詳細說明所需費用的各項開支情況，報送綜合部，由綜合部經(jīng)理審核簽字，上報總經(jīng)理審批，由綜合部統(tǒng)一購買實施。（二）、禮品審批權(quán)限標準：報總經(jīng)理審批。七、招待費申請程序（一）公司管理人員及部門執(zhí)行招待前，先到綜合部填寫《招待費申請單》，報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核?！墩写M申請單》一式兩份，申請人和綜合部各執(zhí)一份；（二）公司管理人員及部門，外出差前先填寫出差申請及方案，特殊情況未預(yù)算到的招待費應(yīng)電話逐級上報至總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理同意后，方可招待，出差回來后兩天內(nèi)補辦書面申請手續(xù)。八、招待費報銷程序（一）招待費報帳時實行一事一貼、分單簽批，不得將多項業(yè)務(wù)混合粘貼一張單上送審報批；（二）招待費用正式發(fā)票的客戶名不能空著，統(tǒng)一開：河南雞公山動漫有限公司，除定額發(fā)票外，沒有公司名稱的一律不報；（三）業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)在五日內(nèi)報銷（外出費用報銷，以出差回到公司之日起計算），五日內(nèi)因特殊原因不能報銷的需經(jīng)財務(wù)部同意，未經(jīng)財務(wù)部同意五日內(nèi)沒有報銷的，%/天的罰款，從借款人當(dāng)月工資中扣回。 （四）經(jīng)辦人在發(fā)生費用支出并取得原始票據(jù)時，應(yīng)仔細檢查原始發(fā)票是否合法，抬頭、金額、簽章、日期等內(nèi)容是否齊全。審核人對不合法、內(nèi)容不全的票據(jù)要退回補辦，對印章不清的票據(jù)要求重新簽章，印章不清不準簽批報銷。（五）報銷流程:報賬人應(yīng)將原始單據(jù)（招待申請表、發(fā)票、情況說明表等）整齊地粘貼在報賬單上，報賬單填寫（整潔、規(guī)范、無涂改） 所在部門負責(zé)人簽字審批 分管副總審核簽字 財務(wù)部經(jīng)理審核原始單據(jù)后并簽字 總經(jīng)理簽字審批 財務(wù)部填制記賬憑證 經(jīng)辦人持憑證到財務(wù)部出納處報銷。（六）負責(zé)接待人員在申請中有虛假行為，每發(fā)生一次扣罰200元并通報批評；第十二章 員工廉潔自律管理制度一、嚴格遵守國家的法律、法規(guī)及廉政紀律，不得有違反黨紀、國法，損害公司利益和信譽的行為。二、不得利用工作之便，接受協(xié)作單位及材料供應(yīng)商及有關(guān)業(yè)務(wù)單位等以任何方式贈送的錢、物和有價證卷。三、不得向協(xié)作單位索要任何物資。四、不得要求協(xié)作單位及材料供應(yīng)商報銷任何個人票據(jù)。五、不得參加協(xié)作單位及材料供應(yīng)商組織的宴請（工作餐除外）及其他娛樂活動。六、不得利用職權(quán)以各種方式介紹分包隊伍或向施工單位推銷材料、設(shè)備。七、禁止親屬對本公司所轄的各項工程進行承包、轉(zhuǎn)包、分包及中介服務(wù)。八、不得在工程質(zhì)量、計量、變更、索賠、驗收、檢查等工作中以權(quán)謀私、弄虛作假，損害公司利益。九、不準弄虛作假，虛報浮夸，騙取各種榮譽和利益。十、不準看淫穢書畫、黃色錄像；不準參加賭博、嫖娼、吸毒等非法活動。十一、不準擅自向與本項目無關(guān)的人員泄露本項目的機密。十二、不準占有協(xié)作單位及材料供應(yīng)商的交通、通訊工具等設(shè)備。公司員工如違反上述任何條款，將視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或紀律處分，甚至開除處理或依法追究其刑事責(zé)任，并追究其直接領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第十三章 政令下達及復(fù)命制度一、總則為保證公司方針政策的貫徹實施、保證政令暢通和有效執(zhí)行，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有政令的下達與執(zhí)行。管理的命令應(yīng)簡潔、明確、全面，命令執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)正確理解并執(zhí)行命令，在規(guī)定的時間內(nèi)復(fù)命。二、政令下達公司各級管理人員應(yīng)無條件執(zhí)行公司的方針政策，不折不扣地執(zhí)行上級的決議、決定。任何人無權(quán)也不準阻止政令下達或扣壓政令。公司任何管理人員均有權(quán)向直接下級發(fā)布工作指令。工作指令的內(nèi)容必須符合公司的方針政策，維護公司的權(quán)益，符合公司規(guī)章制度的規(guī)定。命令執(zhí)行人能否在規(guī)定的時間內(nèi)完成任務(wù)，應(yīng)向命令下達人作出保證，不能完成時，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)說明。