【文章內(nèi)容簡介】 夠列入固定資產(chǎn)條件的各種用具、物品。第八條：分公司低值易耗品配置標準第一款：分公司辦公用低值易耗品配置標準：辦公桌椅：分公司（總）經(jīng)理1,000元/套、其余員工200元/套；傳真機一臺1,000元；飲水機一臺300元；沙發(fā)一組1,500元；茶幾一張 200元。第二款：分公司生活用低值易耗品配置標準：分公司（總）經(jīng)理350元內(nèi)沙發(fā)床、250元以內(nèi)床上用品；部門經(jīng)理200元內(nèi)床，150元以內(nèi)床上用品；其他人員120元以內(nèi)床；150元/人以內(nèi)床上用品；飲水機一臺300元；電視機一臺1200元（租房內(nèi)有，則不配）；洗澡用電熱水器一臺500元（租房內(nèi)有，則不配）；其余零星生活用品100元/人。第九條：分公司購置低值易耗品必須于向營銷中心、總部書面申請，經(jīng)營銷中心或總裁審批同意后方可購買；購買時必須取得正式發(fā)票，報銷時需將總部批準文樣附于票據(jù)后，財務(wù)審核通過后，并報總裁辦分公司辦理備案手續(xù)（由財務(wù)統(tǒng)一在總裁辦分公司辦理入庫登記備案手續(xù)）第十條：分公司財務(wù)人員應(yīng)對低值易耗品進行造冊登記，妥善使用。人為損壞，責(zé)任人須按折舊賠償（或承擔(dān)維修費用）。第四章 辦公室、宿舍管理第十一條：辦公室、宿舍管理任何員工不得邀請、攜同與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的人員進入分公司辦公區(qū)域。辦公室應(yīng)每天清掃，保持整潔。最后離開辦公室、宿舍的員工，必須關(guān)閉門窗、切斷電源，鎖好門。嚴格遵守公司的員工宿舍管理規(guī)定，除探親配偶外，不得以任何理由留宿任何非公司人員，不得在宿舍內(nèi)進行非法活動，違者將按公司的違紀處罰條例予以處罰。第五章 文件傳達與管理第十二條：分公司須指定文件接收、傳達與管理的責(zé)任人（一般為分公司行政人事主管，如該員工出差，則指定由分公司會計代為接收、傳達與管理）。每天上班第一件事就是通過電腦及時下載總公司文件及相關(guān)通知規(guī)定，并在當日上午就重要文件對分公司所有人員傳達到位（出差在外的要求電話傳達到位）收到總部下發(fā)文件，分公司須立即學(xué)習(xí)、領(lǐng)會并貫徹執(zhí)行。第十四條：分公司應(yīng)妥善保管總部下發(fā)的各類文件，嚴禁私自將公司文件帶出，違者重罰。（五） 財務(wù)管理第一部分 分公司財務(wù)管理職能分公司財務(wù)人員作為財務(wù)中心外派分公司的長駐人員，主要負責(zé)對分公司備用金及日常費用支出的合理性、真實性、準確性、規(guī)范性進行監(jiān)督，為分公司業(yè)務(wù)開展提供有效的后勤保障，為分公司改善經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益提出建議，其具體職責(zé)是： 負責(zé)支出報銷單的審核； 負責(zé)支出報銷單會計憑證的編制； 負責(zé)規(guī)范分公司的財務(wù)運作； 負責(zé)向加盟商及分公司人員提供財務(wù)咨詢和培訓(xùn)； 負責(zé)向財務(wù)中心反饋分公司人員對財務(wù)工作的需求、建議、意見，反饋分公司財務(wù)管理中存在問題等； 負責(zé)對損害公司利益的行為予以舉報和制止； 負責(zé)完成財務(wù)中心安排的其他工作。第二部分 分公司財務(wù)人員的設(shè)置及主要工作職責(zé)第一條：分公司財務(wù)人員設(shè)置：設(shè)置分公司會計一名，以公司制度為準繩，履行上述分公司財務(wù)管理職責(zé)；設(shè)置分公司出納一名，負責(zé)出納，兼任行政、人事管理工作，辦理備用金的保管、支出報銷單的收付業(yè)務(wù)。第二條：分公司財務(wù)人員的辦事規(guī)則：分公司會計及分公司出納所涉及的出納工作對財務(wù)中心負責(zé)，分公司（總）經(jīng)理及分公司其他人員無權(quán)干預(yù)其財務(wù)工作，分公司人員必須配合財務(wù)人員不折不扣地執(zhí)行公司制度，維護公司利益。