【文章內(nèi)容簡介】 理，倉庫建立工具領(lǐng)用備查薄。 材料、工具管理 根據(jù)材料、工具不同類別、形狀、特點、用途分別管理；做到材料、工具清、數(shù)量清、規(guī)格清 ；擺放整齊、庫容整齊。 保管材料、工具做到不銹、不潮、不霉、不揮發(fā)、不漏、不爆、不混，按材料、工具的保管要求，適當(dāng)進(jìn)行加墊、通風(fēng)、清洗、干燥、定期涂油或重新包裝，存放不當(dāng)應(yīng)及時 改進(jìn)。 倉庫保管員應(yīng)堅持實地盤點法，每三個月盤存一次，年終或工程結(jié)束后進(jìn)行全面盤點。清倉盤點中發(fā)生的盤盈、盤虧應(yīng)由倉庫保管員查明真實原因，及時報告領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)總經(jīng)理審批后，再作財務(wù)處理。 賬務(wù)處理 倉庫保管員應(yīng)建立材料收支結(jié)存明細(xì)賬。 做到賬、卡、物三相符，材料收支與結(jié)存保持平衡。 每月 5 號前填報收支結(jié)存月報表，報公司財務(wù)部。公司財務(wù)部根據(jù)材料收支結(jié)存明細(xì)賬、材料耗用月報表、出庫單、入庫單等憑證審查核對倉庫賬實情況。 第六章 材料、費用報銷制度 為了加強公司財務(wù)管理，制定本制度。 材料、費用審批 審批“一支筆”，即所有報銷必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 材料報銷程序 報銷流程圖如下： 零星材料報銷流程 大宗材料報銷流程 費用報銷程序 報銷流程圖如下： 費用報銷要及時， 不得逾期報銷， 每周一至周四為費用報銷時間 ，填制費用報銷單 財務(wù)部門審批 出納付款 總經(jīng)理簽批 附經(jīng)辦人簽字發(fā)票、入庫單 填制費用報銷單 財務(wù)部門審批 出納付 款 總經(jīng)理簽批 附經(jīng)辦人簽字發(fā)票 填制付款申請書 財務(wù)部門審批 出納付款 總經(jīng)理簽批 附經(jīng)辦人簽字發(fā)票、合同、入庫單 “費用項目”內(nèi)容需填寫清楚，不能過于簡單，包括業(yè)務(wù)發(fā)生時間、當(dāng)事人、使用目的及對應(yīng)業(yè)務(wù)項目；若有多個項目一次報銷，可以填在一張報銷單上，但須分行填寫清楚 ，所有報銷項目需附有相對應(yīng)的正規(guī) 原始憑證 原件，原始 憑證金額與報銷單金額需一致。 報銷單據(jù)不得涂改，大小寫金額必須一致。 報銷單須報銷人簽名，會計審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，出納方可付款。 第七章 公司辦公設(shè)備及耗材管理制度 采購與接受 公司辦公設(shè)備及耗材，在規(guī)定金額以內(nèi)，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)采購：經(jīng)辦公室及使用部門驗收合格后，放置于辦公室，由專人保管，并負(fù)責(zé)使用登記。超出規(guī)定金額應(yīng)報總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購，并由財務(wù)部分類記賬。 發(fā)放與使用 各部門（個人）依公司規(guī)定申領(lǐng)辦公設(shè)備及耗材，特殊需求，經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)后方可申領(lǐng)；辦公室專人審核無誤后，本著節(jié)支增效的原則予以發(fā)放，并進(jìn)行詳細(xì)登記，做到及時、準(zhǔn)確、完整。員工應(yīng)愛護(hù)辦公設(shè)備，并嚴(yán)格按照《操作手冊》使用。 定期盤點 各類辦公設(shè)備及耗材應(yīng)由辦公室專人每月進(jìn)行盤點，發(fā)現(xiàn)賬實不符和物品損壞，須及時報告負(fù)責(zé)人，并按公司有關(guān)規(guī)定處理。 故障處理 員工發(fā)現(xiàn)公司辦公設(shè)備出現(xiàn)故障，應(yīng)及時報告辦公室負(fù)責(zé)人，由辦公室安排指定廠商進(jìn)行維修。 設(shè)備維護(hù)及修理 公司辦公設(shè)備須定期由指定廠商進(jìn)行專業(yè)維護(hù)，以延長使用壽命，提高辦公效率。從長遠(yuǎn)考慮，本著安全高效的原則，對于重要 設(shè)備應(yīng)與廠商簽訂維修服務(wù)合同。超過保修期限，費用在規(guī)定金額之外需總經(jīng)理批準(zhǔn)。 