【文章內容簡介】 各科、室： 現(xiàn)將《 關于區(qū)屬 27 名黨政領導干部任期經濟責任審計 工作方案》 印發(fā)給你們，望認真貫徹執(zhí)行。 年 月 日 主題詞：審計 經濟責任 方案 通知 局內分送：局領導（ 5） ,經責辦主任 ,投資局局長 ,法制科存檔（ 3）。 張店區(qū)審計局辦公室 年 月 日印發(fā) 關于區(qū)屬 27 名黨政領導干部任期 經濟責任審計工作方案 按照區(qū)委組織部張組通? 2020?號委托通知書要求，決定對區(qū)屬 27 名黨政領導干部進行任期經濟責任審計。為做好審計工作，根據(jù)《中華人民共和國國家審計基本準則》、《審計機關審計方案準則》、《中華人民共和國審計署第 6 號令》和《山東省機關事業(yè)單位及國有企業(yè)法定代表人離任審計條例》，制定如下工作方案： 一、指導思想和審計目標 指導思想： 審計目標： 二、 審計項目計劃 三、 審計的范圍、內容和重點 任期經濟責任審計項目的審計時限為任期近三年，對重 大問題事項需要延伸審計的，可以向相關年度追溯。對各年度有關部門的檢查情況資料要予以充分利用。 （一）部門（單位）經費收支情況 重點審查單位是否將所有的資金收入及其安排的支出全部納入部門預算管理，是否嚴格執(zhí)行單位預國庫集中支政府采購等制度；有無預算執(zhí)行不嚴格，擅自調整預算，預算 外收入未納入預算管理等問題。在費用支出審計中，重點審查是否符合國家的有關規(guī)定和預算的要求，有無經費“下沉”在下屬單位報銷費用，發(fā)放補貼問題；重點對社會關注、黨委政府領導關心的社會熱點、焦點問題進行審計，如在實施“陽光福利”后，有無繼續(xù)違規(guī)發(fā)放福利等問題。 （二）資產及債權、債務情況 審查被審計黨委銀行賬戶的開設、使用是否符合國家有關規(guī)定。重點審查銀行存款在報表上是否公允地得到反映，有無收入不入賬、公款私存、出錯銀行賬戶、轉移資金、公款炒股、貪污或挪用、私存私放等問題。 重點摸清領導干部任職期間黨委固定資產的家底，固定資產管理制度是否健全并嚴格執(zhí)行；購置固定資產是否執(zhí)行了政府采購制度，有無隨意自行采購的問題；對固定資產進行核對，審查賬實、賬賬、賬卡是否相符，重點審查房屋建筑物和接 受捐贈的物品是否計入固定資產賬，固定資產的處置是否按照國有資產管理辦法的規(guī)定報批。資產出租、轉讓收益管理核算是否合規(guī)。資產占用結構是否合理，有無閑置浪費現(xiàn)象等；要把領導干部任職三年的固定資產數(shù)量、價值增減情況進行分析比較，以判斷其固定資產安全、完整以及保值增減的問題。 主要審查領導干部任職近三年以來的債務、債務總額及其明細賬表，分清債權債務的種類和性質，以分清責任。重點審查有無長期掛賬不清收，造成呆賬、死賬以及隨意沖銷債權，造成債權喪失，資產流失等問題；重點審查有無擔保資金，形成連帶責任，造成重大損失等問題；重大經濟事項籌資借貸是否經過集體研究 、上級有關部門是否批準。有無利用債權、債務以權謀私的問題；有無超負債償還能力盲目舉債進行基本建設或購置報告設施問題；審查債權、債務的形成過程，要重點劃清被審計的領導干部在債權、債務形成過程中，應負的主管責任和直接責任。 （三）收費、政府性基金及罰沒款物管理情況 重點審查行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入是否符合有關財經法規(guī)，是否全部通過票款分離系統(tǒng)，是否按規(guī)定納入財政預算和財政專戶；收費和政府性基金的征收是否經過省 (市 )級以上財政、物價部門批準，有無擅自擴大收費范圍、提高收費標準、亂收費、亂攤派的，有無多征或少征等問題；是否存在變相向所屬單位收取“管理費”問題，是否建立罰沒收入專用賬戶，是否嚴格實行收支兩條線管理，是否及時足額上繳財政，有無自行坐支、提成、截留等問題；有無收入不入賬、私存私放或私分罰沒款項的問題，有無將罰 沒收入、收費收入與經費收入混賬，造成擠占挪用罰沒收 入的問題。 (四 ) 專項資金（基金）和工程項目管理情況 審查代政府管理的專項資金（基金）的籌集、分配、使用、管理和效益情況。包括扶貧、救災、教育、水利基金等專項資金（基金）。重點審查專項資金的撥款是否足額及時、到位，是否做到?？顚Ｓ谩为毢怂?；以項目支出為重點、審查資金使用中是否存在因管理不善造成財政資金滯留閑置、專項資金擠占挪用、嚴重損失浪費和國有資金流失等問題；有 無通過上下串通，隱瞞截留轉移財政資金，為本部門謀取利益等問題；是否嚴格執(zhí)行政府采購預算，有無隨意自行采購的問題；重點審查驗收申報依據(jù)是否真實、合法，驗收補貼收入是否如實入賬，專項撥款有無預算執(zhí)行不嚴、擅自改變預算用途、項目之間互相擠占挪用和上級部門截留挪用的問題，是否存在預算收入未納入預算管理的問題，是否嚴格執(zhí)行政府采購預算，有無隨意執(zhí)行采購的問題。要嚴格執(zhí)行《淄博市政府投資建設項目審計辦法》，加強對部門或者代政府管理的工程項目的監(jiān)督檢查，重點檢查是否嚴格執(zhí)行國家基本建設程序和基建項目財務管理制度。 （五）重大經濟事項的決策、管理、效益情況 有無對外擔保、對外投資和重大建設項目等經濟活動，重大經濟事項是否經過集體研究、決策，是否有相關的會議紀要；被審計的領導干部有無違反決策程序及決策失誤造成 篇四 :《財務工作計劃》 [篇一 :財務工作年終總結 ] 財務部緊緊圍繞集團公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務的同時，認真組織會計核算，規(guī)范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務服務質量。在 2020 年做了大量細致的工作 : 一、嚴格 遵守財務管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，組織會計核算 財務部的主要職責是做好財務核算，進行會計監(jiān)督。財務部全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務制度及國家其他財經法律法規(guī)，認真履行財務部的工作職責。財務工作計劃。從收費到 出納各項原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計各項基礎數(shù)據(jù)的錄入