【文章內(nèi)容簡介】 各科、室： 現(xiàn)將《 關(guān)于區(qū)屬 27 名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 工作方案》 印發(fā)給你們，望認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 年 月 日 主題詞：審計(jì) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任 方案 通知 局內(nèi)分送：局領(lǐng)導(dǎo)（ 5） ,經(jīng)責(zé)辦主任 ,投資局局長 ,法制科存檔（ 3）。 張店區(qū)審計(jì)局辦公室 年 月 日印發(fā) 關(guān)于區(qū)屬 27 名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案 按照區(qū)委組織部張組通? 2020?號委托通知書要求，決定對區(qū)屬 27 名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。為做好審計(jì)工作，根據(jù)《中華人民共和國國家審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則》、《中華人民共和國審計(jì)署第 6 號令》和《山東省機(jī)關(guān)事業(yè)單位及國有企業(yè)法定代表人離任審計(jì)條例》，制定如下工作方案： 一、指導(dǎo)思想和審計(jì)目標(biāo) 指導(dǎo)思想： 審計(jì)目標(biāo)： 二、 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃 三、 審計(jì)的范圍、內(nèi)容和重點(diǎn) 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)時(shí)限為任期近三年，對重 大問題事項(xiàng)需要延伸審計(jì)的，可以向相關(guān)年度追溯。對各年度有關(guān)部門的檢查情況資料要予以充分利用。 （一）部門（單位）經(jīng)費(fèi)收支情況 重點(diǎn)審查單位是否將所有的資金收入及其安排的支出全部納入部門預(yù)算管理，是否嚴(yán)格執(zhí)行單位預(yù)國庫集中支政府采購等制度；有無預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，擅自調(diào)整預(yù)算，預(yù)算 外收入未納入預(yù)算管理等問題。在費(fèi)用支出審計(jì)中，重點(diǎn)審查是否符合國家的有關(guān)規(guī)定和預(yù)算的要求，有無經(jīng)費(fèi)“下沉”在下屬單位報(bào)銷費(fèi)用，發(fā)放補(bǔ)貼問題；重點(diǎn)對社會關(guān)注、黨委政府領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的社會熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問題進(jìn)行審計(jì)，如在實(shí)施“陽光福利”后，有無繼續(xù)違規(guī)發(fā)放福利等問題。 （二）資產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)情況 審查被審計(jì)黨委銀行賬戶的開設(shè)、使用是否符合國家有關(guān)規(guī)定。重點(diǎn)審查銀行存款在報(bào)表上是否公允地得到反映，有無收入不入賬、公款私存、出錯銀行賬戶、轉(zhuǎn)移資金、公款炒股、貪污或挪用、私存私放等問題。 重點(diǎn)摸清領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間黨委固定資產(chǎn)的家底，固定資產(chǎn)管理制度是否健全并嚴(yán)格執(zhí)行；購置固定資產(chǎn)是否執(zhí)行了政府采購制度，有無隨意自行采購的問題；對固定資產(chǎn)進(jìn)行核對，審查賬實(shí)、賬賬、賬卡是否相符，重點(diǎn)審查房屋建筑物和接 受捐贈的物品是否計(jì)入固定資產(chǎn)賬，固定資產(chǎn)的處置是否按照國有資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定報(bào)批。資產(chǎn)出租、轉(zhuǎn)讓收益管理核算是否合規(guī)。資產(chǎn)占用結(jié)構(gòu)是否合理，有無閑置浪費(fèi)現(xiàn)象等；要把領(lǐng)導(dǎo)干部任職三年的固定資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)值增減情況進(jìn)行分析比較，以判斷其固定資產(chǎn)安全、完整以及保值增減的問題。 主要審查領(lǐng)導(dǎo)干部任職近三年以來的債務(wù)、債務(wù)總額及其明細(xì)賬表，分清債權(quán)債務(wù)的種類和性質(zhì)，以分清責(zé)任。