【文章內(nèi)容簡介】 ...................................................................196 付款申請 ..............................................................................................................................................................196 付款登記 ..............................................................................................................................................................197 月度資金計劃 ......................................................................................................................................................197 動態(tài)成本 ..............................................................................................................................................................198 庫存結(jié)轉(zhuǎn) ..............................................................................................................................................................199附錄：成本系統(tǒng)名詞解釋 ...............................................................................................................................................2006 / 204第一章 概述明源 POM 成本管理子系統(tǒng)，基于“目標(biāo)成本+責(zé)任成本+作業(yè)過程控制”的現(xiàn)代成本管理體系而開發(fā), 根據(jù)項目開發(fā)各階段成本管理側(cè)重點不同，分為項目發(fā)展階段的測算成本、設(shè)計階段形成的目標(biāo)成本、項目執(zhí)行過程中的動態(tài)成本、項目結(jié)算后形成的核算成本，真正實現(xiàn)成本控制、成本核算的目標(biāo)。系統(tǒng)以“合同為中心的全動態(tài)成本管理”為主線，通過科學(xué)、規(guī)范的成本結(jié)構(gòu)樹，全面系統(tǒng)地反映各個項目在其整個生命周期任意時點的動態(tài)成本、實際發(fā)生成本、實付成本的構(gòu)成情況，為房地產(chǎn)企業(yè)控制成本變動、洞悉成本動向、制定資金計劃、掌控投資進度等提供強有力的科學(xué)依據(jù)，是房地產(chǎn)企業(yè)把握先機、提升運營管控能力的重要輔助工具。業(yè)務(wù)流程圖 系統(tǒng)特點● 成本管理的核心思想：從“以核算為中心”轉(zhuǎn)向“以控制為中心”成本控制強調(diào)成本過程控制點的前置，通過目標(biāo)成本分解合約規(guī)劃，指導(dǎo)、控制“合同的簽訂與變更” ， 要求合同審批時指定對應(yīng)的 “合約規(guī)劃” ，避免“先簽合同再核算成本”帶來的7 / 204“控制滯后” ；避免成本執(zhí)行中由于成本結(jié)構(gòu)分類缺項、漏項導(dǎo)致的“成本虛低” ；避免因拆分錯誤導(dǎo)致“成本虛高” 。成本核算重點是按項目、分產(chǎn)品進行事前測算、事后核算、橫向?qū)Ρ确治觥⑿纬伞俺杀緮?shù)據(jù)庫”。