【文章內(nèi)容簡介】 信用證付款，外匯管理專員收到銀行轉(zhuǎn)交的供應(yīng)商議付單據(jù)9外匯管理專員進(jìn)行相關(guān)專業(yè)審核后遞交采購部相關(guān)業(yè)務(wù)人員10采購部業(yè)務(wù)人員復(fù)核有外匯管理專員遞交的供應(yīng)商議付單據(jù)，若同意付款，則根據(jù)合同填寫付款申請審批單并準(zhǔn)備相關(guān)單據(jù)，若不同意付款，則通知外匯管理專員11外匯管理專員按照采購部業(yè)務(wù)人員審核不同儀付款的議付單據(jù)，書面通知銀行拒付12采購部總經(jīng)理對由業(yè)務(wù)人員填寫的付款申請審批單及相關(guān)單據(jù)進(jìn)行審批，若在審批權(quán)限內(nèi)且審批同意，則交外匯管理專員進(jìn)行審核，若審批不同意，則退回業(yè)務(wù)人員，若超出審批權(quán)限，則交主管副總裁審批13主管副總裁對超出采購部總經(jīng)理權(quán)限付款申請進(jìn)行審批，若審批同意，則交外匯管理專員，若審批不同意，則退回業(yè)務(wù)人員14外匯管理專員計結(jié)合采購合同對付款申請審批單進(jìn)行審核，若不合格,退回相關(guān)部門修改，若合格，交資金會計經(jīng)理審核15資金會計經(jīng)理對付款申請審批單進(jìn)行審批，若在審批權(quán)限內(nèi)，且審批同意，則交外匯業(yè)務(wù)會計辦理相關(guān)手續(xù)，若審批不同意，則退回相關(guān)部門修改，若超出審批權(quán)限，則交財務(wù)會計總經(jīng)理審批16財務(wù)會計總經(jīng)理對超出資金會計經(jīng)理權(quán)限的付款申請審批單進(jìn)行審批，若在審批權(quán)限內(nèi)，且審批同意，則交外匯管理專員辦理相關(guān)手續(xù)，若審批不同意，則退回相關(guān)部門修改，若超出審批權(quán)限，則交財務(wù)總監(jiān)審批17財務(wù)總監(jiān)對超出財務(wù)部總經(jīng)理權(quán)限的付款申請審批單進(jìn)行審批，若在審批權(quán)限內(nèi)，且審批同意，則交外匯管理專員辦理相關(guān)手續(xù)，若審批不同意，則退回相關(guān)部門修改，若超出審批權(quán)限，則交營運(yùn)總裁審批18營運(yùn)總裁對超出財務(wù)總監(jiān)權(quán)限的付款申請審批單進(jìn)行審批，若審批同意，則交外匯管理專員辦理相關(guān)手，若審批不同意，則退回相關(guān)部門修改19外匯管理專員對經(jīng)審批同意的付款申請審批單辦理簽章手續(xù)，并根據(jù)國家相關(guān)政策辦理相關(guān)批文，填寫購匯申請書及進(jìn)口付匯核銷申請單20出納根據(jù)以上相關(guān)文件及單據(jù)辦理外匯付款21應(yīng)付會計根據(jù)外匯付款的有關(guān)單據(jù)做相關(guān)憑證入帳22外匯管理專員根據(jù)外匯管理政策辦理相關(guān)核銷手續(xù) 費(fèi)用報銷流程說明 C21002006步驟涉及部門流程說明系統(tǒng)操作1所有部門申請人填制明細(xì)報銷申請單，并附上相關(guān)單據(jù)，包括費(fèi)用發(fā)票等單據(jù)，交部門業(yè)務(wù)經(jīng)理2部門業(yè)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生及相關(guān)單據(jù)的的合理性，是否超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或個人預(yù)算3部門總經(jīng)理對費(fèi)用報銷申請進(jìn)行審批。審核不批準(zhǔn)，退回申請人，結(jié)束流程。審核批準(zhǔn)，將預(yù)支款申請單、明細(xì)報銷申請單、費(fèi)用發(fā)票等單據(jù)交給預(yù)算稽核高級專員。4預(yù)算稽核高級專員預(yù)算稽核高級專員收到經(jīng)審批的預(yù)支款申請單、明細(xì)報銷申請單、費(fèi)用發(fā)票等單據(jù)后，開立受理單，并將常受理單退給申請人。4．1申請人申請人根據(jù)受理單查詢報銷情況。