【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 素及控制級(jí)次 15 業(yè)務(wù)規(guī)范 15 財(cái)政授權(quán)支付流程 16 業(yè)務(wù)流程 16 啟用要素及控制級(jí)次 17 業(yè)務(wù)規(guī)范 17 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程 18 記賬憑證 18 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù) 18 月末處理 18 年末處理 183 集中支付賬務(wù)與總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù) 184 集中支付賬務(wù)與預(yù)算外專戶會(huì)計(jì)賬務(wù) 19業(yè)務(wù)規(guī)范制定原則：安全、規(guī)范、簡(jiǎn)約、高效。1 基礎(chǔ)信息 資金性質(zhì)設(shè)置為“預(yù)算內(nèi)資金”和“預(yù)算外資金”。 業(yè)務(wù)科室按呼倫貝爾市財(cái)政局內(nèi)部具有資金管理職能的業(yè)務(wù)科設(shè)置。業(yè)務(wù)科名稱應(yīng)采用全稱。 預(yù)算單位與呼倫貝爾市財(cái)政局有直接經(jīng)費(fèi)領(lǐng)撥關(guān)系的單位為預(yù)算單位。預(yù)算單位直接向呼倫貝爾市財(cái)政局報(bào)送分月用款計(jì)劃并提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)。 預(yù)算單位編碼規(guī)則：預(yù)算單位編碼為6位。第1位表示業(yè)務(wù)科室信息，是業(yè)務(wù)科室編碼最后1位；第2位、第3位表示主管部門信息；最后3位表示基層預(yù)算單位信息。 預(yù)算單位名稱應(yīng)采用全稱。 通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付流程撥付資金的特殊單位視同預(yù)算單位維護(hù)。 預(yù)算科目預(yù)算內(nèi)：按當(dāng)年財(cái)政部發(fā)布的《政府預(yù)算收支科目》中“一般預(yù)算支出”、“基金預(yù)算支出”和“債務(wù)預(yù)算支出”科目設(shè)置。預(yù)算外：按類、款科目設(shè)置，類：科目編碼為99，科目名稱為“一般預(yù)算外支出”，款：科目編碼為 9901 科目名稱為“行政事業(yè)支出” 9902 科目名稱為“專項(xiàng)支出” 9903 科目名稱為“基本建設(shè)支出” 9904 科目名稱為“鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金支出”9905 科目名稱為“政府調(diào)劑支出”9906 科目名稱為“其他支出” 預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目名稱設(shè)置規(guī)范：按“公用預(yù)算項(xiàng)目”設(shè)置一級(jí)明細(xì)，公用預(yù)算項(xiàng)目下按“基本支出”、“專項(xiàng)性公用支出”設(shè)置二級(jí)明細(xì)，“專項(xiàng)性公用支出”下按具體項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)；按主管部門設(shè)置一級(jí)明細(xì)，按基層預(yù)算單位設(shè)置二級(jí)明細(xì)，其下按具體項(xiàng)目名稱設(shè)置明細(xì)。000 公用預(yù)算項(xiàng)目000001 基本支出000002 專項(xiàng)性公用支出 000002001 項(xiàng)目1 000002002 項(xiàng)目2*** 主管部門A ***001 預(yù)算單位1 ***001001 項(xiàng)目1 ***001002　項(xiàng)目2***002 預(yù)算單位2 ***002001 項(xiàng)目1 ***002002　項(xiàng)目2*** 主管部門B ***001 預(yù)算單位1 ***001001 項(xiàng)目1 ***001002　項(xiàng)目2***002 預(yù)算單位2 ***002001 項(xiàng)目1 ***002002　項(xiàng)目2 目級(jí)科目預(yù)算內(nèi)按當(dāng)年財(cái)政部發(fā)布的《政府預(yù)算收支科目》中“一般預(yù)算支出目級(jí)科目”和“基金預(yù)算支出目級(jí)科目”的科目設(shè)置。其中“人員支出”與“對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出”下不再設(shè)置明細(xì)。具體設(shè)置為：預(yù)算內(nèi)：一般預(yù)算支出 預(yù)算外：預(yù)算外資金支出 人員支出 人員支出 公用支出 公用支出辦公費(fèi) 辦公費(fèi)印刷費(fèi) 印刷費(fèi)水電費(fèi) 水電費(fèi) 郵電費(fèi) 郵電費(fèi)取暖費(fèi) 取暖費(fèi)交通費(fèi) 交通費(fèi)差旅費(fèi) 差旅費(fèi)會(huì)議費(fèi) 會(huì)議費(fèi)培訓(xùn)費(fèi) 培訓(xùn)費(fèi)招待費(fèi) 招待費(fèi)福利費(fèi) 福利費(fèi)勞務(wù)費(fèi) 勞務(wù)費(fèi)就業(yè)補(bǔ)助費(fèi) 就業(yè)補(bǔ)助費(fèi)租賃費(fèi) 租賃費(fèi) 物業(yè)管理費(fèi) 物業(yè)管理費(fèi)維修費(fèi) 維修費(fèi)專業(yè)材料費(fèi) 專業(yè)材料費(fèi)辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 專業(yè)設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 專業(yè)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)交通工具購(gòu)置費(fèi) 交通工具購(gòu)置費(fèi)圖書(shū)資料購(gòu)置費(fèi) 圖書(shū)資料購(gòu)置費(fèi)其他 其他 對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出 對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出基金預(yù)算支出 基本建設(shè)支出基本建設(shè)支出 上繳上級(jí)支出挖潛改造支出 補(bǔ)助下級(jí)支出 經(jīng)費(fèi)支出 其他支出 其他支出 支付方式支付方式設(shè)置為：集中支付直接支付 　　工資支出 　　工程、物品和服務(wù)采購(gòu)支出 　　其他支出授權(quán)支付 　　財(cái)政授權(quán)支付實(shí)撥 指標(biāo)來(lái)源指標(biāo)來(lái)源分為“上年結(jié)轉(zhuǎn)”、“年初預(yù)算”、“上級(jí)?？