【文章內(nèi)容簡介】 i026預(yù)制憑證后，修改房號A的附加數(shù)據(jù)中的“單體”為房號B所在樓號，執(zhí)行過賬；其余步驟同上。f、主營業(yè)務(wù)收入業(yè)務(wù)：創(chuàng)建→更改→顯示→查詢→沖銷216。 創(chuàng)建發(fā)票：首先用事物代碼VF01進(jìn)入創(chuàng)建發(fā)票；輸入后粘貼滿足開票條件的銷售訂單號；確認(rèn)開票數(shù)量以及金額（凈價值銷售合同額，成本）是否正確，如果無誤，點擊保存。在出具發(fā)票憑證菜單下，點擊更改，點擊“搖旗”生成憑證。216。 更改發(fā)票：用事物代碼VF02進(jìn)入，修改后保存（發(fā)票金額數(shù)量等內(nèi)容不能修改，只能修改一些附加信息）。216。 顯示發(fā)票：用事物代碼VF03進(jìn)入，在憑證處輸入需查詢的發(fā)票號。216。 查詢發(fā)票：用事物代碼VF05進(jìn)入，根據(jù)選項項目設(shè)定選擇范圍，不設(shè)定代表所有范圍。216。 發(fā)票沖銷（退已結(jié)轉(zhuǎn)收入的房號）：用事物代碼VF11進(jìn)入，在憑證處輸入需沖銷的發(fā)票號。點擊保存，產(chǎn)生沖銷發(fā)票號，沖銷后視為未開發(fā)票。如需再開立發(fā)票與創(chuàng)建步驟相同。216。 登記收入結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表，保證與主營業(yè)務(wù)收入發(fā)生額一致。銷售類臺帳編制使用與查詢核對①復(fù)核臺賬與會計賬是否一致，賬務(wù)處理完畢后分產(chǎn)品類型核對（臺賬上未結(jié)轉(zhuǎn)部分=預(yù)收款余額，臺賬上當(dāng)年已結(jié)轉(zhuǎn)部分=賬面主營業(yè)務(wù)收入）②復(fù)核現(xiàn)金流：銷售商品收到的現(xiàn)金=預(yù)收賬款期末余額期初余額+主營業(yè)務(wù)收入。③銷售日報編制：a、每日根據(jù)現(xiàn)金流明細(xì)賬按照批次，填寫銷售日報中回款明細(xì)。日報中直接繳納指客戶刷卡或者繳納現(xiàn)金方式繳納房款，貸款指收到按揭貸款金額；當(dāng)日、本月、本年的回款數(shù)均要與現(xiàn)金流明細(xì)賬中的當(dāng)日、本月、本年銷售商品收到現(xiàn)金一致；b、尚未開盤或者雖已開盤但客戶首付款未交清時，在新增預(yù)定對應(yīng)填寫套數(shù)、面積；已開盤項目，客戶首付款一次交清或者全額付款，在直接銷售對應(yīng)填寫套數(shù)、面積；已開盤項目，客戶先預(yù)定后補(bǔ)齊首付，在預(yù)定轉(zhuǎn)銷售中對應(yīng)填寫套數(shù)、面積；c、篩選銷售臺賬核對日報中項目情況表內(nèi)容（已銷售套數(shù)、面積與臺賬中狀態(tài)為1的套數(shù)、面積一致；預(yù)定套數(shù)、面積與臺賬中狀態(tài)為0但實收款大于0一致；未售套數(shù)、面積與臺賬中實收款為0的一致）；④統(tǒng)計優(yōu)惠情況，按照批復(fù)價與正常優(yōu)惠、實際成交價進(jìn)行對比，對有特殊優(yōu)惠的客戶要有優(yōu)惠審批，超過2%的客戶，需經(jīng)過董事長審批同意。此項工作需要在日常工作中掌握好銷售優(yōu)惠及定金優(yōu)惠；⑤未放按揭貸款進(jìn)度統(tǒng)計：根據(jù)臺賬設(shè)置篩選條件：先篩選已簽訂銷售合同，再篩選已收貸款為0的，最后篩選欠款不等于0的客戶，定期打出明細(xì)，交由銷售部統(tǒng)計客戶辦款進(jìn)度，然后進(jìn)行匯總統(tǒng)計。臺賬上要時時更新客戶貸款金額、銀行等信息。二、各類報告資料編制資金會議資料編制編制前首先要做好基礎(chǔ)工作①銷售回款預(yù)計：根據(jù)已預(yù)定及未銷售情況及已簽合同未放貸款，制定下月銷售回款計劃，此項工作一般提前兩天進(jìn)行統(tǒng)計（由銷售部制定計劃，具體再調(diào)整）；工程投入、規(guī)費投入由成本會計提供明細(xì)。②更新會議資料中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，如各項目進(jìn)度指標(biāo)（總附表附件），；檢查現(xiàn)金流是否有入錯現(xiàn)象，對各大項現(xiàn)金流收入、支出要有初步的了解，弄清資金流向；③本期現(xiàn)金流量、本年現(xiàn)金流量統(tǒng)計。分公司進(jìn)行，按照SAP現(xiàn)金明細(xì)帳進(jìn)行匯總統(tǒng)計。④下兩月資金流量，首先對重點事項進(jìn)行統(tǒng)計，比如土地款、稅金、利息、每月取得貸款、還貸情況等，做到有據(jù)可依。經(jīng)營計劃月度執(zhí)行情況編制①更新好數(shù)據(jù)，如上月、去年同期的回款、收入、利潤；②經(jīng)營計劃口徑是內(nèi)審口徑，交齊全款為前提。