5預(yù)算稽核高級專員根據(jù)預(yù)支款申請單、明細(xì)報銷申請單、費(fèi)用發(fā)票等單據(jù)和公司制度，初步審核報銷單是否得到相應(yīng)的審批，報銷金額、發(fā)票、憑證的合法性、合規(guī)性和機(jī)械準(zhǔn)確性，有無預(yù)支款項(xiàng)，并將報銷款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)比較。如審批發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的，則沒收相關(guān)單據(jù)，并內(nèi)部網(wǎng)通報；如超預(yù)算的，則通知部門經(jīng)理超預(yù)算未報銷費(fèi)用明細(xì)，并結(jié)轉(zhuǎn)下月報銷。如審批同意的，則交至應(yīng)收會計。6應(yīng)收會計根據(jù)預(yù)支款申請單、明細(xì)報銷申請單、費(fèi)用發(fā)票等單據(jù)判斷有無個人借款若有，根據(jù)預(yù)支款申請單上的預(yù)支款金額，利用差額法沖銷個人借款，然后交給出納。若無個人借款，直接交給出納。7出納出納根據(jù)余額判斷應(yīng)收應(yīng)付。如應(yīng)收，則通知薪資專員扣款。如應(yīng)付，出納定期打入個人帳號。8應(yīng)收會計登記費(fèi)用帳，進(jìn)行憑證錄入。7 主要涉及文件文件名稱編制部門主要內(nèi)容付款申請審批單 F21002001各部門申請日期、出票日期、單位全稱、帳號、開戶銀行、詳細(xì)用途、時間要求、款項(xiàng)性質(zhì)、申請金額、核準(zhǔn)金額、付款方式、附件性質(zhì)拒付通知F21002002財務(wù)部付款申請單編號、付款申請部門、拒付原因支票領(lǐng)用本F21002003財務(wù)部支票號、金額、收款人、開票日期、核銷日期、付款申請審批單編號預(yù)支款申請單F21002004各部門借款日期、決算日期、借款憑證號、姓名、員工號、部門、職位、費(fèi)用種類、借款金額、事由、預(yù)算控制、單據(jù)張數(shù)、報銷金額、核準(zhǔn)金額、會計記錄、會計摘要應(yīng)付帳款帳齡分析表F21002005財務(wù)部單位名稱、合同號、五類帳齡明細(xì)付款變動情況說明書F21002006采購部原付款情況的付款事項(xiàng)、合同號、訂單號、付款方式、付款金額、付款日期、責(zé)任部門、責(zé)任人員、附件清單、付款變動原因、采購部總經(jīng)理意見；現(xiàn)付款情況的上述情況開立/修改信用證申請/審批書F21002007財務(wù)部合同號、附件清單信用證登記簿F21002008財務(wù)部序號、L/C號、金額、幣種、收益人、開證行、開立日期、有效期、對應(yīng)合同號進(jìn)口合同付款情況匯總表F21002009財務(wù)部合同號、合同金額、付款方式、付款金額、最后付款日、已付金額、已付日期、未付金額報銷受理單F21002010財務(wù)部受理人、工號、部門、受理號、受理日期、報銷單據(jù)數(shù)明細(xì)報銷申請單F21002011各部門費(fèi)用期間、個人借款金額、目前余額、補(bǔ)退金額、報銷單編號、姓名、所屬部門、職位、員工號、用工性質(zhì)、費(fèi)用項(xiàng)目（交通費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)貼、出租車、個人通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、不可預(yù)見費(fèi)用）、內(nèi)容（起止日期、天數(shù)、交通工具、起止地點(diǎn)、報銷金額、單據(jù)張數(shù)、事由、住宿城市、賓館星級、每天單價、補(bǔ)貼項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、出租車所屬月份、個人天標(biāo)準(zhǔn)、個人通訊費(fèi)所屬月份、個人月標(biāo)準(zhǔn)、招待對象/單位、地點(diǎn)、方式）、主管意見8 編表說明 付款申請審批單 