建筑工程建設有限公司財務管理制度(編輯修改稿)
2025-05-09 12:39 本頁面
【文章內容簡介】 資金余額情況。負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。1負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。空白支票必須由專人負責妥善保管，支票及印章必須由兩人分別保管。不準將空白支票押放在外，一旦發(fā)生經濟損失，將由經辦人自理。嚴禁辦理公對私轉賬業(yè)務，材料供貨商應提供單位賬號，勞務班組確實沒有單位賬號的，可從公司賬戶轉入其班組勞務簽訂合同時簽字的人員賬戶。1淮河新城四期及淮河新城三期南區(qū)項目的勞務工資必須用現(xiàn)金發(fā)放到農民工手上，發(fā)放清單由該班組組長簽字提供，經該項目項目經理審核、負責工程副總批準后，出納方可按清單人員發(fā)放，同時要求項目經理派人陪同發(fā)放。1資金付出由各項目經理、副總會同總經理統(tǒng)一安排后，付款清單上由總經理簽字后交給財務經理，由財務經理交由出納安排付款。出納付款時，必須核對清單上的數額是否與后附的收據數額一致，若數額不一致或者沒有收據的，一律不予出賬。1每日攜帶20000元的現(xiàn)金到公司。(后沒實施)1付款都必須見到手續(xù)齊全的單據，單據上必須經由總經理簽字批準的方能付款，出納付款不接受除總經理以及財務經理以外的任何人的口頭通知?？偨浝硪约柏攧战浝砜陬^通知付款后，出納需盡快向相關人等索要手續(xù)齊全的單據。1各項目經理有權直接審批10000元以下的材料款，小額（10000元以下）零星材料等需要付款的，淮河新城各項目經理審批后交由工程副總批準后交由財務經理直接安排出賬（安城曹庵項目直接由項目經理簽字即可）。事后，財務經理負責辦理簽字手續(xù)。1辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，并負責專管財務專用章。設置“銀行存款日記帳” 出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日每筆進行登記。1不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不得“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其他單位、部門用支票套取現(xiàn)金。1公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借支單”，并經公司指定權限的負責人（有權批付一定限額的）簽字批準后提取。借款單必須具備部門、借支人、款項用途等。網上銀行匯款時，出納保管網銀登陸密碼，同時出納操作轉賬事宜，財務經理填寫復核密碼。 主辦會計工作崗位職責 負責記好財務總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數字準確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。 各類帳戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應查明原因。對填制的記帳憑證進行真實性、合法性、正確性復核。月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入帳。定期對會計工作的各項數據進行分析、檢查，書面向財務經理匯報財務情況。負責掌管發(fā)票專用章、納稅專用章。按期填報供應商欠款明細，定期清理往來款項，認真自查，按時報送財務經理審查。 嚴格遵守，執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財務會計制度，作好會計工作。協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。 1對報送給財務經理的任何數據，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。1保守本公司的商業(yè)秘密，不能私自向外界提供和泄露公司的會計信息。七、主辦會計工作細則 出納移交的資金收付原始憑單需經財務經理復核后才予以錄入記賬憑證，每周五下午4點結出本周資金收付情況以及資金余額，并盤點出納的現(xiàn)金余額，下班之前向財務經理上報每周資金余額及盤點表（周資金動態(tài)表、盤點表見附件）。定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，并根據需要每月進行一次臨時抽查。 財務經理移交的除資金收付外的原始憑單即收即入賬。 每月6日上午催促各項目經理上交項目材料對賬清單及原始單據。除項目經理由特殊原因事前通知，6日下午不予接收上報的對賬資料。收到材料對賬資料后，開始復核各項目經理的對賬資料數據是否整確，
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