篩選已銷售且欠款0的臺賬，確定銷售面積、收入、利潤的實現(xiàn)情況；③結(jié)合公司實際銷售形勢，對未來月份回款、收入、利潤進(jìn)行合理預(yù)測。④在編制前，提前幾天與開發(fā)部、銷售部進(jìn)行溝通，對開工計劃、竣工計劃完成情況進(jìn)行分析，方便文字分析。會計報表附注收入成本匯總表編制根據(jù)每月結(jié)賬時填制的收入成本明細(xì)表，填制收入成本匯總表，并認(rèn)真核對累計面積、收入、成本是否與賬上一致。土地儲備表編制①每季度根據(jù)內(nèi)外審口徑的不同（外審口徑：以報表結(jié)轉(zhuǎn)收入為條件；內(nèi)審口徑：以經(jīng)營計劃口徑，實際達(dá)到交房條件為準(zhǔn)），分別編制內(nèi)審?fù)恋貎浔?、外審?fù)恋貎浔怼＂趦涿娣e的依據(jù)按照以下順序：確權(quán)測繪面積預(yù)售面積單規(guī)總規(guī)土地出讓合同簽訂土地成交確認(rèn)書。③備注：內(nèi)審成本確認(rèn)口徑：經(jīng)營計劃有規(guī)定的，按經(jīng)營計劃成本確認(rèn)；經(jīng)營計劃沒有規(guī)定的，按批復(fù)的分期預(yù)算成本確認(rèn)；分期預(yù)算未批復(fù)的，按批復(fù)的總體預(yù)算成本確認(rèn)；預(yù)算未批復(fù)的，按項項目評審委員會的項目評審材料中的成本確認(rèn)。收入、利潤預(yù)測報表編制每季度預(yù)測當(dāng)月及下一季度的回款、收入、利潤等。填制收入預(yù)測底稿，已銷售面積、套數(shù)（包含未結(jié)轉(zhuǎn)面積、套數(shù)、合同款），成本由成本會計提供數(shù)據(jù)；根據(jù)未銷售的面積，預(yù)測未來銷售套數(shù)、面積、合同款、回款、利潤等；根據(jù)收入預(yù)測底稿連接公式到預(yù)測報表中。費用會計工作流程一、日常借款審批流程①公司員工因工作需要，可以向公司財務(wù)部申請業(yè)務(wù)借款。由借款人填寫借款審批單，借款審批單需注明借款金額及借款事由。分公司員工不得以個人事由向分公司財務(wù)部申請借款。②部門經(jīng)理對本部門員工業(yè)務(wù)借款的必要性進(jìn)行審核簽字。③部門經(jīng)理審核后，交財務(wù)部費用會計審核是否可借，之后財務(wù)部經(jīng)理審核。財務(wù)部經(jīng)理審核借款人的借款是否符合公司制度以及是否在預(yù)算范圍內(nèi)。④分公司員工借款2000元以上的，部門經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理審核后，分公司經(jīng)理審批。部門經(jīng)理所批借款累計不得超過8000元，超過8000元的由分公司經(jīng)理審批。部門經(jīng)理借款，財務(wù)部經(jīng)理審核后由分公司經(jīng)理審批。分公司經(jīng)理借款由董事長審批。⑤借款人將審批齊全的借款審批單交由財務(wù)部會計，會計審核借款審批手續(xù)是否齊全，如果手續(xù)齊全，會計填制憑證。⑥出納審核借款審批手續(xù)齊全、會計填制憑證準(zhǔn)確無誤后付款。⑦借支現(xiàn)金一般不得超過5萬元。超過5萬元的借款需提出書面申請并逐級審批，最終由董事長審批。⑧出納每天應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要，準(zhǔn)備足夠的備用現(xiàn)金。借款超過2000元的，借款申請人應(yīng)提前一天向出納預(yù)約。未向出納預(yù)約導(dǎo)致不能借支的，由借款申請人承擔(dān)責(zé)任。⑨由于庫存過夜現(xiàn)金不得超過3000，借款超過3000元的，借款申請人應(yīng)在下午17：00前辦理。二、費用報銷流程費用報銷單的填制①費用報銷人將合格的發(fā)票和單據(jù)依照費用項目分類粘貼于專用的粘貼單上，并在費用報銷單上列明報銷人、費用所屬部門、費用分類明細(xì)。②報銷人按照索取發(fā)票的實際性質(zhì)填寫明細(xì)科目，如遇發(fā)票性質(zhì)跟實際業(yè)務(wù)不符，需及時跟財務(wù)部溝通，由財務(wù)部在統(tǒng)計費用發(fā)生情況時做出費用明細(xì)科目調(diào)整。③差旅費報銷同時需填寫專用的差旅費報銷單及差旅費用清單，并在差旅費報銷單上列明出差時間、地點、差旅費明細(xì)、所屬部門、出差人以及出差事由。④招待費報銷需填寫招待費申請單，申請人明確填寫招待對象，招待地點，招待內(nèi)容，以及預(yù)計發(fā)生費用，報總經(jīng)理審批后方可發(fā)生，報銷時憑報銷單和招待費申請單一并送交財務(wù)部辦理報銷事宜，手續(xù)不全者不予辦理。⑤費用報銷人應(yīng)當(dāng)對費用發(fā)生的真實性負(fù)責(zé)。