【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理，倉(cāng)庫(kù)建立工具領(lǐng)用備查薄。 材料、工具管理 根據(jù)材料、工具不同類(lèi)別、形狀、特點(diǎn)、用途分別管理；做到材料、工具清、數(shù)量清、規(guī)格清 ；擺放整齊、庫(kù)容整齊。 保管材料、工具做到不銹、不潮、不霉、不揮發(fā)、不漏、不爆、不混，按材料、工具的保管要求，適當(dāng)進(jìn)行加墊、通風(fēng)、清洗、干燥、定期涂油或重新包裝，存放不當(dāng)應(yīng)及時(shí) 改進(jìn)。 倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)堅(jiān)持實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，每三個(gè)月盤(pán)存一次，年終或工程結(jié)束后進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。清倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)中發(fā)生的盤(pán)盈、盤(pán)虧應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員查明真實(shí)原因，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)總經(jīng)理審批后，再作財(cái)務(wù)處理。 賬務(wù)處理 倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)建立材料收支結(jié)存明細(xì)賬。 做到賬、卡、物三相符，材料收支與結(jié)存保持平衡。 每月 5 號(hào)前填報(bào)收支結(jié)存月報(bào)表，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。公司財(cái)務(wù)部根據(jù)材料收支結(jié)存明細(xì)賬、材料耗用月報(bào)表、出庫(kù)單、入庫(kù)單等憑證審查核對(duì)倉(cāng)庫(kù)賬實(shí)情況。 第六章 材料、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，制定本制度。 材料、費(fèi)用審批 審批“一支筆”，即所有報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 材料報(bào)銷(xiāo)程序 報(bào)銷(xiāo)流程圖如下： 零星材料報(bào)銷(xiāo)流程 大宗材料報(bào)銷(xiāo)流程 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序 報(bào)銷(xiāo)流程圖如下： 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要及時(shí)， 不得逾期報(bào)銷(xiāo)， 每周一至周四為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間 ，填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 財(cái)務(wù)部門(mén)審批 出納付款 總經(jīng)理簽批 附經(jīng)辦人簽字發(fā)票、入庫(kù)單 填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 財(cái)務(wù)部門(mén)審批 出納付 款 總經(jīng)理簽批 附經(jīng)辦人簽字發(fā)票 填制付款申請(qǐng)書(shū) 財(cái)務(wù)部門(mén)審批 出納付款 總經(jīng)理簽批 附經(jīng)辦人簽字發(fā)票、合同、入庫(kù)單 “費(fèi)用項(xiàng)目”內(nèi)容需填寫(xiě)清楚，不能過(guò)于簡(jiǎn)單，包括業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、當(dāng)事人、使用目的及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)項(xiàng)目；若有多個(gè)項(xiàng)目一次報(bào)銷(xiāo)，可以填在一張報(bào)銷(xiāo)單上，但須分行填寫(xiě)清楚 ，所有報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目需附有相對(duì)應(yīng)的正規(guī) 原始憑證 原件，原始 憑證金額與報(bào)銷(xiāo)單金額需一致。 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，大小寫(xiě)金額必須一致。 報(bào)銷(xiāo)單須報(bào)銷(xiāo)人簽名，會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，出納方可付款。 第七章 公司辦公設(shè)備及耗材管理制度 采購(gòu)與接受 公司辦公設(shè)備及耗材，在規(guī)定金額以?xún)?nèi)，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)采購(gòu)：經(jīng)辦公室及使用部門(mén)驗(yàn)收合格后，放置于辦公室，由專(zhuān)人保管，并負(fù)責(zé)使用登記。超出規(guī)定金額應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后采購(gòu)，并由財(cái)務(wù)部分類(lèi)記賬。 發(fā)放與使用 各部門(mén)（個(gè)人）依公司規(guī)定申領(lǐng)辦公設(shè)備及耗材，特殊需求，經(jīng)總經(jīng)理 批準(zhǔn)后方可申領(lǐng)；辦公室專(zhuān)人審核無(wú)誤后，本著節(jié)支增效的原則予以發(fā)放，并進(jìn)行詳細(xì)登記，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。員工應(yīng)愛(ài)護(hù)辦公設(shè)備，并嚴(yán)格按照《操作手冊(cè)》使用。 定期盤(pán)點(diǎn) 各類(lèi)辦公設(shè)備及耗材應(yīng)由辦公室專(zhuān)人每月進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符和物品損壞，須及時(shí)報(bào)告負(fù)責(zé)人，并按公司有關(guān)規(guī)定處理。 故障處理 員工發(fā)現(xiàn)公司辦公設(shè)備出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告辦公室負(fù)責(zé)人，由辦公室安排指定廠商進(jìn)行維修。 設(shè)備維護(hù)及修理 公司辦公設(shè)備須定期由指定廠商進(jìn)行專(zhuān)業(yè)維護(hù)，以延長(zhǎng)使用壽命，提高辦公效率。