某集團全面預算的編制辦法(編輯修改稿)
2025-05-09 22:15 本頁面
【文章內容簡介】 決經(jīng)營中的潛在問題，確保預算的完成，或者必要時修正預算，以適應外部環(huán)境的變化。第三十八條 季度/年度業(yè)績考核與經(jīng)營計劃會（預算部分）細則（1） 會議準備：財務中心在每月初填制上一季度/年度預算完成情況表，在會前3天對上一季度預算完成情況做差異分析并找出主要疑點；各部門提前1周做出本部門預算完成情況差異分析和解決問題擬用的措施。（2） 參會人員：總裁、經(jīng)營層成員、各部門/子公司負責人及相關人員，（年度經(jīng)營研討會參會人員總裁、經(jīng)營層成員、各部門/子公司負責人及相關人員（經(jīng)營計劃及預算相關人員可在本單位質詢時參加），集團公司董事邀請列席會議。（3） 召開時間：季度例會在每月15日以前，年度例會一般安排在十二月下旬或一月上旬。（4） 會議規(guī)則：考核的目的不僅是為了揭示和解釋問題，主要的目的是共同解決問題；要求各單位對預算完成差異的認識充分，解決方法準備充分，并且準備相關的圖表和數(shù)據(jù)。（5） 會議議程：1) 各部門及子公司負責人匯報上季度/年度部門及子公司工作完成情況；2) 各主管領導總結主管工作完成情況及主要問題；3) 財務總監(jiān)介紹上個季度/年度公司總體預算目標完成情況，主要預算差異及其來源；4) 逐一對各子公司上季度/年度預算完成情況進行考核，揭示存在的問題，責成解決；5) 總裁總結會議達成的需要解決的問題，明確改進目標；6) 討論各部門草擬的改進措施，通過或令其修改；7) 總裁宣布閉會。（6） 會后事項：1) 總裁辦公室總結、下達會議結果、會議責成解決事項和負責人。2) 財務中心跟蹤涉及預算的以上事項的完成情況及財務結果，及時與有關單位溝通并向領導匯報；3) 人力資源部統(tǒng)計、記錄考核結果。4) 各部門及子公司對發(fā)生的不可控費用應及時向財務中心反映，并將不可控費用的發(fā)生情況報季度/年度經(jīng)營活動分析會討論，否則考核時不扣除其影響數(shù)。第六章 附則第三十九條 本管理辦法由集團公司財務中心擬定，財務中心解釋。各子公司可以根據(jù)本辦法制定實施細則。第四十條 本管理辦法接受中國法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報總裁辦公會審議通過。第四十一條 本管理辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司的有關規(guī)定。第四十二條 本管理辦法經(jīng)集團公司董事會審議通過后生效實施。附件： 1. 《部門預算草案表》；2. 《固定資產(chǎn)購置預算表》；3. 《固定資產(chǎn)折舊預算表》；4. 《收入預算表》；5. 《開發(fā)成本費用預算表》；6. 《收入預算執(zhí)行情況表》；7. 《資本支出預算執(zhí)行情況表》；8. 《預算調整申請表》；9. 《預算調整通知書》；10. 《預算編制管理流程》；11. 《預算調整流程》。45 / 45附件：部門/子公司預算草案表預算項目 月份一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計一、收入項目收入合計二、支出項目成本類成本小計費用類費用小計支出合計三、固定資產(chǎn)請購計劃四、人力資源計劃人員編制需求招聘需求培訓需求其他備注編制人： 復核人： 附編制說明頁數(shù)： 附件：固定資產(chǎn)購置預算表編制部門： 日期： 金額單位：月份申購部門及資產(chǎn)項目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計部門：合計金額部門：合計金額總計備注編制人：
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