如屬于制度空白或界定不清且有異議的，由分公司會計及當事人分別向各自的所屬中心反饋，由其上級部門共同協(xié)商解決，分公司按照相關(guān)權(quán)限人員簽署的意見執(zhí)行。 第三部分 分公司備用金管理制度第一章 備用金的范圍、額度及申請流程第一條：備用金的使用范圍：僅用于分公司日常運營的費用支出，包括： 差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、房租、固定電話費、手機費補貼、運輸費、郵寄費、辦公費、低值易耗品、固定資產(chǎn)及其他小額雜費支出等，特殊情況下超范圍使用必須事先向財務(wù)中心提出申請，經(jīng)批準后執(zhí)行。第二條：備用金額度：分公司實行定額備用金制度，自分公司籌備之日起，總公司按照貳萬元/分公司的標準借給分公司循環(huán)周轉(zhuǎn)使用。第三條：首次備用金的申請流程：分公司（總）經(jīng)理填寫借款單，經(jīng)營銷中心分管副總審批后，資金結(jié)算組將款匯入分公司備用金專戶。第二章 備用金的日常管理第四條：分公司備用金由出納保管，在出納未到崗之前暫由分公司（總）經(jīng)理保管。第五條：分公司專用賬戶不得有其他任何用途，個人資金與專用帳戶資金不得混淆。第六條：分公司設(shè)立財務(wù)人員的，由分公司出納登記。備查帳須每日核對，保證帳實相符，不得將備用金挪作他用。第七條：分公司（總）經(jīng)理可根據(jù)崗位需要，批準分公司人員從分公司備用金中借支部分定額備用金，供其日常工作開支。借有定額備用金的分公司人員必須及時辦理報銷手續(xù)，補足備用金，以滿足正常工作的開展。定額備用金的借款單留存分公司，由分公司出納視同現(xiàn)金保管，每兩個月核銷一次。若借有定額備用金的人員發(fā)生人事異動，分公司財務(wù)人員須通知其及時核銷，限期內(nèi)仍未核銷的，則在離職單上注明欠款原因及金額或書面報告財務(wù)中心，以便從工資中扣除。分公司人員定額備用金的限額為：（副）總經(jīng)理1800元，經(jīng)理1200元，其他人員800元。若借款未及時核銷,對借款人予以100元/天的罰款,并追究分公司（總）經(jīng)理與分公司會計的責(zé)任。定額備用金借支流程圖:借款人部門經(jīng)理審核分公司總經(jīng)理審批分公司財務(wù)審核分公司出納付款第八條：設(shè)立備用金專戶，該賬戶以出納名稱在所在地工商銀行開立，新開戶或發(fā)生變更須填寫“賬戶通知書”及新任出納的錄用（異動）單，經(jīng)分公司會計、分公司（總）經(jīng)理審核后于當日通知財務(wù)中心費用會計變更賬戶。第三章 備用金的核銷第九條：備用金的核銷期限：備用金于保管人發(fā)生崗位異動時一日內(nèi)核銷（以人力資源中心的通知日期為準），其交接工作由分公司接交雙方簽字確認，分公司會計負責(zé)審核，分公司（總）經(jīng)理負責(zé)監(jiān)交，分公司會計負責(zé)將移交資料歸檔保管,并上交總部財務(wù)中心備案。第四部分 分公司費用管理制度第一章 費用管理的范疇第一條：費用管理的范疇：用于分公司日常運營的費用支出，包括： 差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、房租、固定電話費、手機費補貼、運輸費、郵寄費、辦公費、低值易耗品、固定資產(chǎn)及其他小額雜費支出等。第二章 費用管理的原則第二條：權(quán)責(zé)下放、嚴明細則——審核核心在分公司駐地分公司會計及經(jīng)理；監(jiān)督抽查在財務(wù)中心；超標費用必須事前申請；違紀違規(guī)處罰由財務(wù)中心、營銷中心共同商定處理。第三條：限時傳遞審核、定時滾動核銷——保障核銷及時性，確保備用金周轉(zhuǎn)正常。第四條：匯總審核信息、反饋審核意見、編制決算報表——加強費用使用的分析、評估與考核，實現(xiàn)閉環(huán)管理。第五條：審計復(fù)審、問題反饋——督促有關(guān)層級、部門落實責(zé)權(quán)、強化管理執(zhí)行力度，對工作失誤、徇私舞弊、弄虛作假行為進行查處。