【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ：公司每年12月份，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組織人員和固定資產(chǎn)歸口管理部門的有關(guān)人員，深入現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)清查，作好盤點(diǎn)的原始記錄，由綜合部寫出盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)于盤盈、盤虧、報(bào)廢等分析原因，提出處理意見，盤點(diǎn)表經(jīng)固定資產(chǎn)管理人員、使用人、參與盤點(diǎn)的人員簽字確認(rèn)后，和盤點(diǎn)報(bào)告一并上交給公司財(cái)務(wù)主管，財(cái)務(wù)主管簽署意見上報(bào)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部及歸口管理部門按規(guī)定處理。 第十章 辦公用品管理制度為了加強(qiáng)辦公物資管理，控制費(fèi)用開支，規(guī)范辦公物資的采購(gòu)和使用，本著勤儉節(jié)約和有利于工作的原則，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本辦法。一、辦公物資申購(gòu)日常消耗類辦公物資（筆記本、簽字筆、耗材等）由綜合部采購(gòu)人員填寫《請(qǐng)購(gòu)單》，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一采購(gòu)；其他物資由使用部門填寫《請(qǐng)購(gòu)單》，交綜合部詢價(jià)，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由綜合部采購(gòu)員負(fù)責(zé)采購(gòu)。二、采購(gòu)采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，及時(shí)全面的了解市場(chǎng)信息，選擇物美價(jià)廉的物品（品牌、質(zhì)量、價(jià)格對(duì)比三家以上），大量、常用的辦公物資協(xié)商幾家批量采購(gòu)（每月或季度根據(jù)市場(chǎng)可調(diào)整價(jià)值和商家）。采購(gòu)必須有兩人以上參與，經(jīng)辦人必須在采購(gòu)入庫(kù)單上簽字。采購(gòu)?fù)瓿珊?，交由保管人員進(jìn)行驗(yàn)收和入庫(kù)登記工作，保管人員有權(quán)拒絕接受不符合要求的物品，由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)調(diào)換或者退貨，否則不予簽認(rèn)報(bào)銷。三、辦公物資使用員工應(yīng)養(yǎng)成勤儉節(jié)約的習(xí)慣，合理使用辦公物資。嚴(yán)禁員工將辦公物資帶出公司或挪為私用，員工離職或調(diào)離時(shí)須將所領(lǐng)辦公物資退回（消耗品除外）。非易耗品（如U盤、計(jì)算器等）丟失或人為損壞，須有責(zé)任人購(gòu)買或照價(jià)賠償，正常報(bào)廢的辦公物資使用人按照還舊領(lǐng)新原則領(lǐng)取。四、辦公用品的分類管理：日常消耗用品：即純消耗品，一般指不可回收的用品，如鉛筆、橡皮擦、墨水、大頭針、回形針、簽字筆、圓珠筆等。該類用品根據(jù)實(shí)際情況領(lǐng)用；其中簽字筆、圓珠筆原則上每?jī)蓚€(gè)月可領(lǐng)用一次，領(lǐng)用人應(yīng)注意保管好自己的辦公用品；綜合部有權(quán)拒絕明顯不合理的申領(lǐng)。管理性用品：指不易消耗，價(jià)值低于1000元且能長(zhǎng)期保存、使用的物品，如：辦公桌椅、電話機(jī)、計(jì)算器、文件夾、文具筒、訂書機(jī)、剪子、打孔器等。該類用品原則上每人只能領(lǐng)用一次。文件夾可根據(jù)工作情況增加領(lǐng)用量；人員離職時(shí)，必須交回管理性辦公用品。如有損壞將根據(jù)實(shí)際情況要求使用人員賠償。辦公設(shè)備：指不易消耗，價(jià)值高于1000且能長(zhǎng)期保存、使用的日常辦公設(shè)備，包括：電腦及外部設(shè)備（音箱、打印機(jī)等）、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等。除復(fù)印機(jī)由綜合部監(jiān)管外，其它辦公設(shè)備遵循誰(shuí)使用誰(shuí)監(jiān)管的原則。辦公設(shè)備必須建立檢查卡片，并每月對(duì)設(shè)備狀態(tài)檢查一次，監(jiān)管人員每月25日前對(duì)設(shè)備的狀態(tài)進(jìn)行檢查，并在檢查卡上簽字，綜合部每月對(duì)設(shè)備進(jìn)行一次檢查。對(duì)損壞和報(bào)廢的設(shè)備應(yīng)及時(shí)填寫維修或報(bào)廢申請(qǐng)單，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后報(bào)總經(jīng)理審批，對(duì)同意報(bào)廢的設(shè)備由綜合部、財(cái)務(wù)部按相關(guān)手續(xù)進(jìn)行賬目處理。