三、督辦在政令下達后實施必要的督辦，可保證政令及時、準確下達，使下令人能及時掌握受令人執(zhí)行命令的進度。下令人可自行督辦，也可指定專人執(zhí)行督辦。公司辦公會議紀要決議，部門間會議紀要的決議，總經(jīng)理的書面命令的執(zhí)行督辦均由綜合部負責(zé)，其他受令人無論級別高低均應(yīng)主動配合。四、復(fù)命公司各部門員工對公司或部門領(lǐng)導(dǎo)的任何命令不管完成與否，都必須在規(guī)定時間內(nèi)復(fù)命。如執(zhí)行人在執(zhí)行任務(wù)時發(fā)現(xiàn)有困難或阻力，應(yīng)努力去克服，不要輕易放棄；如確實有不可克服的困難，執(zhí)行人無法按時、按要求完成，應(yīng)立即向公司或部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)命，講明不能完成任務(wù)的困難或原因，由命令人重新做出決定。在規(guī)定時間內(nèi)完成任務(wù)者，在完成任務(wù)后，必須當(dāng)即向命令人復(fù)命。如在所要求時間內(nèi)無法與命令人聯(lián)系上，應(yīng)把任務(wù)完成情況報與綜合部或部門值班人員記入《值班記錄》備查，并委托記錄人在第一時間內(nèi)轉(zhuǎn)達給命令人。如未及時復(fù)命，視為未完成任務(wù)，情況嚴重者給公司工作或他人工作造成損失的，按失職處罰，處罰標準參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。復(fù)命內(nèi)容為完成任務(wù)的質(zhì)量和結(jié)果。命令執(zhí)行人可以口頭復(fù)命，必要時或有要求時書面復(fù)命。命令執(zhí)行人無條件接受行政檢查。公司不允許員工第二次不能復(fù)命的現(xiàn)象出現(xiàn)。第十四章 內(nèi)部審計工作制度為了加強公司的管理和監(jiān)督，維護公司合法權(quán)益，保障公司經(jīng)營活動穩(wěn)定、健康發(fā)展，維護財經(jīng)法紀，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和中國內(nèi)部審計協(xié)會《內(nèi)部審計基本準則》等有關(guān)法規(guī)和公司的實際情況，特制定本制度。一、內(nèi)部審計工作的范圍本制度所稱內(nèi)部審計，是指公司內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，旨在增加價值和改善企業(yè)的運營。它通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進企業(yè)目標的實現(xiàn)。（一）對預(yù)（決）算、財務(wù)收支計劃進行監(jiān)督審計。（二）對會計報表進行審計。（三）對內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。（四）對經(jīng)濟合同的執(zhí)行及經(jīng)濟效益進行審計監(jiān)督。（五）對基建工程的概（預(yù)）算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實性進行審計。（六）對公司重要崗位或關(guān)鍵離崗的員工調(diào)崗和離職前進行審計。（七）對嚴重違反公司制度，侵占公司資產(chǎn)，嚴重損失浪費等損害公司利益的行為進行專案審計。（八）公司認為有必要進行的其他審計事項。二、內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)置公司成立內(nèi)部審計小組，總經(jīng)理任組長，財務(wù)部經(jīng)理任副組長，各部室負責(zé)人任小組成員，公司內(nèi)部審計的工作，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下進行；且公司成立內(nèi)部審計舉報電話：總經(jīng)理1862397216財務(wù)部經(jīng)理1393838356東方今典集團監(jiān)事會主席13837176621 。 三、內(nèi)部審計工作的原則（一）公司貫徹“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、求真務(wù)實”的方針，堅持“全面審計、突出重點、強化內(nèi)控、立足服務(wù)”的原則，在公司范圍內(nèi)實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學(xué)化審計。（二）內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴格遵守內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守，堅持原則，做到獨立、客觀、公正。（三）內(nèi)部審計人員在履行內(nèi)部審計職責(zé)過程中所獲取的所有資料和信息應(yīng)視為公司機密，不得泄漏。（四）內(nèi)部審計人員依法獨立行使職權(quán)受國家法律保護，任何單位和個人不得打擊報復(fù)。四、內(nèi)部審