【文章內容簡介】 　　◇風險監(jiān)控和分析能力　　　◇數量分析能力　　　◇價格核準能力　　　◇模型創(chuàng)建能力　　　◇系統(tǒng)開發(fā)/集成能力 9. 其他風險控制部門 答：這些部門包括：　　◆財務控制部門　　◆內部審計部門　　◆法律/合規(guī)部門 　　◆外部風險監(jiān)督機構 第三節(jié)重難點 10. 第三節(jié)重點掌握 答：希望大家重點掌握銀行風險管理流程，風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟?！　∑渲?，其中前三個步驟由風險管理部門承擔，而風險控制和決策職能由風險管理委員會承擔。 11. 風險識別 答：◆風險識別的作用：有效識別風險是風險管理的最基本要求?！　　麸L險識別的環(huán)節(jié)：包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)，即了解各種潛在的風險和分析引起風險事件的原因。　　◆風險識別關注的主要問題是：　　　◇風險因素、風險的性質以及后果；　　　◇識別的方法及其效果?！　　麸L險識別主要有以下幾種方法：　　　◇專家調查列舉法　　　◇資產財務狀況分析法　　　◇情景分析法　　　◇分解分析法　　　◇失誤樹分析方法 12. 風險計量 答：◆作用　風險計量/量化是全面風險管理、資本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎；　　◆實現方法　準確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎之上；　　◆商業(yè)銀行應當根據不同的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的計量方法，基于合理的假設前提和參數，計量承擔的所有風險；　　◆銀行在追求和采用高級風險量化方法的同時，應當意識到模型風險等。 13. 風險監(jiān)測 答：◆風險監(jiān)測包含兩個層面：　　　◇監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標、以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L險在進一步惡化之前識別出來；　　　◇報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，所采取的風險管理/控制措施、及其質量/效果。　　◆建立功能強大、動態(tài)/交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高金融機構風險管理效率和質量具有非常重要的作用。 14. 風險控制 答：◆風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程；　　◆風險管理/控制措施應當實現以下目標：　　　◇風險管理戰(zhàn)略和策略符合經營目標的要求；　　　◇所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎上保持有效性；　　　◇通過對風險誘因的分析，發(fā)現管理中存在的問題，以完善風險管理程序；15. 具體的風險管理控制措施 答：具體的風險管理/控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式　　◆首先，基層業(yè)務部門應當配備風險管理專業(yè)人員（1～2人），有時也被稱為風險管理經理，負責基層風險信息的收集、整理和不同部門/信息系統(tǒng)之間的傳遞，識別和降低業(yè)務部門潛在的風險因素；　　◆其次，每個業(yè)務領域設置風險管理委員會（3～5人），負責所屬業(yè)務部門的日常風險管理，并對常規(guī)風險狀況作出判斷，決定采取何種風險控制措施；　　◆最后，作為定期匯報或在遭遇特殊風險因素的情況下，業(yè)務領域風險委員會向最高管理層（或風險總監(jiān)）匯報?！　∽罡吖芾韺踊蝻L險總監(jiān)直接領導商業(yè)銀行最高風險管理委員會（5～7人），作為金融風險管理的最高決策單位，決定采取何種有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風險。 第四節(jié)重難點 16. 銀行風險管理信息系統(tǒng)包括哪些功能？ 答：◆數據收集　　◆數據處理　　◆信息傳遞　　◆信息系統(tǒng)安全管理　　理解“數據收集”步驟，特別是理解風險信息的特性，包括精確性、及時性等”，關于“數據處理”“信息傳遞”和“信息系統(tǒng)安全管理“建議只做了解。 17. 數據收集 答：(1)風險信息/數據的種類：　　◆內部數據內部數據是從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數據；　　◆外部數據通過專業(yè)數據供應商所獲得的數據：　　　◇國內市場行情和信息數據　　　◇外部評級數據　　　◇行業(yè)統(tǒng)計分析數據　　　◇外部損失數據(2)風險信息的特性　　◆風險信息的特性　　　◇精確性◇ 及時性第三章 信用風險管理1. 