【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 錯(cuò)誤時(shí)， 規(guī)定辦理訂單更正。 受訂與授信查核(1) 受訂查核依受訂產(chǎn)品特性及市場(chǎng)需求，由計(jì)算機(jī)或營(yíng)管人員就下列項(xiàng)目予以查核，如有異常，即打印「受訂異常反應(yīng)單」（附表三十），或直接于訂單輸入屏幕顯示異常訊息，或于受訂通知單上打印異常項(xiàng)目，反應(yīng)營(yíng)業(yè)人員說明原因及擬訂處理對(duì)策后呈核，經(jīng)核準(zhǔn)者始予接單。：經(jīng)銷商訂購之產(chǎn)品查核其是否屬其經(jīng)銷項(xiàng)目。：特價(jià)交易訂單，應(yīng)查核其訂貨內(nèi)容（如客戶編號(hào)、付款條件、產(chǎn)品編號(hào)、價(jià)格、數(shù)量、交期等）與原呈準(zhǔn)之特價(jià)交易內(nèi)容是否相符。：除特價(jià)訂單及自轉(zhuǎn)售價(jià)產(chǎn)品免查核底價(jià)外，其它訂單查核售價(jià)是否低于呈準(zhǔn)底價(jià)。：查核受訂票期是否逾規(guī)定基準(zhǔn)。：若受訂產(chǎn)品之規(guī)格有依客戶別訂定可銷售量者，查核其累計(jì)受訂量是否超出可銷售量。：查核訂單預(yù)交日是否逾售（底）價(jià)適用之有效期限。(2) 授信查核訂單資料輸入計(jì)算機(jī)后，經(jīng)計(jì)算機(jī)查核是否超授信，超授信者即打印「超授信反應(yīng)單」（附表三十一），由營(yíng)業(yè)部門研判是否接單，并擬訂措施（如：貨款提前兌現(xiàn)，或超限交易部份收現(xiàn)金，或追加授信額度等）后依核決權(quán)限呈核。凡屬企業(yè)內(nèi)公司間或公司內(nèi)事業(yè)部間交易的訂單，不論金額大小可免查核授信。(3) 異常訂單核銷管制以計(jì)算機(jī)查核訂單者其「受訂異常反應(yīng)單」、「超授信反應(yīng)單」經(jīng)核簽后準(zhǔn)予接單者應(yīng)送營(yíng)管人員即予解除管制；不予接單者，即予取消訂單。 訂單資料更正客戶要求取消或更改訂單內(nèi)容，或因填單錯(cuò)誤需更正者，依下列規(guī)定辦理。(1) 訂單擬取消或更正時(shí)，屬計(jì)劃品者，訂單取消時(shí)，應(yīng)于原訂單注明原因后，徑行取消訂單資料；訂單更正時(shí)，應(yīng)于原訂單注明更正原因后即予輸入正確訂單更正。屬訂制品者，營(yíng)業(yè)人員應(yīng)即了解該訂單之備料、生產(chǎn)及交運(yùn)情形，并將變更事項(xiàng)通知有關(guān)部門采取適當(dāng)措施后，開立更正單呈主管核簽據(jù)以輸入更新。(2) 因訂單變更，致公司遭受損失時(shí)，應(yīng)核算損失金額，并確定責(zé)任歸屬，注明于更正單或另以「簽呈」依核決權(quán)限呈核。若損失屬營(yíng)業(yè)人員責(zé)任者，依呈核后之批示辦理；若損失歸屬客戶負(fù)擔(dān)者，送會(huì)計(jì)部門開立收據(jù)后，交營(yíng)業(yè)人員憑送客戶索賠。(3) 已部份交貨之訂單若擬變更付款條件、售價(jià)等條件時(shí)，應(yīng)將原訂單結(jié)案，并依變更后之交易條件重新開立訂單。(4) 規(guī)定辦理受訂及授信查核。第二節(jié) 外銷受訂管理 付款條件選定原則外銷訂單之付款條件以國(guó)內(nèi)、外信用狀或Ｔ／Ｔ付款為原則。若客戶要求以ＯＡ、Ｄ／Ａ、Ｄ／Ｐ、超過一百八十天之遠(yuǎn)期信用狀或其它條件交易者，依授信核決權(quán)限呈準(zhǔn)后，始得交易。 