財政國庫集中支付管理實施細則(編輯修改稿)
2025-05-04 22:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 復(fù)的年度部門預(yù)算和項目進度，科學(xué)編制用款計劃?；局С鲇每钣媱澃凑漳甓染庑栽瓌t編制，項目支出用款計劃按照項目實施進度編制。第三十九條 部門預(yù)算下達前，原則上根據(jù)縣財政局下達的部門預(yù)算控制數(shù)編制分月用款計劃，部門預(yù)算下達后，根據(jù)縣財政局下達的部門預(yù)算編制分月用款計劃。第四十條 預(yù)算單位于每月2O日前將下月基本支出用款計劃(納入工資統(tǒng)發(fā)預(yù)算單位的人員工資除外)報送到縣財政局，每年12月20日(節(jié)假日順延，下同)前將次年1月的基本支出用款計劃報送縣財政局。項目支出用款計劃依據(jù)部門預(yù)算、項目實施進度向財政局報送，用款計劃中的政府采購項目要報送縣財政局按政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十一條 縣財政局審核預(yù)算單位的用款計劃。項目支出和基本支出都應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)審核完用款計劃，并確定資金支付方式。第四十二條 年度財政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生預(yù)算指標(biāo)追加、追減的調(diào)整變化時，預(yù)算單位在收到縣財政局預(yù)算指標(biāo)調(diào)整文件后，2個工作日內(nèi)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)及用款計劃，并按規(guī)定程序報縣財政局審核。第四十三條 分月用款計劃一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的，預(yù)算單位應(yīng)提前提出申請，報縣財政局審批。第四十四條 預(yù)算單位依據(jù)縣財政局批復(fù)的用款計劃辦理財政直接支付和財政授權(quán)支付用款申請。第四十五條 預(yù)算內(nèi)非稅收入安排的預(yù)算支出，分月用款計劃由縣財政局核實收入入庫情況后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十六條 超過年初預(yù)算安排的支出，由預(yù)算單位提出申請，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，縣財政局下達追加預(yù)算指標(biāo)后，預(yù)算單位按照有關(guān)規(guī)定重新向縣財政局報送分月用款計劃。第四十七條 由預(yù)算外收入安排的支出，預(yù)算單位要根據(jù)預(yù)算外收支計劃、預(yù)算外資金財政專戶情況，編制預(yù)算外資金用款計劃。第七章 財政直接支付第四十八條 預(yù)算單位提出直接支付申請時，填寫“財政直接支付申請書”，報縣財政局。第四十九條 縣財政局審核確認(rèn)預(yù)算單位報送的“財政直接支付申請書”準(zhǔn)確無誤后，送領(lǐng)導(dǎo)簽批，開具“財政直接支付憑證”，分別送縣人行和代理銀行。第五十條 代理銀行根據(jù)“財政直接支付憑證”及時將資金直接支付給收款人或用款單位，并在資金支付的當(dāng)日將支付信息反饋縣財政局。第五十一條 代理銀行依據(jù)縣財政局的支付指令，將當(dāng)日支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目(款級)匯總，附支付憑證清單與人行通過國庫單一賬戶進行資金清算。第五十二條 縣財政局根據(jù)收到的支付憑證做好相應(yīng)會計核算工作。第五十三條 工資支出實行財政直接支付方式，工資如有變動，各預(yù)算單位應(yīng)于當(dāng)月15日前報縣財政局。第五十四條 縣財政局根據(jù)編委、人事部門核定的工資額，以及批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算和分月用款計劃，復(fù)核工資清單，確認(rèn)無誤后向代理銀行簽發(fā)支付指令，由代理銀行辦理支付業(yè)務(wù)。第五十五條 代理銀行按縣財政局開具的“財政直接支付憑證”，通過財政零余額賬戶將工資分解到個人工資賬戶，并根據(jù)其所列代扣款項分別將個人所得稅、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險和住房公積金等劃入縣財政局認(rèn)定的相關(guān)賬戶；同時為各預(yù)算單位出具工資明細表，為個人提供工資信息。第五十六條 政府采購支出按照列入“政府采購品目分類表”的商品、服務(wù)采購支出；或雖未列入“政府采購品目分類表”但單次貨物購買或單項服務(wù)金額較大的支出。采購人、集中采購機構(gòu)向縣財政局提出支付申請，并提供購貨票證、政府采購中標(biāo)供貨合同等文件以及相關(guān)票證的復(fù)印件。第五十七條 縣財政局審核政府采購的相關(guān)資料后，及時向代理銀行開具“財政直接支付憑證”，由代理銀行通過財政零余額賬戶將資金直接支付到收款人或供應(yīng)商。第五十八條 屬于政府采購范圍的貨物、服務(wù)采購支出，要按照《政府采購法》及其相關(guān)規(guī)定履行有關(guān)程序后實行直接支付。第八章 授權(quán)支付第五十九條 財政授權(quán)支付程序適用于未納入財政直接支付范圍的其他各項支出。第六十條 縣財政局根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款計劃中的月度授權(quán)支付額度，分別向代理銀行簽發(fā)“財政授權(quán)支付額度通知單”。第六十一條 代理銀行根據(jù)縣財政局下達的“財政授權(quán)支付額度通知單”控制預(yù)算單位的資金支付額度。第六十二條 預(yù)算單位在財政授權(quán)支付額度內(nèi)支付資金時，應(yīng)將“財政授權(quán)支付
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