【文章內(nèi)容簡介】 素及控制級次 15 業(yè)務規(guī)范 15 財政授權(quán)支付流程 16 業(yè)務流程 16 啟用要素及控制級次 17 業(yè)務規(guī)范 17 會計業(yè)務流程 18 記賬憑證 18 會計業(yè)務 18 月末處理 18 年末處理 183 集中支付賬務與總預算會計賬務 184 集中支付賬務與預算外專戶會計賬務 19業(yè)務規(guī)范制定原則：安全、規(guī)范、簡約、高效。1 基礎信息 資金性質(zhì)設置為“預算內(nèi)資金”和“預算外資金”。 業(yè)務科室按呼倫貝爾市財政局內(nèi)部具有資金管理職能的業(yè)務科設置。業(yè)務科名稱應采用全稱。 預算單位與呼倫貝爾市財政局有直接經(jīng)費領撥關系的單位為預算單位。預算單位直接向呼倫貝爾市財政局報送分月用款計劃并提出財政直接支付申請。 預算單位編碼規(guī)則：預算單位編碼為6位。第1位表示業(yè)務科室信息，是業(yè)務科室編碼最后1位；第2位、第3位表示主管部門信息；最后3位表示基層預算單位信息。 預算單位名稱應采用全稱。 通過財政國庫集中支付流程撥付資金的特殊單位視同預算單位維護。 預算科目預算內(nèi)：按當年財政部發(fā)布的《政府預算收支科目》中“一般預算支出”、“基金預算支出”和“債務預算支出”科目設置。預算外：按類、款科目設置，類：科目編碼為99，科目名稱為“一般預算外支出”，款：科目編碼為 9901 科目名稱為“行政事業(yè)支出” 9902 科目名稱為“專項支出” 9903 科目名稱為“基本建設支出” 9904 科目名稱為“鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金支出”9905 科目名稱為“政府調(diào)劑支出”9906 科目名稱為“其他支出” 預算項目預算項目名稱設置規(guī)范：按“公用預算項目”設置一級明細，公用預算項目下按“基本支出”、“專項性公用支出”設置二級明細，“專項性公用支出”下按具體項目名稱設置明細；按主管部門設置一級明細，按基層預算單位設置二級明細，其下按具體項目名稱設置明細。000 公用預算項目000001 基本支出000002 專項性公用支出 000002001 項目1 000002002 項目2*** 主管部門A ***001 預算單位1 ***001001 項目1 ***001002　項目2***002 預算單位2 ***002001 項目1 ***002002　項目2*** 主管部門B ***001 預算單位1 ***001001 項目1 ***001002　項目2***002 預算單位2 ***002001 項目1 ***002002　項目2 目級科目預算內(nèi)按當年財政部發(fā)布的《政府預算收支科目》中“一般預算支出目級科目”和“基金預算支出目級科目”的科目設置。其中“人員支出”與“對個人和家庭補助支出”下不再設置明細。具體設置為：預算內(nèi)：一般預算支出 預算外：預算外資金支出 人員支出 人員支出 公用支出 公用支出辦公費 辦公費印刷費 印刷費水電費 水電費 郵電費 郵電費取暖費 取暖費交通費 交通費差旅費 差旅費會議費 會議費培訓費 培訓費招待費 招待費福利費 福利費勞務費 勞務費就業(yè)補助費 就業(yè)補助費租賃費 租賃費 物業(yè)管理費 物業(yè)管理費維修費 維修費專業(yè)材料費 專業(yè)材料費辦公設備購置費 辦公設備購置費 專業(yè)設備購置費 專業(yè)設備購置費交通工具購置費 交通工具購置費圖書資料購置費 圖書資料購置費其他 其他 對個人和家庭的補助支出 對個人和家庭的補助支出基金預算支出 基本建設支出基本建設支出 上繳上級支出挖潛改造支出 補助下級支出 經(jīng)費支出 其他支出 其他支出 支付方式支付方式設置為：集中支付直接支付 　　工資支出 　　工程、物品和服務采購支出 　　其他支出授權(quán)支付 　　財政授權(quán)支付實撥 指標來源指標來源分為“上年結(jié)轉(zhuǎn)”、“年初預算”、“上級專款”、“本年追加（減）”、“其他”。具體設置為：001上年結(jié)轉(zhuǎn)002年初預算003上級?？?04本年追加（減）005其他 預算類型“預算類型”為軟件系統(tǒng)維護信息。具體設置如下： 001 當年指標 001001 當年預算指標 001002 結(jié)轉(zhuǎn)指標(未列支) 002 已列支結(jié)轉(zhuǎn)指標 003 預撥款 004 其他指標 采購方式此要素在計劃環(huán)節(jié)開始啟用，標識該計劃是否為政府采購。按“政府采購”、“非政府采購”設置。 