五、復(fù)印機(jī)管理規(guī)定：復(fù)印機(jī)由綜合部統(tǒng)一管理。各部門員工需要復(fù)印，應(yīng)進(jìn)行復(fù)印登記，復(fù)印時(shí)需雙面復(fù)印，寫明復(fù)印內(nèi)容及張（份）數(shù)，將原件及復(fù)印件交復(fù)印機(jī)管理員統(tǒng)一復(fù)印。復(fù)印完畢后，復(fù)印機(jī)管理員負(fù)責(zé)將原件和復(fù)印件交還給請(qǐng)辦人。復(fù)印時(shí)應(yīng)遵守操作程序，愛護(hù)設(shè)備，注意整潔。復(fù)印應(yīng)注意節(jié)約用紙，防止不必要的浪費(fèi)。第十一章 招待費(fèi)管理制度一、目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)外招待的管理與控制，使招待規(guī)范化及合理化，避免不必要的開支與浪費(fèi)，合理控制公司招待費(fèi)用，特制定本制度。 二、招待內(nèi)容 本制度所指的招待行為指就餐招待、煙酒、飲料、水果招待以及住宿招待（娛樂(lè)費(fèi)用、禮品費(fèi)用和其他費(fèi)用需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。三、招待原則（一）適度原則，公司所有招待要適度，對(duì)不是十分必要的不予招待。（二）節(jié)儉原則，招待必須堅(jiān)持節(jié)儉原則，力求花最少的成本，達(dá)到最好的溝通效果，不搞奢侈性的招待。四、就餐、煙酒、飲料、水果招待(一）招待對(duì)象：為了促進(jìn)公司發(fā)展而進(jìn)行的業(yè)務(wù)交往所需要的正常業(yè)務(wù)招待；協(xié)調(diào)政府部門、媒體關(guān)系等；有關(guān)業(yè)務(wù)單位的訪問(wèn)、參觀、聯(lián)系工作等；會(huì)議、公司活動(dòng)聚餐等；公司領(lǐng)導(dǎo)決定的其他事由。（二）招待標(biāo)準(zhǔn)：每餐費(fèi)招待標(biāo)準(zhǔn)（不含煙酒費(fèi)）：部門經(jīng)理及以下管理人員負(fù)責(zé)招待的為500元以下（含500元）；分管副總負(fù)責(zé)招待的為1000元以下（含1000元）；總經(jīng)理負(fù)責(zé)安排的據(jù)實(shí)；特殊情況需先向總經(jīng)理申請(qǐng)核定。（三）招待相關(guān)規(guī)定：公司高層領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)招待時(shí)應(yīng)依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格掌握，未經(jīng)批準(zhǔn)超出標(biāo)準(zhǔn)的招待費(fèi)自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷；接待用餐一般應(yīng)選擇適中檔次飯店招待；午餐招待原則上不飲用酒類，確有需要時(shí)也應(yīng)適量控制；陪餐人員人數(shù)一般控制在23人，應(yīng)為接洽工作的部門負(fù)責(zé)人及具體辦事人員，必要時(shí)由副總經(jīng)理、總經(jīng)理出面，但陪餐人員最多不超過(guò)5人； 招待費(fèi)實(shí)行提前申請(qǐng)、審批的原則；餐費(fèi)審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)：500元以內(nèi)（含500元）招待向部門經(jīng)理申請(qǐng)審批；500元以上、1000元以下（含1000元）的招待向分管副總申請(qǐng)；1000元上的招待應(yīng)向總經(jīng)理申請(qǐng)。煙、酒審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)：煙、酒購(gòu)買需填寫《煙酒購(gòu)置申請(qǐng)表》煙、酒領(lǐng)用需填寫《煙酒領(lǐng)用審批表》，非整條煙、整件酒向綜合部經(jīng)理申請(qǐng)審批；整條煙、整件酒向總經(jīng)理申請(qǐng)審批；嚴(yán)控每包單價(jià)20元以上高檔煙與每瓶單價(jià)200元以上名貴酒（超標(biāo)需總經(jīng)理特批）。執(zhí)行招待任務(wù)前，除出差人員外，一律填寫《招待費(fèi)申請(qǐng)單》；接待人員憑《招待費(fèi)申請(qǐng)單》辦理借款和報(bào)銷。（四）招待程序：接待政府部門就餐由相關(guān)部門安排就餐或通知綜合部安排；接待有關(guān)業(yè)務(wù)單位人員由綜合部負(fù)責(zé)安排；各類會(huì)議就餐由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排；總經(jīng)理決定的其他事由，營(yíng)銷業(yè)務(wù)交往或招商等特殊情況，就餐由主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)安排或通知綜合部安排。