第三章 費用報銷的流程第六條：費用報銷流程圖（如下表）：報銷經(jīng)辦人分公司經(jīng)理分公司會計營銷中心財務(wù)中心相關(guān)部門資金結(jié)算組匯款分公司出納付款1 112223 2．8538539644457 7． 8分公司內(nèi)部的費用審批流程:報銷人 分公司部門經(jīng)理 分公司財務(wù)分公司（總）經(jīng)理 分公司出納付款 分公司財務(wù)；分公司與總公司的費用報銷流程:分公司財務(wù) 財務(wù)中心 資金結(jié)算組匯款 收款確認。 第七條：費用報銷流程說明 報銷人按要求填寫支出報銷單，交分公司（總）經(jīng)理確認。 將支出報銷單交分公司會計核準。分公司會計必須嚴格按照公司規(guī)定審核各類報銷單據(jù)，如不符合規(guī)定或超過額度范圍的情況，必須經(jīng)相應(yīng)費用審批權(quán)限人審批后方可報銷。 分公司會計審核后交分公司（總）經(jīng)理審批。分公司出納審核支出報銷單是否有分公司（總）經(jīng)理、分公司會計簽名，如手續(xù)完備，報銷人在支出報銷單領(lǐng)款處和備用金備查帳的備注欄上簽字后支付款項。分公司會計與分公司出納核對已付款報銷單據(jù)，核對正確備用金帳，并進行整理匯總。分公司會計把匯總后的支出報銷單及匯總清單EMS到財務(wù)中心相關(guān)部門費用會計。財務(wù)中心相關(guān)部門會計按照支出報銷單及費用報銷匯總表逐一核對，簽收匯總單后，根據(jù)實際情況，或辦理核銷手續(xù)，或送交資金結(jié)算組匯款；若所收單據(jù)不齊全，須于當日通知分公司會計，以便及時查對。財務(wù)中心相關(guān)部門根據(jù)已付款的支出報銷單進行核對，對會計憑證進行記賬、批準、過賬，對存在的問題予以反饋、處罰和規(guī)范；第八條：以上為分公司會計到崗后的費用報銷流程，若分公司會計未到崗，則仍按照原流程執(zhí)行。第九條：分公司報銷單據(jù)屬于審核失誤的，追究分公司會計責(zé)任；屬于業(yè)務(wù)不真實或不合理的，追究分公司（總）經(jīng)理責(zé)任；屬流程或制度不完善的，由財務(wù)中心對相關(guān)規(guī)定進行修正；屬于徇私舞弊，弄虛作假等情節(jié)嚴重的，其單據(jù)不予報銷，并對其處以舞弊金額12倍罰款，報公司予以行政處分。第四章 費用報銷的時間、報銷單傳遞及匯款時間第十條：費用報銷時間：費用必須及時報銷，以業(yè)務(wù)發(fā)生日計，不得超過10天，超期不報銷者，將視情節(jié)輕重給予報銷金額10%100%的罰款。第十一條：支出報銷單的郵寄時間：分公司出納在規(guī)定的時間內(nèi)未收到匯款或匯款金額不符的，最遲于次日致電財務(wù)中心相關(guān)部門費用會計查詢，超期不反饋者視同悉數(shù)收到，責(zé)任由分公司會計和出納自行承擔(dān)。第五章 票據(jù)填寫及粘貼要求第十二條：原始票據(jù)的基本要求： 發(fā)票必須是國家統(tǒng)一規(guī)定格式，印有稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章；行政事業(yè)性收費必須使用當?shù)刎斦块T核發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)；印章清晰，且為收款單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章；如特殊情況只能取得白條收據(jù)，則收據(jù)上需有收款人的姓名、指模、身份證號碼及聯(lián)系電話；必須正確、清晰、完整地填開發(fā)票各欄目，不得涂改、挖補、亂擦或消除字跡；發(fā)票的客戶名稱統(tǒng)一按照“中域公司”填開；發(fā)票必須為相應(yīng)業(yè)務(wù)所對應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)，如：購買商品必須是商品銷售發(fā)票，住宿費、餐費必須是服務(wù)業(yè)發