訂貨確認(rèn)營(yíng)業(yè)人員接獲客戶訂貨通知時(shí)，應(yīng)與原報(bào)價(jià)或先前洽議條件核對(duì)相符后，依客我雙方約定事項(xiàng)打印「銷售確認(rèn)書」（SALES CONFIRMATION，簡(jiǎn)稱Ｓ／Ｃ，附表三十二）一式三聯(lián)，并將價(jià)格分析資料填入第三聯(lián)后，依售價(jià)、傭金之核決權(quán)限呈核。呈準(zhǔn)后，第一、二聯(lián)（買、賣方聯(lián)）由營(yíng)業(yè)人員寄送客戶簽認(rèn)，簽回之第一聯(lián)由營(yíng)業(yè)部門留存，第三聯(lián)營(yíng)業(yè)人員自存。凡交易方式符合下列任一條件，得免逐單簽訂S/C：。(訂制品受訂前應(yīng)收妥訂金)。，同一客戶連續(xù)正常交易兩年或十次以上者， 得呈事業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)免簽S/C。 信用狀收受、核對(duì)(1) 營(yíng)業(yè)人員于接獲信用狀時(shí)，應(yīng)填寫「信用狀檢核表」（附表三十三）一式一份，逐一核對(duì)信用狀內(nèi)容后，并與原「銷售確認(rèn)書」核對(duì)，經(jīng)核對(duì)無誤后檢附信用狀呈主管核簽。若不符致無法接受時(shí)，營(yíng)業(yè)人員應(yīng)即函（電）請(qǐng)客戶盡速修改信用狀。(2) 營(yíng)業(yè)人員應(yīng)注意信用狀之有效期限，并掌握訂單動(dòng)態(tài)，若信用狀出口期限將屆，仍未能交運(yùn)押匯時(shí)，應(yīng)即洽請(qǐng)客戶展延信用狀有效期限。 受訂通知營(yíng)業(yè)部門于收到信用狀（經(jīng)審核可接受者）、電匯款或規(guī)定之貨款保證金（票）后，始得將訂單資料輸入計(jì)算機(jī)并打印訂單，交營(yíng)業(yè)人員確認(rèn)訂單內(nèi)容；若有錯(cuò)誤時(shí)。 外銷授信查核訂單資料輸入計(jì)算機(jī)后，經(jīng)計(jì)算機(jī)查核是否超授信，超授信者即打印「超授信反應(yīng)單」，由營(yíng)業(yè)部門研判是否接單，并擬訂措施（如：貨款提前兌現(xiàn)，或超限交易部份收現(xiàn)金，或追加授信額度等）后依核決權(quán)限呈核。凡屬信用狀交易的訂單，不論金額大小可免查核授信。 客戶名義出口(1) 透過貿(mào)易商出口者，以將信用狀轉(zhuǎn)讓予本公司名義出口為原則；有配額限制或受監(jiān)視之產(chǎn)品，若需以客戶名義出口者，應(yīng)事先以「營(yíng)業(yè)活動(dòng)報(bào)告表」呈經(jīng)理核準(zhǔn)。(2) 客戶名義出口，由客戶自行辦理報(bào)關(guān)，保險(xiǎn)等手續(xù)者，若依交易條件其費(fèi)用需由本公司支付時(shí)，比照本公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)支付。(3) 客戶名義出口者，其商港服務(wù)費(fèi)及貿(mào)易推廣費(fèi)悉由客戶自行負(fù)擔(dān)；營(yíng)業(yè)人員在報(bào)價(jià)時(shí)應(yīng)與客戶說明此費(fèi)用由客戶自行繳納，報(bào)價(jià)中不含本項(xiàng)費(fèi)用。 外銷傭金管理有關(guān)外銷傭金之申請(qǐng)及匯付，悉依「外銷傭金匯付管理辦法」之規(guī)定辦理。第七章 交運(yùn)管理 交運(yùn)安排及理貨(1) 成品部門應(yīng)每日打印「成品交運(yùn)單」（附表三十四）或次日擬交運(yùn)之「交運(yùn)預(yù)定表」，據(jù)以連絡(luò)承運(yùn)車行開立「派車單」，調(diào)派車輛入廠裝運(yùn)。