五、住宿招待（一）招待對(duì)象：受公司邀請(qǐng)的客人；省內(nèi)外政府部門領(lǐng)導(dǎo)；有關(guān)業(yè)務(wù)單位人員；其他類型需要安排住宿的人員；參加公司會(huì)議員工。（二）招待標(biāo)準(zhǔn)：公司招待來(lái)客住宿一般中層及中層以下人員安排到快捷酒店或三星賓館普通標(biāo)準(zhǔn)間（200元以內(nèi)/間）；貴賓高級(jí)管理人員視情況安排到三星或四星級(jí)賓館（300元以內(nèi)/間）；如有重要貴賓或重大商務(wù)往來(lái)安排到四星酒店豪華標(biāo)間或規(guī)格更好的房間（500元以內(nèi)/間）。不同級(jí)別貴賓視同行人員最高職級(jí)，按高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （三）招待住宿程序：接待政府部門住宿由相關(guān)部門通知綜合部安排相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)；接待有關(guān)業(yè)務(wù)單位人員住宿由綜合部安排相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)；各類會(huì)議住宿綜合部負(fù)責(zé)安排；高層領(lǐng)導(dǎo)安排的住宿，由主要負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)安排或通知綜合部安排。六、禮品費(fèi)用審批程序和標(biāo)準(zhǔn)（一）、因工作特殊需要贈(zèng)送禮品（如紀(jì)念品、購(gòu)物卡、茶葉等）的，需填寫《禮品贈(zèng)送審批單》，按下列程序辦理：由部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明所需費(fèi)用的各項(xiàng)開支情況，報(bào)送綜合部，由綜合部經(jīng)理審核簽字，上報(bào)總經(jīng)理審批，由綜合部統(tǒng)一購(gòu)買實(shí)施。（二）、禮品審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)：報(bào)總經(jīng)理審批。七、招待費(fèi)申請(qǐng)程序（一）公司管理人員及部門執(zhí)行招待前，先到綜合部填寫《招待費(fèi)申請(qǐng)單》，報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核?！墩写M(fèi)申請(qǐng)單》一式兩份，申請(qǐng)人和綜合部各執(zhí)一份；（二）公司管理人員及部門，外出差前先填寫出差申請(qǐng)及方案，特殊情況未預(yù)算到的招待費(fèi)應(yīng)電話逐級(jí)上報(bào)至總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理同意后，方可招待，出差回來(lái)后兩天內(nèi)補(bǔ)辦書面申請(qǐng)手續(xù)。八、招待費(fèi)報(bào)銷程序（一）招待費(fèi)報(bào)帳時(shí)實(shí)行一事一貼、分單簽批，不得將多項(xiàng)業(yè)務(wù)混合粘貼一張單上送審報(bào)批；（二）招待費(fèi)用正式發(fā)票的客戶名不能空著，統(tǒng)一開：河南雞公山動(dòng)漫有限公司，除定額發(fā)票外，沒有公司名稱的一律不報(bào)；（三）業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)在五日內(nèi)報(bào)銷（外出費(fèi)用報(bào)銷，以出差回到公司之日起計(jì)算），五日內(nèi)因特殊原因不能報(bào)銷的需經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意五日內(nèi)沒有報(bào)銷的，%/天的罰款，從借款人當(dāng)月工資中扣回。 （四）經(jīng)辦人在發(fā)生費(fèi)用支出并取得原始票據(jù)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)檢查原始發(fā)票是否合法，抬頭、金額、簽章、日期等內(nèi)容是否齊全。審核人對(duì)不合法、內(nèi)容不全的票據(jù)要退回補(bǔ)辦，對(duì)印章不清的票據(jù)要求重新簽章，印章不清不準(zhǔn)簽批報(bào)銷。（五）報(bào)銷流程:報(bào)賬人應(yīng)將原始單據(jù)（招待申請(qǐng)表、發(fā)票、情況說(shuō)明表等）整齊地粘貼在報(bào)賬單上，報(bào)賬單填寫（整潔、規(guī)范、無(wú)涂改） 所在部門負(fù)責(zé)人簽字審批 分管副總審核簽字 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核原始單據(jù)后并簽字 總經(jīng)理簽字審批 財(cái)務(wù)部填制記賬憑證 經(jīng)辦人持憑證到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。