● 通過“合同規(guī)劃與執(zhí)行”體系，實現(xiàn)“成本的過程控制” 、 “動態(tài)成本的實時跟蹤” 目標(biāo)成本 ———— 合約規(guī)劃 ———— 合同簽訂、合同變更，每一個合同都要有相關(guān)的“合約規(guī)劃”與之對應(yīng)，成本的過程控制可以細(xì)致到“合同級 ”；同時，每一個合同執(zhí)行時對成本造成的影響，都可以反映到動態(tài)成本的變化，從而實現(xiàn)對“ 動態(tài)成本的實時跟蹤” ?！?全成本的動態(tài)管理實現(xiàn)包括合同性成本、非合同性成本、待發(fā)生成本在內(nèi)的全項目動態(tài)成本管理，在項目整個生命周期的任一時間點都可以得到項目的動態(tài)成本，實現(xiàn)當(dāng)前動態(tài)成本與目標(biāo)成本的對比分析，通過規(guī)劃余量，直觀反映成本控制水平，為經(jīng)營決策提供科學(xué)依據(jù)。● 強大的合同臺帳管理通過合同臺帳可以方便地查詢到合同的全信息，包括：合同信息、合同變更、付款計劃、付款審核、付款信息、合同結(jié)算、合同執(zhí)行評估、合同分析、合同性成本拆分及材料成本拆分，實現(xiàn)信息在相關(guān)業(yè)務(wù)部門間的共享，避免各部門多盤臺帳所造成的信息重復(fù)錄入且不一致的現(xiàn)象，保證相關(guān)信息的完整性、唯一性及高度共享。● 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某杀究刂企w系，數(shù)字化的成本績效考核依據(jù)基于合理的成本結(jié)構(gòu)分類，科學(xué)制定目標(biāo)成本，以此作為成本控制的上限；合同發(fā)生及執(zhí)行過程中及時對比合約規(guī)劃，實現(xiàn)合同級的成本控制；結(jié)合審批實時反映異常成本狀況并及時預(yù)警，支持對異常成本產(chǎn)生根源的逐層深化分析；結(jié)合責(zé)任成本體系，將各項成本指標(biāo)落實到崗，通過動態(tài)成本反映相關(guān)成本指標(biāo)執(zhí)行情況，為成本績效考核提供數(shù)據(jù)依據(jù)?！?全方位的合作伙伴管理系統(tǒng)提供對各類合作伙伴的綜合管理，包括：基本資料、資質(zhì)審核、相關(guān)合同、往來帳務(wù)、等級評定等信息，同時支持以合同為主線實現(xiàn)對合作過程的全程跟蹤，為合作伙伴的選擇提供依據(jù)，為規(guī)避合作風(fēng)險提供保障?！?精細(xì)化的甲供材管理以材料庫為基礎(chǔ)，實現(xiàn)對各類材料的規(guī)格、單價、應(yīng)用狀況、相關(guān)合同及供應(yīng)商的管理；分解 控制分解 控制8 / 204實現(xiàn)對材料計劃、供貨、領(lǐng)用的全過程追蹤，最大限度避免“超領(lǐng)” “超供”現(xiàn)象的發(fā)生?！?完備的事前控制機制“沒有預(yù)算不能簽約” —— 如果突破了目標(biāo)成本，經(jīng)辦部門將不能直接發(fā)起相關(guān)合同的審批，直到其完成相關(guān)預(yù)算的追加審批；“沒有月度資金計劃不能付款 ” —— 上個月末的月度資金計劃嚴(yán)格控制下個月的款項支付，例外情況必須走更嚴(yán)格的“計劃外審批流程” ，對于超警戒線的合同及時進行預(yù)警，真正實現(xiàn)事前控制?！?靈活強大的自定義報表體系，支持層層“鉆取式”查詢系統(tǒng)具有強大而靈活的報表管理體系，客戶可根據(jù)自己工作需要自定義各類報表，方便快捷的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在一定程度上滿足個性化應(yīng)用需求。 模塊功能介紹【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置】初始化項目基本信息，為后期項目管理做準(zhǔn)備。包括項目概況、標(biāo)準(zhǔn)科目設(shè)置、公司科目設(shè)置、 合同類別設(shè)置、合作伙伴管理、甲供材料設(shè)置、業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置、數(shù)據(jù)維護。【目標(biāo)成本】目標(biāo)成本是對“規(guī)劃設(shè)計/擴初設(shè)計/施工圖設(shè)計階段”過程形成的目標(biāo)成本進行管理。