(2) 已實(shí)施「貨源資料傳送」計(jì)算機(jī)作業(yè)之成品，成品部門每日應(yīng)將擬交運(yùn)之貨源資料，透過計(jì)算機(jī)自動(dòng)傳送承運(yùn)車行，據(jù)以開立「派車單」，調(diào)派車輛入廠裝運(yùn)。(3) 為提高成品出貨時(shí)效及正確性，承運(yùn)車行派車入廠裝運(yùn)前需先行理貨之成品，成品部門應(yīng)將「交運(yùn)預(yù)定表」、「成品交運(yùn)單」交理貨人員理貨。 成品交運(yùn)(1) 可由計(jì)算機(jī)自動(dòng)打印「成品交運(yùn)單」之成品，成品部門應(yīng)每日激活「自動(dòng)開單」計(jì)算機(jī)作業(yè)，由計(jì)算機(jī)依設(shè)定之開單條件，打印「成品交運(yùn)單」一式三聯(lián)，憑以發(fā)貨。(2) 需輸入「交運(yùn)指示」資料后再打印「成品交運(yùn)單」之成品，成品部門應(yīng)依「交運(yùn)預(yù)定表」輸入相關(guān)交運(yùn)資料后，由計(jì)算機(jī)打印「成品交運(yùn)單」一式三聯(lián)，憑以發(fā)貨。(3) 以槽車裝運(yùn)出廠并以出廠過磅凈重作為交運(yùn)量之成品，成品部門應(yīng)依「交運(yùn)預(yù)定表」輸入相關(guān)交運(yùn)資料及開立「提貨單」，待成品裝妥并至廠門過磅后，于廠門計(jì)算機(jī)打印「成品交運(yùn)單」一式三聯(lián)，憑以出廠。(4) 成品部門應(yīng)確保交運(yùn)憑證正確、完整，經(jīng)承運(yùn)人于「成品交運(yùn)單」之「承運(yùn)人」字段簽章，并經(jīng)廠門警衛(wèi)查核無誤后，簽章放行出廠。(5) 成品經(jīng)廠門警衛(wèi)查核若有異常發(fā)生(例如：磅差異常)時(shí)，廠門警衛(wèi)應(yīng)即通知成品部門處理，經(jīng)成品部門研判可放行并由部門主管以書面核簽后，廠門警衛(wèi)始可放行。 「成品交運(yùn)單」窗體流程及管制(1) 計(jì)算機(jī)打印之「成品交運(yùn)單」為一式三聯(lián)，以人工開單者為一式四聯(lián)，第一聯(lián)為成品部門自存聯(lián)(白色)，第二聯(lián)為客戶簽收回聯(lián)(紅色)，第三聯(lián)為客戶聯(lián)(黃色)，人工開單之第四聯(lián)為會(huì)計(jì)聯(lián)(綠色)。(2) 「成品交運(yùn)單」由成品部門開立者，經(jīng)承運(yùn)人簽章后，第一聯(lián)由成品部門依序存盤備查(客戶自運(yùn)時(shí)第二聯(lián)應(yīng)同時(shí)留存)，第二、三聯(lián)交承運(yùn)人經(jīng)廠門警衛(wèi)核簽后，憑以出廠，由承運(yùn)人隨成品送交客戶簽收；第二聯(lián)經(jīng)客戶簽收后，由承運(yùn)車行攜回送成品部門據(jù)以核銷運(yùn)費(fèi)，第三聯(lián)由客戶留存。(3) 「成品交運(yùn)單」由廠門警衛(wèi)開立者，經(jīng)承運(yùn)人及廠門警衛(wèi)簽章后，第一聯(lián)由廠門警衛(wèi)暫存(客戶自運(yùn)時(shí)第二聯(lián)應(yīng)同時(shí)留存)，并于翌日匯送成品部門，第二、(2)規(guī)定。(4) 「成品交運(yùn)單」以人工開單者，需依下述作業(yè)方式管制：A.「成品交運(yùn)單」統(tǒng)一由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)印制，成品部門依需要量以「事務(wù)用品領(lǐng)用單」辦理領(lǐng)用；「成品交運(yùn)單」應(yīng)有預(yù)印之流水號(hào)，供會(huì)計(jì)部門管制單據(jù)之使用情形。