【文章內(nèi)容簡介】 　　◇風(fēng)險監(jiān)控和分析能力　　　◇數(shù)量分析能力　　　◇價格核準能力　　　◇模型創(chuàng)建能力　　　◇系統(tǒng)開發(fā)/集成能力 9. 其他風(fēng)險控制部門 答：這些部門包括：　　◆財務(wù)控制部門　　◆內(nèi)部審計部門　　◆法律/合規(guī)部門 　　◆外部風(fēng)險監(jiān)督機構(gòu) 第三節(jié)重難點 10. 第三節(jié)重點掌握 答：希望大家重點掌握銀行風(fēng)險管理流程，風(fēng)險管理流程可以概括為：風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制四個主要步驟?！　∑渲校渲星叭齻€步驟由風(fēng)險管理部門承擔(dān)，而風(fēng)險控制和決策職能由風(fēng)險管理委員會承擔(dān)。 11. 風(fēng)險識別 答：◆風(fēng)險識別的作用：有效識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求?！　　麸L(fēng)險識別的環(huán)節(jié)：包括感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)，即了解各種潛在的風(fēng)險和分析引起風(fēng)險事件的原因?！　　麸L(fēng)險識別關(guān)注的主要問題是：　　　◇風(fēng)險因素、風(fēng)險的性質(zhì)以及后果；　　　◇識別的方法及其效果?！　　麸L(fēng)險識別主要有以下幾種方法：　　　◇專家調(diào)查列舉法　　　◇資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法　　　◇情景分析法　　　◇分解分析法　　　◇失誤樹分析方法 12. 風(fēng)險計量 答：◆作用　風(fēng)險計量/量化是全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)；　　◆實現(xiàn)方法　準確的風(fēng)險計量結(jié)果是建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)之上；　　◆商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險選擇適當?shù)挠嬃糠椒?，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，計量承擔(dān)的所有風(fēng)險；　　◆銀行在追求和采用高級風(fēng)險量化方法的同時，應(yīng)當意識到模型風(fēng)險等。 13. 風(fēng)險監(jiān)測 答：◆風(fēng)險監(jiān)測包含兩個層面：　　　◇監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標、以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L(fēng)險在進一步惡化之前識別出來；　　　◇報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性/定量評估結(jié)果，所采取的風(fēng)險管理/控制措施、及其質(zhì)量/效果。　　◆建立功能強大、動態(tài)/交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高金融機構(gòu)風(fēng)險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用。 14. 風(fēng)險控制 答：◆風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程；　　◆風(fēng)險管理/控制措施應(yīng)當實現(xiàn)以下目標：　　　◇風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求；　　　◇所采取的具體措施符合風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎(chǔ)上保持有效性；　　　◇通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序；15. 具體的風(fēng)險管理控制措施 答：具體的風(fēng)險管理/控制措施采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式　　◆首先，基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)當配備風(fēng)險管理專業(yè)人員（1～2人），有時也被稱為風(fēng)險管理經(jīng)理，負責(zé)基層風(fēng)險信息的收集、整理和不同部門/信息系統(tǒng)之間的傳遞，識別和降低業(yè)務(wù)部門潛在的風(fēng)險因素；　　◆其次，每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置風(fēng)險管理委員會（3～5人），負責(zé)所屬業(yè)務(wù)部門的日常風(fēng)險管理，并對常規(guī)風(fēng)險狀況作出判斷，決定采取何種風(fēng)險控制措施；　　◆最后，作為定期匯報或在遭遇特殊風(fēng)險因素的情況下，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險委員會向最高管理層（或風(fēng)險總監(jiān)）匯報?！　∽罡吖芾韺踊蝻L(fēng)險總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)商業(yè)銀行最高風(fēng)險管理委員會（5～7人），作為金融風(fēng)險管理的最高決策單位，決定采取何種有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險。 第四節(jié)重難點 16. 銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)包括哪些功能？ 答：◆數(shù)據(jù)收集　　◆數(shù)據(jù)處理　　◆信息傳遞　　◆信息系統(tǒng)安全管理　　理解“數(shù)據(jù)收集”步驟，特別是理解風(fēng)險信息的特性，包括精確性、及時性等”，關(guān)于“數(shù)據(jù)處理”“信息傳遞”和“信息系統(tǒng)安全管理“建議只做了解。 17. 數(shù)據(jù)收集 答：(1)風(fēng)險信息/數(shù)據(jù)的種類：　　◆內(nèi)部數(shù)據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)；　　◆外部數(shù)據(jù)通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)：　　　◇國內(nèi)市場行情和信息數(shù)據(jù)　　　◇外部評級數(shù)據(jù)　　　◇行業(yè)統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)　　　◇外部損失數(shù)據(jù)(2)風(fēng)險信息的特性　　◆風(fēng)險信息的特性　　　◇精確性◇ 及時性第三章 信用風(fēng)險管理1. 