（六）負(fù)責(zé)接待人員在申請(qǐng)中有虛假行為，每發(fā)生一次扣罰200元并通報(bào)批評(píng)；第十二章 員工廉潔自律管理制度一、嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律、法規(guī)及廉政紀(jì)律，不得有違反黨紀(jì)、國(guó)法，損害公司利益和信譽(yù)的行為。二、不得利用工作之便，接受協(xié)作單位及材料供應(yīng)商及有關(guān)業(yè)務(wù)單位等以任何方式贈(zèng)送的錢、物和有價(jià)證卷。三、不得向協(xié)作單位索要任何物資。四、不得要求協(xié)作單位及材料供應(yīng)商報(bào)銷任何個(gè)人票據(jù)。五、不得參加協(xié)作單位及材料供應(yīng)商組織的宴請(qǐng)（工作餐除外）及其他娛樂(lè)活動(dòng)。六、不得利用職權(quán)以各種方式介紹分包隊(duì)伍或向施工單位推銷材料、設(shè)備。七、禁止親屬對(duì)本公司所轄的各項(xiàng)工程進(jìn)行承包、轉(zhuǎn)包、分包及中介服務(wù)。八、不得在工程質(zhì)量、計(jì)量、變更、索賠、驗(yàn)收、檢查等工作中以權(quán)謀私、弄虛作假，損害公司利益。九、不準(zhǔn)弄虛作假，虛報(bào)浮夸，騙取各種榮譽(yù)和利益。十、不準(zhǔn)看淫穢書畫、黃色錄像；不準(zhǔn)參加賭博、嫖娼、吸毒等非法活動(dòng)。十一、不準(zhǔn)擅自向與本項(xiàng)目無(wú)關(guān)的人員泄露本項(xiàng)目的機(jī)密。十二、不準(zhǔn)占有協(xié)作單位及材料供應(yīng)商的交通、通訊工具等設(shè)備。公司員工如違反上述任何條款，將視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律處分，甚至開除處理或依法追究其刑事責(zé)任，并追究其直接領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第十三章 政令下達(dá)及復(fù)命制度一、總則為保證公司方針政策的貫徹實(shí)施、保證政令暢通和有效執(zhí)行，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有政令的下達(dá)與執(zhí)行。管理的命令應(yīng)簡(jiǎn)潔、明確、全面，命令執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)正確理解并執(zhí)行命令，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)復(fù)命。二、政令下達(dá)公司各級(jí)管理人員應(yīng)無(wú)條件執(zhí)行公司的方針政策，不折不扣地執(zhí)行上級(jí)的決議、決定。任何人無(wú)權(quán)也不準(zhǔn)阻止政令下達(dá)或扣壓政令。公司任何管理人員均有權(quán)向直接下級(jí)發(fā)布工作指令。工作指令的內(nèi)容必須符合公司的方針政策，維護(hù)公司的權(quán)益，符合公司規(guī)章制度的規(guī)定。命令執(zhí)行人能否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)，應(yīng)向命令下達(dá)人作出保證，不能完成時(shí)，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)說(shuō)明。三、督辦在政令下達(dá)后實(shí)施必要的督辦，可保證政令及時(shí)、準(zhǔn)確下達(dá)，使下令人能及時(shí)掌握受令人執(zhí)行命令的進(jìn)度。下令人可自行督辦，也可指定專人執(zhí)行督辦。公司辦公會(huì)議紀(jì)要決議，部門間會(huì)議紀(jì)要的決議，總經(jīng)理的書面命令的執(zhí)行督辦均由綜合部負(fù)責(zé)，其他受令人無(wú)論級(jí)別高低均應(yīng)主動(dòng)配合。四、復(fù)命公司各部門員工對(duì)公司或部門領(lǐng)導(dǎo)的任何命令不管完成與否，都必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)復(fù)命。如執(zhí)行人在執(zhí)行任務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)有困難或阻力，應(yīng)努力去克服，不要輕易放棄；如確實(shí)有不可克服的困難，執(zhí)行人無(wú)法按時(shí)、按要求完成，應(yīng)立即向公司或部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)命，講明不能完成任務(wù)的困難或原因，由命令人重新做出決定。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)者，在完成任務(wù)后，必須當(dāng)即向命令人復(fù)命。