合約規(guī)劃是對科目的目標(biāo)成本在時間軸上按預(yù)計合約思路進行分解。在編制合約規(guī)劃時，允許根據(jù)目標(biāo)成本批量生成，并支持根據(jù)項目進展逐步細(xì)化合約規(guī)劃，合約規(guī)劃分解完成后，以此指導(dǎo)合同的簽訂和變更，實現(xiàn)合同的事前控制。通過合約規(guī)劃與實際的執(zhí)行對比，有效反映合同的節(jié)超情況，真正實現(xiàn)合同級的成本控制?！炯坠┎墓芾怼坑糜诠芾砑坠┎男畔ⅰ⒅朴啿牧喜少徲媱?、材料采購及供貨等業(yè)務(wù)流程，模塊功能包括“甲供材預(yù)算、材料計劃、材料訂單、材料供貨、甲供材分析” ?！竞贤喠ⅰ繉靖黜椖克炗喌暮贤?、合作伙伴及相關(guān)文檔進行統(tǒng)一管理。合同簽訂需要及時對比合約規(guī)劃，根據(jù)預(yù)算控制合同的簽訂，并且對合同預(yù)估到的變更能及時進行管理。此外還支持對合9 / 204同的借閱情況和印花稅進行管理?！竞贤瑘?zhí)行】用于跟蹤合同執(zhí)行的全過程，包括合同的變更申請、正式變更、準(zhǔn)結(jié)算、結(jié)算，合同履約評估和合同臺帳查詢功能?！竞贤犊睢坑糜谟涗浐贤M度款審定情況、付款計劃的制定與調(diào)整、付款申請及審批過程和款項實際支付，支持付款計劃、應(yīng)付款和實付款信息的快速查詢。【合同分析】是針對合同執(zhí)行、合同付款等情況進行統(tǒng)計分析，并以圖表的形式顯示，讓用戶更直觀地了解合同的執(zhí)行情況，【月度資金計劃】資金計劃編制：合同經(jīng)辦人調(diào)整自己負(fù)責(zé)合同的付款計劃，為下月的資金支付做準(zhǔn)備。資金計劃審核：資金計劃管理人員基于合同經(jīng)辦人調(diào)整后的下月付款計劃，匯集并審核形成公司下月的項目資金計劃，并拍照存檔。資金計劃執(zhí)行分析：資金計劃與實際執(zhí)行的對比分析。【動態(tài)成本】其中“動態(tài)成本監(jiān)控”實時反應(yīng)項目動態(tài)成本，動態(tài)成本月度回顧記錄各個階段的動態(tài)成本，并及時發(fā)送到指定人員，為決策提供依據(jù)?！皫齑娼Y(jié)轉(zhuǎn)”對于甲供材料和跨項目合同的處理，通過庫存結(jié)轉(zhuǎn)來管理公司臨時庫存材料的出入庫信息。【成本核算】對項目發(fā)展階段的測算成本及項目結(jié)算后形成的核算成本管理，具體包括以下幾個模塊：【測算成本】：從工程造價維度測算項目初期的測算成本、目標(biāo)成本；測算成本科目級別可隨項目進展逐步細(xì)化。不同階段的測算成本數(shù)據(jù)可以保存為不同版本，并支持不同版本的對比分析?！竞怂愠杀尽浚簭墓こ淘靸r維度核算項目的結(jié)算成本項目產(chǎn)品對比分析：提供多項目的成本對比分析功能，使成本控制有數(shù)據(jù)參照。10 / 204【報表管理】按業(yè)務(wù)分類組織整個成本系統(tǒng)的內(nèi)置統(tǒng)計報表。系統(tǒng)具有強大而靈活的報表管理體系，客戶可根據(jù)自己工作需要自定義各類報表，方便快捷地統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在一定程度上滿足個性化應(yīng)用需求。 崗位與系統(tǒng)功能對照表崗位類別 角色崗位 崗位職責(zé) 相關(guān)功能模塊系統(tǒng)管理員 系統(tǒng)維護 系統(tǒng)基本參數(shù)設(shè)置 權(quán)限管理 系統(tǒng)初始化[角色管理][用戶管理][基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置]合同登記人員 登記合同信息 管理供應(yīng)商資料 選擇合約規(guī)劃[合同登記][合作伙伴管理]合同執(zhí)行人員 控制合同變更 處理合同結(jié)算 應(yīng)付進度款核定 進行合同付款申請 跟蹤整個合同執(zhí)行情況，進行合同執(zhí)行評估 定期調(diào)整合同付款計劃[合同變更][合同結(jié)算][應(yīng)付進度款][付款計劃][付款申請][履約評估]財務(wù)付款人員 審核合同付款申請 合同付款登記 [付款申請][付款登記]成本控制人員 