B.「成品交運(yùn)單」應(yīng)經(jīng)成品課長(zhǎng)(臺(tái)塑、塑化公司應(yīng)經(jīng)倉儲(chǔ)主管)核簽后，始得出廠。成品部門應(yīng)將主管簽名式送廠門警衛(wèi)，警衛(wèi)人員應(yīng)確實(shí)核對(duì)主管簽名與留存之簽名式相符后，始予放行。C.「成品交運(yùn)單」前三聯(lián)流程同計(jì)算機(jī)打印之成品交運(yùn)單，第四聯(lián)于成品出廠時(shí)，由廠門警衛(wèi)暫存，翌日轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門憑以管制成品部門補(bǔ)立帳。，補(bǔ)入交運(yùn)資料并打印計(jì)算機(jī)聯(lián)之「成品交運(yùn)單」，第一聯(lián)并人工開立之「成品交運(yùn)單」第一聯(lián)歸檔備查，第二聯(lián)并客戶簽收回聯(lián)作為運(yùn)費(fèi)核銷之依據(jù)，第三聯(lián)送會(huì)計(jì)部門銷案。「成品交運(yùn)單」第四聯(lián)后，應(yīng)管制成品部門于人工單出廠后第三日前完成交運(yùn)資料補(bǔ)入(遇月底日時(shí)，應(yīng)于月底日補(bǔ)入，不得跨月)，逾期應(yīng)以書面跟催成品部門處理；會(huì)計(jì)部門接到成品部門補(bǔ)立帳之計(jì)算機(jī)交運(yùn)單，應(yīng)審核計(jì)算機(jī)單與人工單資料需正確一致，始可銷案歸檔。(5) 「成品交運(yùn)單」有效出廠期限之規(guī)定：A.「成品交運(yùn)單」逾列表日十天交運(yùn)出廠者，應(yīng)經(jīng)成品課長(zhǎng)或倉儲(chǔ)主管核簽后，始得憑以出廠；并管制出廠期限為列表日至次月十日(含)前有效，逾上述規(guī)定期限，不得憑以出廠(已發(fā)函呈準(zhǔn)可延后出廠之成品，依函文規(guī)定處理)。「成品交運(yùn)單」逾列表日十天延遲交運(yùn)之案件，成品主管應(yīng)依實(shí)際狀況檢討改善，以確保交運(yùn)時(shí)效。 「發(fā)票」窗體流程及管制(1) 成品部門于「成品交運(yùn)單」開單后，需依規(guī)定自計(jì)算機(jī)打印「發(fā)票」（附表三十五）一式二聯(lián)(客戶扣抵聯(lián)及收?qǐng)?zhí)聯(lián))，除指定直接寄送客戶外，其余交由承運(yùn)人隨成品送客戶收?qǐng)?zhí)登帳。(2) 「發(fā)票」開立后，存根聯(lián)由計(jì)算機(jī)自動(dòng)轉(zhuǎn)入光盤供會(huì)計(jì)部門存查。(3) 外銷訂單屬零稅率者，依稅法規(guī)定得免開立「發(fā)票」。 計(jì)算機(jī)無法打印「成品交運(yùn)單」之處理(1) 遇停電、計(jì)算機(jī)故障或電傳作業(yè)異常等無法打印「成品交運(yùn)單」時(shí)，成品部門應(yīng)即洽請(qǐng)營(yíng)業(yè)部門提供需緊急交運(yùn)之訂單資料，避免延誤交期。(2) 營(yíng)業(yè)部門接到成品部門無法使用計(jì)算機(jī)辦理交運(yùn)作業(yè)之通知時(shí)，應(yīng)將急于交運(yùn)之訂單資料匯總呈營(yíng)業(yè)處長(zhǎng)核簽后（屬交運(yùn)管制或超授信者，需先依規(guī)定呈準(zhǔn)），傳真成品部門憑以用人工開單辦理交運(yùn)。(3) 成品部門接獲經(jīng)營(yíng)業(yè)部門主管核簽可交運(yùn)之訂單資料后，(4)辦理交運(yùn)。 