會計科目預算內(nèi)：集中支付賬務核算會計科目設置如下表：科目編碼科目名稱科目輔助核算設置101 國庫存款　102 其他財政存款103 財政零余額賬戶存款　103001工商銀行財政零余額賬戶資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式103002 中國銀行財政零余額賬戶資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式104 有價證券　105 在途款　111 暫付款112 與下級往來　121 預撥經(jīng)費　122 基建撥款131 財政周轉(zhuǎn)金放款　132 借出財政周轉(zhuǎn)金　133 待處理財政周轉(zhuǎn)金　211 暫存款　212 與上級往來　213 已結(jié)報支出　213001 財政直接支付資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式213002 財政授權(quán)支付資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式222 借入款　223 借入財政周轉(zhuǎn)金　301 預算結(jié)余　305 基金預算結(jié)余　307 專用基金結(jié)余　321 預算周轉(zhuǎn)金　322 財政周轉(zhuǎn)基金　401 一般預算收入　405 基金預算收入　407 專用基金收入　411 補助收入　412 上解收入　414 調(diào)入資金　425 財政周轉(zhuǎn)資金收入　501 一般預算支出資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式505 基金預算支出資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式507 專用基金支出　511 補助支出　512 上解支出　514 調(diào)出資金　524 財政周轉(zhuǎn)資金支出　預算外：集中支付賬務核算會計科目設置如下表：科目編碼科目名稱科目輔助核算設置101 財政專戶存款　102 財政零余額賬戶存款　102001工商銀行財政零余額賬戶資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式102002 中國銀行財政零余額賬戶資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式103 有價證券　105 應收款　201 應繳代收上級財政專戶款203暫存款　213 已結(jié)報支出　213001 財政直接支付資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式213002 財政授權(quán)支付資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式301專項預算外資金結(jié)余　302 一般預算外資金結(jié)余　303 鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金結(jié)余　401專項預算外資金收入　402 一般預算外資金收入　404鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金收入　405 其他收入　501 行政事業(yè)支出資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式502專項支出資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式503 基本建設支出資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式511鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金支出資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式521 政府調(diào)劑支出資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式531 其他支出資金性質(zhì)、業(yè)務科室、預算單位、預算科目、支付方式 業(yè)務崗位（財政部門內(nèi)部）業(yè)務崗位崗位職責部門對應軟件操作預算指標流程指標錄入根據(jù)部門預算、指標文件等確定指標。業(yè)務科年初控制數(shù)錄入正式指標、調(diào)整指標、調(diào)劑指標錄入部分凍結(jié)指標、撤消部分凍結(jié)指標錄入編制機構(gòu)變更指標審核根據(jù)部門預算、指標文件等審核指標。業(yè)務科年初控制數(shù)審核正式指標、調(diào)整指標、調(diào)劑指標審核 部分凍結(jié)指標、撤消部分凍結(jié)指標審核編制機構(gòu)變更審核指標下達根據(jù)已審核通過的指標下達發(fā)送到預算單位。國庫部門審核部年初控制數(shù)