財政國庫集中支付工作中有關問題的探討(編輯修改稿)
2025-09-29 20:48 本頁面
【文章內容簡介】 每天業(yè)務終了需報省人民銀行，由省人民銀行和財政廳國庫處統(tǒng)一結算，再由省人民銀行給各代理銀行返還代墊資金。 某預算單位在使用“國庫授權支付額度”過程中，曾丟失授權額度。年底決算出納對銀行帳時，因不了解“零余額帳戶”的特殊性，認為銀行存款都是用余額對帳，年底銀行和預算單位存款余額都是零就對上帳了。3月份有經辦單位稱去年轉帳支票未拿，后用銀行對帳單和單位發(fā)生額一筆筆對賬后，確實沒有開出支票，但經國庫網上查實，此筆業(yè)務財政授權支出指令上年早已開出，授權指令還在銀行（因這一期間出納換崗造成）。經與財政廳國庫處發(fā)生額一筆筆核實此筆款，只用了額度國庫沒有顯示銀行資金劃出，確實錢還在國庫。當時上年財務決算工作已經徹底結束，主管部門也已結帳。因國庫集中支付年終與各預算單位、上下級之間賬務必須一致，還不應有未達賬項，造成用款額度丟失。 那么，單位欠經辦人上年資金應怎樣作帳務處理呢。畢業(yè)論文 某單位作以下帳
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1