重點(diǎn)審查有無長期掛賬不清收，造成呆賬、死賬以及隨意沖銷債權(quán)，造成債權(quán)喪失，資產(chǎn)流失等問題；重點(diǎn)審查有無擔(dān)保資金，形成連帶責(zé)任，造成重大損失等問題；重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)籌資借貸是否經(jīng)過集體研究 、上級有關(guān)部門是否批準(zhǔn)。有無利用債權(quán)、債務(wù)以權(quán)謀私的問題；有無超負(fù)債償還能力盲目舉債進(jìn)行基本建設(shè)或購置報(bào)告設(shè)施問題；審查債權(quán)、債務(wù)的形成過程，要重點(diǎn)劃清被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部在債權(quán)、債務(wù)形成過程中，應(yīng)負(fù)的主管責(zé)任和直接責(zé)任。 （三）收費(fèi)、政府性基金及罰沒款物管理情況 重點(diǎn)審查行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入是否符合有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，是否全部通過票款分離系統(tǒng)，是否按規(guī)定納入財(cái)政預(yù)算和財(cái)政專戶；收費(fèi)和政府性基金的征收是否經(jīng)過省 (市 )級以上財(cái)政、物價(jià)部門批準(zhǔn)，有無擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、亂收費(fèi)、亂攤派的，有無多征或少征等問題；是否存在變相向所屬單位收取“管理費(fèi)”問題，是否建立罰沒收入專用賬戶，是否嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，是否及時(shí)足額上繳財(cái)政，有無自行坐支、提成、截留等問題；有無收入不入賬、私存私放或私分罰沒款項(xiàng)的問題，有無將罰 沒收入、收費(fèi)收入與經(jīng)費(fèi)收入混賬，造成擠占挪用罰沒收 入的問題。 (四 ) 專項(xiàng)資金（基金）和工程項(xiàng)目管理情況 審查代政府管理的專項(xiàng)資金（基金）的籌集、分配、使用、管理和效益情況。包括扶貧、救災(zāi)、教育、水利基金等專項(xiàng)資金（基金）。重點(diǎn)審查專項(xiàng)資金的撥款是否足額及時(shí)、到位，是否做到?？顚Ｓ?、單獨(dú)核算；以項(xiàng)目支出為重點(diǎn)、審查資金使用中是否存在因管理不善造成財(cái)政資金滯留閑置、專項(xiàng)資金擠占挪用、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)和國有資金流失等問題；有 無通過上下串通，隱瞞截留轉(zhuǎn)移財(cái)政資金，為本部門謀取利益等問題；是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購預(yù)算，有無隨意自行采購的問題；重點(diǎn)審查驗(yàn)收申報(bào)依據(jù)是否真實(shí)、合法，驗(yàn)收補(bǔ)貼收入是否如實(shí)入賬，專項(xiàng)撥款有無預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)、擅自改變預(yù)算用途、項(xiàng)目之間互相擠占挪用和上級部門截留挪用的問題，是否存在預(yù)算收入未納入預(yù)算管理的問題，是否嚴(yán)格執(zhí)行政府采購預(yù)算，有無隨意執(zhí)行采購的問題。要嚴(yán)格執(zhí)行《淄博市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》，加強(qiáng)對部門或者代政府管理的工程項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序和基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。 （五）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、管理、效益情況 有無對外擔(dān)保、對外投資和重大建設(shè)項(xiàng)目等經(jīng)濟(jì)活動，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否經(jīng)過集體研究、決策，是否有相關(guān)的會議紀(jì)要；被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部有無違反決策程序及決策失誤造成 篇四 :《財(cái)務(wù)工作計(jì)劃》 [篇一 :財(cái)務(wù)工作年終總結(jié) ] 財(cái)務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在 2020 年做了大量細(xì)致的工作 : 一、嚴(yán)格 遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會計(jì)核算 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。從收費(fèi)到 出納各項(xiàng)原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入