F21002001步驟步驟說明1相關(guān)部門經(jīng)辦人根據(jù)相關(guān)合同及其他單據(jù)填制付款申請審批單2根據(jù)遞交審批單的當(dāng)天日期填寫“申請日期”3“單位全稱”欄填寫款項(xiàng)劃撥單位的全稱4“單位帳號”欄填寫款項(xiàng)劃撥單位的銀行帳號5“開戶銀行”欄填寫款項(xiàng)劃撥單位的開戶銀行6“詳細(xì)用途”須注明款項(xiàng)的劃撥用途，劃撥時間和對應(yīng)方的聯(lián)系人及聯(lián)系方法；進(jìn)口付款申請時：采購員根據(jù)前期審批通過的進(jìn)口采購合同和各次的采購訂單中確定的付款條件按期填寫貨物名稱、料號等信息；根據(jù)物資管理部前期抄送的入庫單確定貨物的到貨情況（入庫單號）和質(zhì)檢狀況（質(zhì)檢報告號），如有異常情況進(jìn)行說明（相關(guān)單證號）；根據(jù)采購合同填寫采購合同中的付款貨幣的固定匯率和現(xiàn)行的市場匯率，提供財務(wù)部以做查核是否有調(diào)期稅款支付申請時：采購員根據(jù)前期審批通過的進(jìn)口采購合同和委托報關(guān)協(xié)議，和本次的采購訂單中確定的付款條件按期填寫貨物名稱、料號等信息；根據(jù)物資管理部前期抄送的入庫單確定貨物的到貨情況（入庫單號）和質(zhì)檢狀況（商檢報告號、質(zhì)檢報告號），如有異常情況進(jìn)行說明（相關(guān)單證號）；填寫本批貨物的報關(guān)口岸，適用稅率和總稅額7經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際需要選擇“時間要求”8“款項(xiàng)性質(zhì)”務(wù)必由經(jīng)辦人選擇相對應(yīng)的如實(shí)填入9“申請金額”由相關(guān)部門經(jīng)辦人據(jù)合同及票據(jù)票面金額填寫10經(jīng)辦人簽名后開始申請程序11“核準(zhǔn)金額”由財務(wù)部預(yù)算稽核高級專員根據(jù)申請附件審核后填寫12付款方式由預(yù)算稽核高級專員根據(jù)相關(guān)合同條款判斷后填列，若為承兌匯票，在括號內(nèi)填寫承兌匯票詳細(xì)具體內(nèi)容13“附件性質(zhì)”由經(jīng)辦人據(jù)實(shí)際附件情況選擇，并填列發(fā)票號和合同號14部門總經(jīng)理根據(jù)合同和公司有關(guān)管理制度進(jìn)行審核，在審批權(quán)限內(nèi)的，同意則簽名15主管副總裁、執(zhí)行副總裁根據(jù)合同和公司有關(guān)管理制度，根據(jù)自身審批權(quán)限進(jìn)行審核，同意則簽名16預(yù)算稽核高級專員根據(jù)合同編號與相關(guān)合同條款核對進(jìn)行初步審核,在有部門總經(jīng)理或主管副總裁的簽名的前提下，同意則簽名17資金會計經(jīng)理、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、營運(yùn)總裁、總裁依次分別在審批權(quán)限內(nèi)結(jié)合財經(jīng)制度、合同、公司相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行財務(wù)專業(yè)和資金計劃審核，在有部門總經(jīng)理或主管副總裁、預(yù)算稽核高級專員的簽名的前提下，同意則簽名 拒付通知 F21002002步驟步驟說明1根據(jù)財務(wù)部責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)審批否決的付款申請審批單，資金會計經(jīng)理填制拒付通知到申請付款的單位2“付款申請單編號”須填入審批被否決的付款申請審批單編號3“付款申請部門”須填入申請付款的部門名稱4“拒付原因”必須如實(shí)填寫，需做到闡述完整，詳略得當(dāng) 支票領(lǐng)用本 F21002003步驟步驟說明1支票領(lǐng)用本是支票領(lǐng)取的流水登記，由出納員根據(jù)支票的實(shí)際領(lǐng)用情況在相應(yīng)的出票行支票領(lǐng)用本上進(jìn)行逐筆登記。2“收款人”，“領(lǐng)用金額”，“開票行”，“開票日期”及“審批單號”各欄皆按付款申請審批單填寫3“收款人”應(yīng)填入支票劃撥的單位或個人4支票領(lǐng)用人在領(lǐng)到支票領(lǐng)用單時須在領(lǐng)用本上簽名 預(yù)支款申請單 F－21－002－004 