交運(yùn)資料異常之處理(1) 「成品交運(yùn)單」及「發(fā)票」資料異常需作廢時(shí)，成品部門需于原「成品交運(yùn)單」上注明原因，呈部門主管核簽后始得輸入計(jì)算機(jī)。(2) 「成品交運(yùn)單」需以整張為單位作廢，不論是否出廠，由成品部門于「成品交運(yùn)單」各聯(lián)均加蓋上「作廢章」，第一聯(lián)由成品部門歸檔備查，第二、三聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，由會(huì)計(jì)部門依「作廢單據(jù)查核清單」內(nèi)容查核銷案后，再將第二聯(lián)寄回成品部門歸檔。(3) 當(dāng)月份開立之「成品交運(yùn)單」及「發(fā)票」資料異常需作廢時(shí)，成品部門需于月底日前處理完成；未于當(dāng)月份作廢而需于跨月作廢時(shí)，成品部門需以書面通知會(huì)計(jì)部門，并依下列方式處理：A.「發(fā)票」尚未向稅捐稽征機(jī)關(guān)申報(bào)者，經(jīng)會(huì)計(jì)部門同意后，成品部門始可輸入計(jì)算機(jī)，將「成品交運(yùn)單」及「發(fā)票」(2)規(guī)定作廢。B.「發(fā)票」已向稅捐稽征機(jī)關(guān)申報(bào)者，原「成品交運(yùn)單」及「發(fā)票」不得作廢，經(jīng)會(huì)計(jì)部門同意辦理取消或申退營(yíng)業(yè)稅時(shí)，成品部門需依「成品收貨作業(yè)」程序，以空退方式辦理(收貨原因代號(hào)以「CV」注明)?！赴l(fā)票」不得隔月作廢之成品，(3) B之規(guī)定辦理。(4) 「成品交運(yùn)單」及「發(fā)票」需作廢重開時(shí)，成品部門應(yīng)通知有關(guān)部門更正相關(guān)檔案資料后，依成品交運(yùn)開單作業(yè)程序，重新開立「成品交運(yùn)單」及「發(fā)票」。(2)之規(guī)定辦理，但若無法收回原「成品交運(yùn)單」二、三聯(lián)時(shí)，則改以原「成品交運(yùn)單」第一聯(lián)影本并同重開之二、三聯(lián)(須蓋不得出廠章)送會(huì)計(jì)核銷。 客戶自運(yùn)客戶要求自運(yùn)時(shí)，需經(jīng)營(yíng)業(yè)部門確認(rèn)及同意后，成品部門始得辦理交運(yùn)事宜。成品裝妥并經(jīng)承運(yùn)人于「成品交運(yùn)單」簽收完整后。 成品補(bǔ)收差價(jià)成品銷售后需補(bǔ)收差價(jià)時(shí)，營(yíng)業(yè)部門應(yīng)通知成品部門開立「發(fā)票」一式二聯(lián)。 交運(yùn)單回聯(lián)之控制(1) 成品交運(yùn)后應(yīng)收回交運(yùn)單客戶簽收回聯(lián)，以做為收貨之債權(quán)憑證，因此，回聯(lián)之客戶簽收欄內(nèi)須加蓋客戶收貨章為原則，如無法加蓋收貨章時(shí)，則以簽名代替，若有下列情形者，應(yīng)即由營(yíng)業(yè)人員或承運(yùn)車行轉(zhuǎn)請(qǐng)客戶補(bǔ)簽。「收貨章」及簽名者。B.「收貨章」或「簽名式」模糊不清，難以辨認(rèn)或非公司名稱全銜者。(2) 簽收回聯(lián)逾期未回收者需管制跟催收回，如因故無法收回者，成品部門應(yīng)要求承運(yùn)車行切結(jié)，以確保債權(quán)。(3) 如在運(yùn)輸中發(fā)生短交或破損時(shí)，應(yīng)要求客戶在簽收回聯(lián)上簽注異常狀況，并即由成品部門查明處理。(4) 為督促承運(yùn)車行在規(guī)定期限內(nèi)將成品送達(dá)客戶，成品部門可就簽收回聯(lián)上客戶實(shí)際收貨日期與交運(yùn)單開單日期(或出廠日期)比較，依遲延日數(shù)罰扣運(yùn)費(fèi)。 