部門經(jīng)理對本部門員工的費用報銷的真實性和必要性進(jìn)行審核。費用報銷單的審核與審批①會計人員對費用報銷的金額、票據(jù)的合規(guī)性以及是否在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行審核。②費用報銷人無法或拒絕說明費用發(fā)生詳細(xì)情況的，會計人員應(yīng)當(dāng)拒絕審核通過。④會計人員審核后，財務(wù)部負(fù)責(zé)人對會計人員的審核進(jìn)行復(fù)核。⑤分管副總審核后報總經(jīng)理審核。無分管副總的，直接報總經(jīng)理審核。⑥招待費單次金額在10000元以上，需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報銷。費用報銷單的賬務(wù)處理與管理①憑借審核完畢的報銷單，費用報銷人到財務(wù)部辦理報銷或者核銷借款手續(xù)。會計人員審核報銷手續(xù)是否完整，報銷手續(xù)完整填制憑證，交于出納審核后付款。業(yè)務(wù)借款未還清的，需先沖銷借款后方可領(lǐng)取現(xiàn)金。SAP賬務(wù)處理中使用f02代碼直接處理，做賬前先使用FD10N查詢內(nèi)部員工借款，有借款的需要先沖銷借款，對于屬于部門費用的，費用科目入賬時一定要注意成本中心的選擇，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。②費用經(jīng)辦人員應(yīng)在費用發(fā)生后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，財務(wù)部每月發(fā)工資時扣除員工已借款項。發(fā)生不能及時報賬的特殊情況，需及時與財務(wù)部溝通，否則財務(wù)部扣發(fā)工資直至扣完借款。費用發(fā)生后超過一個月不報銷者，財務(wù)部有權(quán)按費用金額90%報銷。③財務(wù)部于每月月度終了向各部門反饋當(dāng)月費用預(yù)算執(zhí)行情況，對于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的費用項目, 有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門應(yīng)當(dāng)配合財務(wù)部查找原因, 提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議，確保公司各部門在費用預(yù)算執(zhí)行范圍內(nèi)，完成年度經(jīng)營目標(biāo)。三、項目貸款管理貸款資料管理及時歸檔整理貸款資料，包括貸款合同，抵押合同，抵押物清單，他項權(quán)證，以及后期追加的在建工程抵押資料，確保貸款資料的完整性。貸款利息管理根據(jù)合同約定的貸款利率計算每月應(yīng)付貸款利息以及中間業(yè)務(wù)費，利息的計算方法為：利息=貸款金額*利率*上浮百分比*實際計息天數(shù)/360，利息的支付日期為每月20日，特別需要注意貸款利息是按月支付還是按季度支付，按季度支付需在不支付的月份根據(jù)實際情況預(yù)提，在實際支付月份沖銷預(yù)提。還貸流程管理每月根據(jù)資金計劃以及合同約定計劃償還貸款，還貸前審核出納開具的還貸單據(jù)，具體內(nèi)容有：還貸金額，還貸審批單，還款銀行，確保無誤。另外隨時關(guān)注貸款期限，距離貸款到期一年時，及時將長期借款轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的長期負(fù)債。四、日常銀行單據(jù)處理支票審核每日根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，預(yù)計當(dāng)天的取現(xiàn)金額，以滿足當(dāng)天需要。將取現(xiàn)金額告知出納，審核出納開具的現(xiàn)金支票。審核支票的具體內(nèi)容有收款單位、開票日期、開票金額、支票號碼、用途，并在支票管理登記表上簽字確認(rèn)。銀行票據(jù)處理每天根據(jù)出納交送的銀行單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，財務(wù)費用類和貸款利息類必須有財務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可入賬，賬務(wù)處理時必須注意票據(jù)性質(zhì)，比如轉(zhuǎn)賬，還貸，支付利息，支付手續(xù)費，由于公司賬戶較多，賬務(wù)處理時一定要仔細(xì)看清票據(jù)，防止入錯銀行。銀行對賬單處理每月初根據(jù)出納取回的銀行對賬單，核對銀企賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。在SAP中使用zfi012代碼查詢