第三章是復習的重點，內容較多，大家一定要多下功夫，按照前面的講述，對任何種類風險的管理都需要“風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制”這四個主要步驟，所以對于信用風險管理，內容包括信用風險的識別，信用風險的計量，信用風險監(jiān)測與報告以及信用風險控制。 信用風險管理一章的主要結構 第一節(jié)重難點2. 本節(jié)的學習目的 答：——正確認識和理解信用風險識別的定義、內容、步驟和方法； ——正確認識和理解銀行單一法人客戶的分類及信用風險識別方法； ——正確認識和理解集團法人客戶的定義、特征及信用風險識別方法； ——正確認識和理解個人客戶的分類及信用風險識別方法 　　3. 信用風險識別的一般認識 答：　　包括: 　　——信用風險識別的定義； 　　——信用風險識別的內容； 　　——信用風險識別的步驟、方法 。 　　——信用風險識別的定義 　　信用風險識別是指通過對銀行外部經營環(huán)境和對銀行的客戶和交易對手的了解、考察和分析，識別出可能導致銀行債務人或交易對手違約或信用質量發(fā)生變化、影響銀行債權或其他金融工具的價值，并由此引致銀行損失的各種因素。 　　——信用風險識別的內容 　　包括: 　?、判庞蔑L險因素的分析； 　?、菩庞蔑L險的性質、可能性及后果的判斷； 　?、切庞蔑L險識別的步驟、方法及其效果。 　　——信用風險識別的步驟、方法 a 　　信用風險識別的步驟 　　第一步：要求債務人和交易對手提供或從外部（中介或第三方）獲得各種相關資料和基本信息，通過各種適當、有效的途徑和方法，對銀行的潛在和現實的債務人及交易對手進行系統(tǒng)的了解和考察； 　　第二步：分析各種可能引致債務人及交易對手信用風險的來源、成因及其表現形式，并考察潛在信用風險的狀況。 　　——信用風險識別的步驟、方法 b 　　方法包括： 　　傳統(tǒng)的專家分析 　　各種評級、評分模型 4. 信用風險識別的對象 答： 非保證收益型理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益水平的理財計劃；非保本浮動收益理財計劃是指商業(yè)銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。一 . 單一客戶的信用風險識別掌握： 答：（1）第一是掌握單一客戶的識別與分類， 　　關于單一客戶的分類：要從服務對象性質、機構性質、公司組織性質等角度進行，這里單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機構類客戶 　　此外要理解單一客戶的識別的基本信息 　?。?）第二是掌握財務狀況和現金流量分析的內容 　　例如財務報表分析包括：識別和評價財務報表風險、識別和評價經營管理狀況、識別和評價資產管理狀況以及識別和評價負債管理狀況 　　關于財務比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動性比率幾個方面掌握 　　掌握現金流量分析的步驟 　?。?）第三是理解非財務因素分析的內容，包括 　　客戶管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產與經營風險分析、宏觀經濟環(huán)境分析等 　　（4）第四是理解擔保分析 　　例如擔保的定義 　　擔保的主要方式有：保證、抵押、質押、留置和定金（一）單一客戶的分類與信息采集 答：1. 單一客戶的分類 　　⑴ 根據服務對象的性質：公司機構類客戶與個人客戶； 　?、?根據機構性質：公司類客戶和機構類客戶； 　?、?根據公司組織形式：企業(yè)單一客戶和企業(yè)集團客戶； 　?、?根據企業(yè)單一客戶規(guī)模：大型企業(yè)、中小型企業(yè)；微小型企業(yè)； 　?、?根據企業(yè)所有權性質：國有企業(yè)；股份制企業(yè)；民營企業(yè)；合資企業(yè)；外商獨資企業(yè)等。 　　2. 單一客戶的信息采集、分析 　　商業(yè)銀行應要求客戶提供基本資料，并對客戶提供的身份證明、授信主體資格、財務狀況等資料的合法性、真實性和有效性進行認真核實，并將核實過程和結果以書面形式記載。（二）財務狀況和現金流量分析 答：　　財務分析是對企業(yè)經營活動中的經營成果、財務狀況以及現金流量情況的分析。通過分析達到評價企業(yè)經營管理者的管理業(yè)績、經營效率，評估企業(yè)所創(chuàng)造價值，估計企業(yè)的財務風險和信用風險等目標 　　財務分析最主要的內容為： 　　財務報表分析；財務比率分析 ；現金流量分析 　　1. 財務報表分析 　　應特別注重以下四項主要內容： 　　識別和評價財務報表風險 　　識別和評價經營管理狀況 　　識別和評價資產管理狀況 　　識別和評價負債管理狀況 　　2. 財務比率分析 　　財務比率由以下四大類組成： 　　盈利能力比率 　　效率比率 　　杠桿比率 　　流動性比率 　　財務分析比率一覽表 　　案例：虛假信息，騙取信用 　　2007年9月3日 北京《法制晚報》報道，交通銀行北京分行狀告君飛信通（北京）公司，起因是，截至2007年6月，而2005年10月19日、20日四人申辦信用卡時，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認為，該公司應當承擔還款責任。 　　