第三章是復(fù)習(xí)的重點，內(nèi)容較多，大家一定要多下功夫，按照前面的講述，對任何種類風(fēng)險的管理都需要“風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制”這四個主要步驟，所以對于信用風(fēng)險管理，內(nèi)容包括信用風(fēng)險的識別，信用風(fēng)險的計量，信用風(fēng)險監(jiān)測與報告以及信用風(fēng)險控制。 信用風(fēng)險管理一章的主要結(jié)構(gòu) 第一節(jié)重難點2. 本節(jié)的學(xué)習(xí)目的 答：——正確認識和理解信用風(fēng)險識別的定義、內(nèi)容、步驟和方法； ——正確認識和理解銀行單一法人客戶的分類及信用風(fēng)險識別方法； ——正確認識和理解集團法人客戶的定義、特征及信用風(fēng)險識別方法； ——正確認識和理解個人客戶的分類及信用風(fēng)險識別方法 　　3. 信用風(fēng)險識別的一般認識 答：　　包括: 　　——信用風(fēng)險識別的定義； 　　——信用風(fēng)險識別的內(nèi)容； 　　——信用風(fēng)險識別的步驟、方法 。 　　——信用風(fēng)險識別的定義 　　信用風(fēng)險識別是指通過對銀行外部經(jīng)營環(huán)境和對銀行的客戶和交易對手的了解、考察和分析，識別出可能導(dǎo)致銀行債務(wù)人或交易對手違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化、影響銀行債權(quán)或其他金融工具的價值，并由此引致銀行損失的各種因素。 　　——信用風(fēng)險識別的內(nèi)容 　　包括: 　?、判庞蔑L(fēng)險因素的分析； 　?、菩庞蔑L(fēng)險的性質(zhì)、可能性及后果的判斷； 　?、切庞蔑L(fēng)險識別的步驟、方法及其效果。 　　——信用風(fēng)險識別的步驟、方法 a 　　信用風(fēng)險識別的步驟 　　第一步：要求債務(wù)人和交易對手提供或從外部（中介或第三方）獲得各種相關(guān)資料和基本信息，通過各種適當、有效的途徑和方法，對銀行的潛在和現(xiàn)實的債務(wù)人及交易對手進行系統(tǒng)的了解和考察； 　　第二步：分析各種可能引致債務(wù)人及交易對手信用風(fēng)險的來源、成因及其表現(xiàn)形式，并考察潛在信用風(fēng)險的狀況。 　　——信用風(fēng)險識別的步驟、方法 b 　　方法包括： 　　傳統(tǒng)的專家分析 　　各種評級、評分模型 4. 信用風(fēng)險識別的對象 答： 非保證收益型理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實際投資收益情況確定客戶實際收益水平的理財計劃；非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。一 . 單一客戶的信用風(fēng)險識別掌握： 答：（1）第一是掌握單一客戶的識別與分類， 　　關(guān)于單一客戶的分類：要從服務(wù)對象性質(zhì)、機構(gòu)性質(zhì)、公司組織性質(zhì)等角度進行，這里單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機構(gòu)類客戶 　　此外要理解單一客戶的識別的基本信息 　?。?）第二是掌握財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 　　例如財務(wù)報表分析包括：識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險、識別和評價經(jīng)營管理狀況、識別和評價資產(chǎn)管理狀況以及識別和評價負債管理狀況 　　關(guān)于財務(wù)比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動性比率幾個方面掌握 　　掌握現(xiàn)金流量分析的步驟 　?。?）第三是理解非財務(wù)因素分析的內(nèi)容，包括 　　客戶管理層風(fēng)險分析、行業(yè)風(fēng)險分析、生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析、宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析等 　　（4）第四是理解擔(dān)保分析 　　例如擔(dān)保的定義 　　擔(dān)保的主要方式有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金（一）單一客戶的分類與信息采集 答：1. 單一客戶的分類 　?、?根據(jù)服務(wù)對象的性質(zhì)：公司機構(gòu)類客戶與個人客戶； 　?、?根據(jù)機構(gòu)性質(zhì)：公司類客戶和機構(gòu)類客戶； 　　⑶ 根據(jù)公司組織形式：企業(yè)單一客戶和企業(yè)集團客戶； 　　⑷ 根據(jù)企業(yè)單一客戶規(guī)模：大型企業(yè)、中小型企業(yè)；微小型企業(yè)； 　?、?根據(jù)企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)：國有企業(yè)；股份制企業(yè)；民營企業(yè)；合資企業(yè)；外商獨資企業(yè)等。 　　2. 單一客戶的信息采集、分析 　　商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務(wù)狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結(jié)果以書面形式記載。（二）財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析 答：　　財務(wù)分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過分析達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，評估企業(yè)所創(chuàng)造價值，估計企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險和信用風(fēng)險等目標 　　財務(wù)分析最主要的內(nèi)容為： 　　財務(wù)報表分析；財務(wù)比率分析 ；現(xiàn)金流量分析 　　1. 財務(wù)報表分析 　　應(yīng)特別注重以下四項主要內(nèi)容： 　　識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險 　　識別和評價經(jīng)營管理狀況 　　識別和評價資產(chǎn)管理狀況 　　識別和評價負債管理狀況 　　2. 