設(shè)定目標(biāo)成本 合約規(guī)劃分解 目標(biāo)成本調(diào)整 動態(tài)成本監(jiān)控 成本分析[目標(biāo)成本][合約規(guī)劃][動態(tài)成本監(jiān)控][動態(tài)成本構(gòu)成][庫存結(jié)轉(zhuǎn)][產(chǎn)品分?jǐn)俔操作崗位　成本測算、核算人員 錄入測算數(shù)據(jù) 錄入核算數(shù)據(jù)或合同拆分[測算成本][核算成本]合同審核人員 復(fù)核合同登記信息 [合同登記]實付款審核人員 復(fù)核實付款登記信息 [付款登記]審核崗位成本審核人員 復(fù)核成本登記信息 審核目標(biāo)成本調(diào)整 [目標(biāo)成本][動態(tài)成本監(jiān)控]合同臺帳 查詢合同臺帳 [合同臺帳]查詢崗位(領(lǐng)導(dǎo)查詢) 合同查詢?nèi)藛T 查詢合同相關(guān)信息 [合同臺帳][合同分析] 11 / 204成本查詢?nèi)藛T 查詢成本相關(guān)信息[動態(tài)成本監(jiān)控][動態(tài)成本構(gòu)成][實際成本分析][項目產(chǎn)品對比分析]第二章 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置模塊主要是為后期成本管理做準(zhǔn)備。設(shè)置包括“項目信息、成本科目、合同類別、合作伙伴、材料清單、相關(guān)參數(shù)及數(shù)據(jù)維護。 項目概況系統(tǒng)支持在公司下新建項目，或在項目下建立分期。項目最多支持建到二級。不支持建到樓棟和房間。 如何新建項目在系統(tǒng)中登記項目信息可以采用“新增”和“引入”兩種方式，例：在翡翠綠洲項目下新增分期，操作如下；1. 選擇【基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置】下的【項目概況】模塊，選中項目“翡翠綠洲” ，點擊〖新增〗按鈕，如圖所示；圖 212. 打開“新增項目”窗口，錄入項目相關(guān)資料，項目編碼通常其值是項目名稱的縮寫，如翡點擊新增按鈕12 / 204翠綠洲項目編碼為“fclz” 。其它詳見字段說明。3. 如果其它子系統(tǒng)中存在的項目，項目列表中會顯示可供引用的項目名稱， 注：只能引用最末級項目。點擊〖下一步〗；圖 22【字段說明】? 項目簡稱：同一父級項目下的簡稱不允許重復(fù)。? 項目名稱：自動關(guān)聯(lián)了父級項目與項目簡稱。同一公司下的名稱不允許重復(fù)。? 項目開始時間，項目截止時間、與開工時間，與竣工時間：由于不同的公司對項目的開始與截止時間的定義是不一樣的。有的地產(chǎn)公司認(rèn)為拿到土地就認(rèn)為是項目開始，有的是從拿到施工許可證開始施工才認(rèn)為是項目的開始，同樣對于截止時間：有的地產(chǎn)公司認(rèn)為售樓完成了才是項目結(jié)束，有的當(dāng)工程竣工了就認(rèn)為是項目結(jié)束。不同公司的理解是不一樣的。? 項目負(fù)責(zé)人：通常是項目經(jīng)理。? 項目狀態(tài)：當(dāng)前錄入的項目是在售的，已建的還是籌備中等等，此處的項目狀態(tài)需要在業(yè)務(wù)參數(shù)中進行設(shè)置。? 是否公建項目：公建項目的特點是不可售的。一級項目不能設(shè)置為公建項目；二級項目時會顯示該字段，且默認(rèn)值為否。這里選擇公建項目的目的是為了方便后面對公建項目的成本進行核算。13 / 204 引入測算項目如果您購買了投資分析系統(tǒng)，〖引入測算項目〗按鈕.圖 23在“引入測算項目”對話框中選擇要引入的項目，點擊〖下一步〗，在“新增項目”界面錄入項目的詳細(xì)信息。保存即可。圖 24注意：引入測算項目時，系統(tǒng)會判斷當(dāng)前公司下是否存在未被任何系統(tǒng)引入的測算項目如果不存在，則提示“用戶沒有可供引入的測算項目” ；14 / 204 編輯項目信息在項目列表中，雙擊所選項目，即可對項目信息進行編輯。項目團隊和產(chǎn)品構(gòu)成和上傳文檔標(biāo)簽頁，僅在項目編輯界面才會顯示。項目團隊項目團隊模塊在成本系統(tǒng)中的作用是：設(shè)置成本預(yù)警與強控時按項目團隊的崗位對應(yīng)的通用崗位通知到具體的項目相關(guān)人員，避