如在所要求時(shí)間內(nèi)無(wú)法與命令人聯(lián)系上，應(yīng)把任務(wù)完成情況報(bào)與綜合部或部門值班人員記入《值班記錄》備查，并委托記錄人在第一時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)達(dá)給命令人。如未及時(shí)復(fù)命，視為未完成任務(wù)，情況嚴(yán)重者給公司工作或他人工作造成損失的，按失職處罰，處罰標(biāo)準(zhǔn)參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。復(fù)命內(nèi)容為完成任務(wù)的質(zhì)量和結(jié)果。命令執(zhí)行人可以口頭復(fù)命，必要時(shí)或有要求時(shí)書面復(fù)命。命令執(zhí)行人無(wú)條件接受行政檢查。公司不允許員工第二次不能復(fù)命的現(xiàn)象出現(xiàn)。第十四章 內(nèi)部審計(jì)工作制度為了加強(qiáng)公司的管理和監(jiān)督，維護(hù)公司合法權(quán)益，保障公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)定、健康發(fā)展，維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)和公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、內(nèi)部審計(jì)工作的范圍本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指公司內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善企業(yè)的運(yùn)營(yíng)。它通過(guò)系統(tǒng)、規(guī)范的方法審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（一）對(duì)預(yù)（決）算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)。（二）對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。（三）對(duì)內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（四）對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（五）對(duì)基建工程的概（預(yù)）算的執(zhí)行、建設(shè)成本的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。（六）對(duì)公司重要崗位或關(guān)鍵離崗的員工調(diào)崗和離職前進(jìn)行審計(jì)。（七）對(duì)嚴(yán)重違反公司制度，侵占公司資產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害公司利益的行為進(jìn)行專案審計(jì)。（八）公司認(rèn)為有必要進(jìn)行的其他審計(jì)事項(xiàng)。二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置公司成立內(nèi)部審計(jì)小組，總經(jīng)理任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理任副組長(zhǎng)，各部室負(fù)責(zé)人任小組成員，公司內(nèi)部審計(jì)的工作，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行；且公司成立內(nèi)部審計(jì)舉報(bào)電話：總經(jīng)理1862397216財(cái)務(wù)部經(jīng)理1393838356東方今典集團(tuán)監(jiān)事會(huì)主席13837176621 。 三、內(nèi)部審計(jì)工作的原則（一）公司貫徹“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、求真務(wù)實(shí)”的方針，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、強(qiáng)化內(nèi)控、立足服務(wù)”的原則，在公司范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)法制化、規(guī)范化、科學(xué)化審計(jì)。（二）內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范，忠于職守，堅(jiān)持原則，做到獨(dú)立、客觀、公正。（三）內(nèi)部審計(jì)人員在履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)過(guò)程中所獲取的所有資料和信息應(yīng)視為公司機(jī)密，不得泄漏。（四）內(nèi)部審計(jì)人員依法獨(dú)立行使職權(quán)受國(guó)家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。四、內(nèi)部審