報廢處理 辦公設(shè)備超出使用年限或嚴(yán)重?fù)p壞，以至無法正常使用，由辦公室專人按公司規(guī)定報總經(jīng)理批淮后進(jìn)行報廢處理，并報財務(wù)部清算。 第八章 固定資產(chǎn)管理暫行規(guī)定 總則 為了使我公司固定資產(chǎn)管理規(guī)范化、制度化，保證固定資產(chǎn)的完整，特制定本暫行規(guī)定。 固定資產(chǎn)管理職責(zé) 財務(wù)部是固定資產(chǎn)的綜合管理部門。財務(wù)部設(shè)固定資產(chǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)管理工 作。 財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，并進(jìn)行總賬和分類賬核算。除設(shè)置固定資產(chǎn)卡片外，還建立固定資產(chǎn)匯總表。同時按使用部門打印固定資產(chǎn)清冊（格式 3）、填寫固定資產(chǎn)卡片（格式 1）并提交給使用部門。 固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)財務(wù)部門（固定資產(chǎn)管理部門）提供的固定資產(chǎn)清冊和固定資產(chǎn)卡片，建立本部門的固定資產(chǎn)匯總表，對本部門固定資產(chǎn)總值及其增減變動情況進(jìn)行管理。并根據(jù)“誰使用、誰保管、誰維護(hù)”的原則，確定每項資產(chǎn)實物管理的責(zé)任人，并登記造冊 。根 據(jù)實際情況做好固定資產(chǎn)的實物管理和維護(hù)，做好各種變動引起的實物交接并及時通知財務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)。 固定資產(chǎn)賬務(wù)及資料管理 使用部門應(yīng)建立的固定資產(chǎn)管理資料包括：本部門固定資產(chǎn)清冊、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動匯總表及變動原始憑證、固定資產(chǎn)實物管理工作記錄。 財務(wù)部門應(yīng)建立的固定資產(chǎn)資料包括：全公司固定資產(chǎn)清冊、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動匯總表及變動原始憑證、固定資產(chǎn)實物管理工作記錄。 固定資產(chǎn)管理工作流程 固定資產(chǎn)使用部門每月（ 5 號前）依據(jù)本部門固定資產(chǎn)清冊對固定資產(chǎn)進(jìn)行核實，并向財務(wù)部門報送本 部門固定資產(chǎn)變動情況匯總表（格式 2）。 財務(wù)部門根據(jù)各使用部門報送的固定資產(chǎn)變動情況表對固定資產(chǎn)變動情況進(jìn)行核對，并對固定資產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，同時編制本單位固定資產(chǎn)變動情況表。 固定資產(chǎn)清查工作及流程 每年各部門應(yīng)對本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。 由財務(wù)部同固定資產(chǎn)使用部門依據(jù)固定資產(chǎn)清冊對本部門固定資產(chǎn)實物進(jìn)行清點，確定固定資產(chǎn)實物與卡片、清冊相符，并將清冊結(jié)果上報固定資產(chǎn)管理部門。 財務(wù)部根據(jù)各使用單位清查結(jié)果核對固定資產(chǎn)賬，確保賬卡、賬賬 相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等要查明原因并及時進(jìn)行處理。 資產(chǎn)清查完成后由財務(wù)部重新打印資產(chǎn)清冊，并由固定資產(chǎn)使用部門與管理部門簽字確認(rèn)后發(fā)到各使用部門。 固定資產(chǎn)卡片、標(biāo)簽變動流程 固定資產(chǎn)發(fā)生變動時要在固定資產(chǎn)卡片上進(jìn)行記錄，并有相關(guān)人員簽名。 固定資產(chǎn)標(biāo)簽由財務(wù)部統(tǒng)一制作，使用部門負(fù)責(zé)粘貼。 固定資產(chǎn)新增及報廢流程 公司新購建固定資產(chǎn)，由承辦部門填制固定資產(chǎn)購置申請單（格式8），收后辦理工程決算或財務(wù)報賬手續(xù)，并由使用部門填制“固定資產(chǎn)收入憑證”（格式 4）送交財務(wù)部門，財