(fā)票，租金必須是服務(wù)業(yè)或租賃業(yè)發(fā)票等，政府規(guī)費必須是當?shù)刎斦块T核發(fā)的收據(jù)；原則上所有發(fā)生的業(yè)務(wù)必須取得正規(guī)發(fā)票，如特殊情況不能取得發(fā)票，則報銷合計金額在100元以下的，由分公司（總）經(jīng)理在收據(jù)上簽名，確認業(yè)務(wù)的真實性、合理性；如報銷合計金額超過100元的，必須寫報告，經(jīng)營銷中心分管副總審批后方能報銷；如公司確認的合同上已載明提供收款方收據(jù)的，則無論該單據(jù)金額多少均無須分公司（總）經(jīng)理或營銷中心副總經(jīng)理簽名都可報銷。第十三條：原始票據(jù)的特殊要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須在所有票據(jù)正面的空白處簽名確認；各種車票上如無打印“出發(fā)地點”和“目的地點”的，必須手寫注明“出發(fā)地點”和“目的地點”，如“北京延慶”，并標明乘坐日期及時間；水電費的單據(jù)應(yīng)詳細注明各種數(shù)據(jù)，如“上月度數(shù)”、“本月度數(shù)”、“單價”等；房租的單據(jù)必須注明繳交租金所屬的時間，如“6月1日9月1 日租金”；住宿的發(fā)票上需注明住宿賓館或酒店的電話號碼、房號、入?。x開）的日期、單價、金額等；招待費須有經(jīng)辦人及分公司所有陪同宴請人員在發(fā)票正面的空白處簽名證實；購物發(fā)票應(yīng)清楚列明名稱、規(guī)格、數(shù)量、單位、日期等項目，若發(fā)票容納不下的，須附相應(yīng)銷售單位的銷售清單，銷售清單的印章必須與發(fā)票的印章一致； 運輸費必須注明用于運輸何物、從哪里至哪里、承運車輛（車型、所屬公司/個人、聯(lián)系電話、聯(lián)系人等；發(fā)生的郵寄費用必須取得郵政或快遞公司正規(guī)發(fā)票，并需將詳情單按郵寄順序粘貼整齊附于發(fā)票后面以證實郵寄去向。第十四條：原始票據(jù)及支出報銷單的粘貼要求凡不符合上述基本要求的白條、收據(jù)或發(fā)票，但針對特殊情況公司制度或批示同意報銷的，其原始票據(jù)必須單獨粘貼，單獨填寫支出報銷單，不得混合在合規(guī)的發(fā)票或收據(jù)中報銷；對原始單據(jù)進行歸類整理后粘貼，使之能清晰反映費用發(fā)生的實際情況，并且粘貼順序應(yīng)與支出報銷單上所填寫的內(nèi)容順序保持一致；原始單據(jù)沿報銷單的左上角粘貼，所貼原始票據(jù)不得超越支出報銷單的邊界，如大張原始單據(jù)超過邊界，則將原始單據(jù)沿支出報銷單的邊緣折疊；與支出報銷單規(guī)格相近的中型原始票據(jù)應(yīng)壓摞粘貼；市內(nèi)公交車票等小張單據(jù)可仿魚鱗式由下到上依次擺開壓頁粘貼在粘貼單上；張貼核銷單據(jù)時，必須注明各單次招待費用總額多少、票據(jù)幾張、并編寫易于查認的票號以便于審核人員區(qū)分不同單次招待費用，同次招待所得票據(jù)必須同出一處，任意拼湊票據(jù)視為無效票據(jù)，分公司駐地財務(wù)不僅有權(quán)不予核銷，并給予重罰；支出報銷單的粘貼做到“二邊成線”，不掉頁，不壓字，便于翻閱。第十五條：支出報銷單填寫的基本規(guī)范字跡必須清晰、工整、規(guī)范；阿拉伯數(shù)字應(yīng)不得連寫，以便識別；漢字大寫金額必須按以下示范填寫，不得任意制造簡化字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬；必須正確、清晰、完整地填寫支出報銷單的各欄目，不得涂改、挖補、亂擦或消除字跡；支出報銷單及附件大小寫金額分項、合計金額正確。第十六條：填寫支出報銷單的具體要求：“填報人所屬”欄填寫“營銷中心XX分公司XX部門；報銷方式全部為“領(lǐng)取現(xiàn)金”，須在“領(lǐng)取現(xiàn)金“欄前劃鉤，必須大小寫金額齊備、一致；“核銷借支”欄不適用分公司，無須填寫； “業(yè)務(wù)發(fā)生日期”欄須注明費用發(fā)生的年、月、日，“摘要”欄