財務(wù)比率分析 　　財務(wù)比率由以下四大類組成： 　　盈利能力比率 　　效率比率 　　杠桿比率 　　流動性比率 　　財務(wù)分析比率一覽表 　　案例：虛假信息，騙取信用 　　2007年9月3日 北京《法制晚報》報道，交通銀行北京分行狀告君飛信通（北京）公司，起因是，截至2007年6月，而2005年10月19日、20日四人申辦信用卡時，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認為，該公司應(yīng)當承擔(dān)還款責(zé)任。 　　3. 現(xiàn)金流量分析 　?、?現(xiàn)金流的定義及構(gòu)成。 　　現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個公司內(nèi)的流入和流出。 　　現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流，投資活動的現(xiàn)金流，融資活動的現(xiàn)金流。 　?、?現(xiàn)金流量的分類及現(xiàn)金流表的編制 　　現(xiàn)金流量表的編制遵循下列等式關(guān)系： 　　本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/籌資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 　?、?現(xiàn)金流量分析的步驟。 　　第一步：分析經(jīng)營性現(xiàn)金流； 　　第二步：分析投資活動的現(xiàn)金流； 　　第三步：分析籌資活動的現(xiàn)金流。 （三）非財務(wù)因素分析 答：（1）客戶管理層分析 　　重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力以及其道德水準。 　?。?）行業(yè)風(fēng)險分析 　　每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險。 　?。?）生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析 　　這是指與管理水平、工藝技術(shù)以及市場變化相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險的分析。 　?。?）宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境因素分析 　　宏觀經(jīng)濟因素分析 　　包括經(jīng)濟增長、通貨膨脹、 匯率變動等因素分析。 　　自然環(huán)境因素分析 　　包括交通、能源、礦產(chǎn)等因素的分析。 （四）擔(dān)保分析 答：擔(dān)保是指為維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險，由借款人或第三人對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加的保障，為銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。 　　擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 二. 集團客戶風(fēng)險識別 要求： 答：（1）第一是要掌握集團客戶識別與分類 　　要掌握集團客戶的定義，這里所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。具有關(guān)聯(lián)特點 　　要掌握集團客戶的分類：例如根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團 　?。?）第二是掌握集團客戶的信用風(fēng)險具有的以下幾個方面的特征， 　　內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 　　連環(huán)擔(dān)保十分普遍 　　財務(wù)報表真實性差 　　風(fēng)險監(jiān)控難度較大 　　系統(tǒng)性風(fēng)險較高 　?。?）第三是掌握什么是關(guān)聯(lián)方，如何辨別關(guān)聯(lián)交易　?。?）集團客戶識別與分類 答：　　所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。 　　根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團；根據(jù)集團內(nèi)部企業(yè)緊密程度不同，企業(yè)集團可以分為緊密型企業(yè)集團和松散型企業(yè)集團。 　　集團客戶的四個特征 　　集團客戶是指具有以下特征的銀行的企事業(yè)法人授信對象： 　　； 　　； 　　、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的； 　　，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。 　　商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個特征結(jié)合本行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。 　　　　　　　　　《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》 　　　　　　　　　　　　　2003年8月27日中國銀監(jiān)會公布實施　?。?） 集團客戶的信用風(fēng)險特征 答：集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險 　　由于對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，給債權(quán)銀行帶來損失的可能性。 　　集團客戶的信用風(fēng)險特征ⅱ 　?。?）內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁 　?。?）連環(huán)擔(dān)保十分普遍 　　（3）財務(wù)報表真實性差 　?。?）風(fēng)險監(jiān)控難度較大 　?。?）系統(tǒng)性風(fēng)險較高　　（3）關(guān)聯(lián)交易 答：這里所指的關(guān)聯(lián)方，指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。 　　分析判別企業(yè)集團內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時，首先應(yīng)全面了解集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)，尋找出企業(yè)集團的最終控制人和關(guān)聯(lián)公司；其次是對集團內(nèi)部企業(yè)之間的關(guān)聯(lián)交易進行評估，分為： 　?、趴v向一體化集團的關(guān)聯(lián)交易及識別 　　縱向一體化集團的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下