從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，本著安全高效的原則，對(duì)于重要 設(shè)備應(yīng)與廠商簽訂維修服務(wù)合同。超過(guò)保修期限，費(fèi)用在規(guī)定金額之外需總經(jīng)理批準(zhǔn)。 報(bào)廢處理 辦公設(shè)備超出使用年限或嚴(yán)重?fù)p壞，以至無(wú)法正常使用，由辦公室專(zhuān)人按公司規(guī)定報(bào)總經(jīng)理批淮后進(jìn)行報(bào)廢處理，并報(bào)財(cái)務(wù)部清算。 第八章 固定資產(chǎn)管理暫行規(guī)定 總則 為了使我公司固定資產(chǎn)管理規(guī)范化、制度化，保證固定資產(chǎn)的完整，特制定本暫行規(guī)定。 固定資產(chǎn)管理職責(zé) 財(cái)務(wù)部是固定資產(chǎn)的綜合管理部門(mén)。財(cái)務(wù)部設(shè)固定資產(chǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)管理工 作。 財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬，并進(jìn)行總賬和分類(lèi)賬核算。除設(shè)置固定資產(chǎn)卡片外，還建立固定資產(chǎn)匯總表。同時(shí)按使用部門(mén)打印固定資產(chǎn)清冊(cè)（格式 3）、填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片（格式 1）并提交給使用部門(mén)。 固定資產(chǎn)使用部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)（固定資產(chǎn)管理部門(mén)）提供的固定資產(chǎn)清冊(cè)和固定資產(chǎn)卡片，建立本部門(mén)的固定資產(chǎn)匯總表，對(duì)本部門(mén)固定資產(chǎn)總值及其增減變動(dòng)情況進(jìn)行管理。并根據(jù)“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管、誰(shuí)維護(hù)”的原則，確定每項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)物管理的責(zé)任人，并登記造冊(cè) 。根 據(jù)實(shí)際情況做好固定資產(chǎn)的實(shí)物管理和維護(hù)，做好各種變動(dòng)引起的實(shí)物交接并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。 固定資產(chǎn)賬務(wù)及資料管理 使用部門(mén)應(yīng)建立的固定資產(chǎn)管理資料包括：本部門(mén)固定資產(chǎn)清冊(cè)、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動(dòng)匯總表及變動(dòng)原始憑證、固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作記錄。 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立的固定資產(chǎn)資料包括：全公司固定資產(chǎn)清冊(cè)、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動(dòng)匯總表及變動(dòng)原始憑證、固定資產(chǎn)實(shí)物管理工作記錄。 固定資產(chǎn)管理工作流程 固定資產(chǎn)使用部門(mén)每月（ 5 號(hào)前）依據(jù)本部門(mén)固定資產(chǎn)清冊(cè)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí)，并向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送本 部門(mén)固定資產(chǎn)變動(dòng)情況匯總表（格式 2）。 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各使用部門(mén)報(bào)送的固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表對(duì)固定資產(chǎn)變動(dòng)情況進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)固定資產(chǎn)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)編制本單位固定資產(chǎn)變動(dòng)情況表。 固定資產(chǎn)清查工作及流程 每年各部門(mén)應(yīng)對(duì)本部門(mén)的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。 由財(cái)務(wù)部同固定資產(chǎn)使用部門(mén)依據(jù)固定資產(chǎn)清冊(cè)對(duì)本部門(mén)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)，確定固定資產(chǎn)實(shí)物與卡片、清冊(cè)相符，并將清冊(cè)結(jié)果上報(bào)固定資產(chǎn)管理部門(mén)。 財(cái)務(wù)部根據(jù)各使用單位清查結(jié)果核對(duì)固定資產(chǎn)賬，確保賬卡、賬賬 相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等要查明原因并及時(shí)進(jìn)行處理。 資產(chǎn)清查完成后由財(cái)務(wù)部重新打印資產(chǎn)清冊(cè)，并由固定資產(chǎn)使用部門(mén)與管理部門(mén)簽字確認(rèn)后發(fā)到各使用部門(mén)。 固定資產(chǎn)卡片、標(biāo)簽變動(dòng)流程 固定資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)要在固定資產(chǎn)卡片上進(jìn)行記錄，并有相關(guān)人員簽名。 固定資產(chǎn)標(biāo)簽由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制作，使用部門(mén)負(fù)責(zé)粘貼。 固定資產(chǎn)新增及報(bào)廢流程 公司新購(gòu)建固定資產(chǎn)，由承辦部門(mén)填制固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單（格式8），收后辦理工程決算或財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)，并由使用部門(mén)填制“固定資產(chǎn)收入憑證”（格式 4）送交財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)