運(yùn)費(fèi)計(jì)算及匯付處理(1) 由計(jì)算機(jī)依據(jù)各成品交運(yùn)單承載重量、交貨地點(diǎn)及運(yùn)費(fèi)基準(zhǔn)建文件資料，自動(dòng)計(jì)算運(yùn)費(fèi)。(2) 現(xiàn)行運(yùn)費(fèi)支付采「先付后審」方式處理，每旬由計(jì)算機(jī)就成品部門已辦理提運(yùn)之交運(yùn)資料，及經(jīng)會(huì)計(jì)審核入文件之運(yùn)費(fèi)調(diào)整資料，整理出當(dāng)旬應(yīng)付運(yùn)費(fèi)，并打印「運(yùn)費(fèi)明細(xì)表」（附表三十六），由計(jì)算機(jī)將運(yùn)費(fèi)自動(dòng)匯付予承運(yùn)車行。(3) 成品部門應(yīng)核對(duì)「運(yùn)費(fèi)明細(xì)表」之車行、運(yùn)費(fèi)金額是否正確，并應(yīng)即通知承運(yùn)車行依「運(yùn)費(fèi)明細(xì)表」金額開立「發(fā)票」及檢附成品交運(yùn)單簽收回聯(lián)，送成品部門辦理運(yùn)費(fèi)報(bào)銷。(4) 成品部門收到承運(yùn)車行檢附之運(yùn)費(fèi)核銷資料，應(yīng)查核簽收回聯(lián)簽收內(nèi)容是否完整及張數(shù)是否正確，如有異常應(yīng)即反應(yīng)承運(yùn)車行處理后，再送會(huì)計(jì)部門辦理運(yùn)費(fèi)核銷作業(yè)。 以柜代倉為提升外銷交運(yùn)時(shí)效，由營(yíng)業(yè)及出口相關(guān)部門依呈準(zhǔn)之國(guó)內(nèi)港口貨柜場(chǎng)或海外保稅倉洽借空柜，將預(yù)定出口之成品裝柜出廠運(yùn)至國(guó)內(nèi)港口貨柜場(chǎng)或海外保稅倉，俟與客戶洽妥訂單后，直接辦理報(bào)關(guān)交運(yùn)，以縮短交運(yùn)時(shí)程，其相關(guān)料帳管理依下列方式辦理。(1) 庫存管制：，可依以柜代倉專用庫存查詢屏幕查詢庫存資料。，須依先進(jìn)先出原則辦理，并注意個(gè)別庫位之存放期限，俾避免倉租費(fèi)用支出。(2) 國(guó)內(nèi)港口貨柜場(chǎng)管理：，憑「成品交運(yùn)單(廠間庫位移轉(zhuǎn))」辦理出廠。，依一般外銷報(bào)價(jià)、銷售確認(rèn)書(S/C)、訂單輸入、裝運(yùn)資料輸入、選船、報(bào)關(guān)出口方式辦理，并將出貨資料輸入計(jì)算機(jī)，供計(jì)算機(jī)自動(dòng)查核屆預(yù)定結(jié)關(guān)日后轉(zhuǎn)立銷售收入與應(yīng)收帳款帳項(xiàng)。(3) 海外保稅倉管理：：「成品交運(yùn)單(廠間庫位移轉(zhuǎn))」辦理出廠?！秆b運(yùn)通知單」辦理出口相關(guān)事宜。，營(yíng)業(yè)部門辦理相關(guān)出口費(fèi)用申請(qǐng)與支付。，故不立銷貨收入，亦不立應(yīng)收帳款帳項(xiàng)。：依一般外銷報(bào)價(jià)、銷售確認(rèn)書(S/C)、訂單輸入、裝運(yùn)資料輸入、編定虛擬出口案號(hào)，并將出貨資料輸入計(jì)算機(jī)，供計(jì)算機(jī)自動(dòng)查核屆預(yù)定結(jié)關(guān)日后轉(zhuǎn)立銷售收入與應(yīng)收帳款帳項(xiàng)。：會(huì)計(jì)部門于年度中每期匯整帳面記載與營(yíng)業(yè)稅媒體申報(bào)銷售收入之差額，于每年?duì)I利事業(yè)所得稅估算時(shí)，就「開立統(tǒng)一發(fā)票金額明細(xì)表」調(diào)整項(xiàng)目，應(yīng)列示說明