睢薄ⅰ氨灸曜芳樱p）”、“其他”。具體設(shè)置為：001上年結(jié)轉(zhuǎn)002年初預(yù)算003上級(jí)專款004本年追加（減）005其他 預(yù)算類型“預(yù)算類型”為軟件系統(tǒng)維護(hù)信息。具體設(shè)置如下： 001 當(dāng)年指標(biāo) 001001 當(dāng)年預(yù)算指標(biāo) 001002 結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)(未列支) 002 已列支結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo) 003 預(yù)撥款 004 其他指標(biāo) 采購(gòu)方式此要素在計(jì)劃環(huán)節(jié)開(kāi)始啟用，標(biāo)識(shí)該計(jì)劃是否為政府采購(gòu)。按“政府采購(gòu)”、“非政府采購(gòu)”設(shè)置。 會(huì)計(jì)科目預(yù)算內(nèi)：集中支付賬務(wù)核算會(huì)計(jì)科目設(shè)置如下表：科目編碼科目名稱科目輔助核算設(shè)置101 國(guó)庫(kù)存款　102 其他財(cái)政存款103 財(cái)政零余額賬戶存款　103001工商銀行財(cái)政零余額賬戶資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式103002 中國(guó)銀行財(cái)政零余額賬戶資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式104 有價(jià)證券　105 在途款　111 暫付款112 與下級(jí)往來(lái)　121 預(yù)撥經(jīng)費(fèi)　122 基建撥款131 財(cái)政周轉(zhuǎn)金放款　132 借出財(cái)政周轉(zhuǎn)金　133 待處理財(cái)政周轉(zhuǎn)金　211 暫存款　212 與上級(jí)往來(lái)　213 已結(jié)報(bào)支出　213001 財(cái)政直接支付資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式213002 財(cái)政授權(quán)支付資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式222 借入款　223 借入財(cái)政周轉(zhuǎn)金　301 預(yù)算結(jié)余　305 基金預(yù)算結(jié)余　307 專用基金結(jié)余　321 預(yù)算周轉(zhuǎn)金　322 財(cái)政周轉(zhuǎn)基金　401 一般預(yù)算收入　405 基金預(yù)算收入　407 專用基金收入　411 補(bǔ)助收入　412 上解收入　414 調(diào)入資金　425 財(cái)政周轉(zhuǎn)資金收入　501 一般預(yù)算支出資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式505 基金預(yù)算支出資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式507 專用基金支出　511 補(bǔ)助支出　512 上解支出　514 調(diào)出資金　524 財(cái)政周轉(zhuǎn)資金支出　預(yù)算外：集中支付賬務(wù)核算會(huì)計(jì)科目設(shè)置如下表：科目編碼科目名稱科目輔助核算設(shè)置101 財(cái)政專戶存款　102 財(cái)政零余額賬戶存款　102001工商銀行財(cái)政零余額賬戶資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式102002 中國(guó)銀行財(cái)政零余額賬戶資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式103 有價(jià)證券　105 應(yīng)收款　201 應(yīng)繳代收上級(jí)財(cái)政專戶款203暫存款　213 已結(jié)報(bào)支出　213001 財(cái)政直接支付資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式213002 財(cái)政授權(quán)支付資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式301專項(xiàng)預(yù)算外資金結(jié)余　302 一般預(yù)算外資金結(jié)余　303 鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金結(jié)余　401專項(xiàng)預(yù)算外資金收入　402 一般預(yù)算外資金收入　404鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金收入　405 其他收入　501 行政事業(yè)支出資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式502專項(xiàng)支出資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式503 基本建設(shè)支出資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式511鄉(xiāng)統(tǒng)籌資金支出資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式521 政府調(diào)劑支出資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式531 其他支出資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、預(yù)算科目、支付方式 業(yè)務(wù)崗位（財(cái)政部門內(nèi)部）業(yè)務(wù)崗位崗位職責(zé)部門對(duì)應(yīng)軟件操作預(yù)算指標(biāo)流程指標(biāo)錄入根據(jù)部門預(yù)算、指標(biāo)文件等確定指標(biāo)。業(yè)務(wù)科年初控制數(shù)錄入正式指標(biāo)、調(diào)整指標(biāo)、調(diào)劑指標(biāo)錄入部分凍結(jié)指標(biāo)、撤消部分凍結(jié)指標(biāo)錄入編制機(jī)構(gòu)變更指標(biāo)審核根據(jù)部門預(yù)算、指標(biāo)文件等審核指標(biāo)。業(yè)務(wù)科年初控制數(shù)審核正式指標(biāo)、調(diào)整指標(biāo)、調(diào)劑指標(biāo)審核 部分凍結(jié)指標(biāo)、撤消部分凍結(jié)指標(biāo)審核編制機(jī)構(gòu)變更審核指標(biāo)下達(dá)根據(jù)已審核通過(guò)的指標(biāo)下達(dá)發(fā)送到預(yù)算單位。國(guó)庫(kù)部門審核部年初控制數(shù)