3. 現金流量分析 　?、?現金流的定義及構成。 　　現金流是指現金在一個公司內的流入和流出。 　　現金流量表分為三個部分：經營活動的現金流，投資活動的現金流，融資活動的現金流。 　　② 現金流量的分類及現金流表的編制 　　現金流量表的編制遵循下列等式關系： 　　本年度現金和現金等價物的凈增加額=經營活動產生的凈現金流量+/投資活動產生的凈現金流量+/籌資活動產生的凈現金流量 　?、?現金流量分析的步驟。 　　第一步：分析經營性現金流； 　　第二步：分析投資活動的現金流； 　　第三步：分析籌資活動的現金流。 （三）非財務因素分析 答：（1）客戶管理層分析 　　重點考核客戶管理者的人品、誠信度、授信動機、經營能力以及其道德水準。 　?。?）行業(yè)風險分析 　　每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風險。 　?。?）生產與經營風險分析 　　這是指與管理水平、工藝技術以及市場變化相關聯的風險的分析。 　?。?）宏觀經濟及自然環(huán)境因素分析 　　宏觀經濟因素分析 　　包括經濟增長、通貨膨脹、 匯率變動等因素分析。 　　自然環(huán)境因素分析 　　包括交通、能源、礦產等因素的分析。 （四）擔保分析 答：擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，由借款人或第三人對貸款本息的償還或其他授信產品提供的一種附加的保障，為銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。 　　擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。 二. 集團客戶風險識別 要求： 答：（1）第一是要掌握集團客戶識別與分類 　　要掌握集團客戶的定義，這里所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關系或其他重大影響關系的關聯方組成的法人客戶群。具有關聯特點 　　要掌握集團客戶的分類：例如根據集團內部關聯關系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團 　?。?）第二是掌握集團客戶的信用風險具有的以下幾個方面的特征， 　　內部關聯交易頻繁 　　連環(huán)擔保十分普遍 　　財務報表真實性差 　　風險監(jiān)控難度較大 　　系統(tǒng)性風險較高 　?。?）第三是掌握什么是關聯方，如何辨別關聯交易　?。?）集團客戶識別與分類 答：　　所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關系或其他重大影響關系的關聯方組成的法人客戶群。確定為同一集團客戶內的關聯方可稱為成員單位。 　　根據集團內部關聯關系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團；根據集團內部企業(yè)緊密程度不同，企業(yè)集團可以分為緊密型企業(yè)集團和松散型企業(yè)集團。 　　集團客戶的四個特征 　　集團客戶是指具有以下特征的銀行的企事業(yè)法人授信對象： 　　； 　　； 　　、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的； 　　，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。 　　商業(yè)銀行可根據上述四個特征結合本行授信業(yè)務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。 　　　　　　　　　《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》 　　　　　　　　　　　　　2003年8月27日中國銀監(jiān)會公布實施　　（2） 集團客戶的信用風險特征 答：集團客戶授信業(yè)務風險 　　由于對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，給債權銀行帶來損失的可能性。 　　集團客戶的信用風險特征ⅱ 　?。?）內部關聯交易頻繁 　?。?）連環(huán)擔保十分普遍 　?。?）財務報表真實性差 　?。?）風險監(jiān)控難度較大 　?。?）系統(tǒng)性風險較高　?。?）關聯交易 答：這里所指的關聯方，指在財務和經營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企、事業(yè)法人。 　　分析判別企業(yè)集團內的關聯交易時，首先應全面了解集團的股權結構，尋找出企業(yè)集團的最終控制人和關聯公司；其次是對集團內部企業(yè)之間的關聯交易進行評估，分為： 　?、趴v向一體化集團的關聯交易及識別 　　縱向一體化集團的關聯交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下