步驟步驟說明1根據(jù)銷售及相關(guān)部門人員的預(yù)支款項(xiàng)，借款的實(shí)際使用情況,申請人填制該申請表2“借款日期”填寫申請借款的日期3申請人須按各職責(zé)崗位報銷費(fèi)用種類嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)填寫“費(fèi)用種類”，虛報或造成多借款，納入各部門考核4申請人填寫“借款金額”不得超出預(yù)算范圍即“預(yù)算控制”欄內(nèi)金額5申請人根據(jù)借款事由如實(shí)填寫“事由”6部門總經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)對借款報銷的必要性與合理性進(jìn)行審批，簽名同意7主管副總裁對超出部門總經(jīng)理權(quán)限的申請單進(jìn)行合理性審批，簽名同意8應(yīng)收會計查詢個人預(yù)支款明細(xì)，明確加上本次預(yù)支款其總額是否在個人預(yù)支款規(guī)定限額內(nèi)，在限額內(nèi)則簽名同意9預(yù)算稽核高級專員審核預(yù)支款費(fèi)用項(xiàng)目金額未超部門預(yù)算則簽名同意10借款人在領(lǐng)款時在左下角簽下姓名與日期 應(yīng)付帳款帳齡分析 F－21－002－005步驟步驟說明1應(yīng)付會計根據(jù)預(yù)警付匯信息檔案及應(yīng)付帳款明細(xì)帳，對逾期應(yīng)付帳款按帳齡分類，編制帳齡分析2“單位名稱”欄填入債權(quán)人單位名稱3“合同號”欄填入產(chǎn)生該應(yīng)付帳款的相應(yīng)合同編號4“帳齡分析”根據(jù)應(yīng)付帳款逾期時間分為五欄，按實(shí)際情況分別填寫 付款變動情況說明書 F21002006步驟步驟說明1采購部業(yè)務(wù)人員與供銷商就未能達(dá)成合同所述付款事宜,再次協(xié)商付款事宜后,由采購部業(yè)務(wù)人員對原先付款情況與協(xié)商后付款情況分欄填寫2就“付款事項(xiàng)”至“附件清單”欄按相應(yīng)合同條款，分先后情況填寫3“付款變動原因”填寫未能按約付款的原因或付款變動原因4經(jīng)采購部總經(jīng)理簽字后說明書生效5外匯管理專員審定確認(rèn)后據(jù)此說明書調(diào)整預(yù)警付匯信息檔案，并作相應(yīng)記錄 開立/修改信用證申請/審批單 F－21－002－007步驟步驟說明1采購人員查詢相關(guān)進(jìn)口合同付款條約后，對于需要開立信用證的，填寫開立/修改信用證申請/審批單，以交財務(wù)部審批辦理2填寫相關(guān)合同編號3由采購人員簽名后開始申請程序4部門總經(jīng)理審閱該審批單及附件后，在“部門總經(jīng)理意見”一欄寫明是否同意，及相應(yīng)意見5外匯管理專員收到并審閱該審批單及附件后，在“外匯管理專員意見”一欄寫明是否批準(zhǔn)，及相應(yīng)意見。若批準(zhǔn)，則開單，且在該申請單上作相應(yīng)記錄6資金會計經(jīng)理、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、營運(yùn)總裁、總裁依次根據(jù)審批權(quán)限審批開證申請書，若同意則簽署意見在各自的審批欄 信用證登記簿 F21002008步驟步驟說明1信用證保管員根據(jù)審批后開立/修改信用證申請/審批單，將申請單存檔，且填寫信用證登記簿,在收到開證回單時若有變動，加以調(diào)整2“開立/修改信用證申請/審批單號”欄填入存檔的開立/修改信用證申請/審批單號3“L/C號”欄填入已開立信用證號4“金額、幣種”根據(jù)信用證開證申請書或開證回單填列信用證開立的金額和外幣種類5“合同號”欄填入產(chǎn)生該應(yīng)付帳款的相應(yīng)合同編號6“收益人、開證行、開立日期及有效期”根據(jù)開證申請書相應(yīng)條款填列，收到開證回單時若有變化，加以調(diào)整 進(jìn)口合同付款匯總表F－21－002－009步驟步驟說明1外匯管理專員根據(jù)合同正本,開證回單復(fù)印件,合同復(fù)印件及開證回單正本填寫進(jìn)口合同付款匯總表，填寫金額時注意幣種2“合同號”,“合同金額”及“付款構(gòu)成”均按相關(guān)合同及信用證填寫3“已付金額”，“已付日期”欄填寫已付部分款項(xiàng)的金額及付款日期4“未付”欄填寫尚未支付的余額 報銷受理單F21－002－010 步驟步驟說明1預(yù)算稽核高級專員報銷申請人遞交的預(yù)支款申請單、明細(xì)報銷申請單、費(fèi)用發(fā)票等單據(jù)填寫報銷受理單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留財務(wù)部，一聯(lián)留報銷申請人2“受理號”按報銷受理單順序填寫3“項(xiàng)目”欄按報銷費(fèi)用相關(guān)科目填寫4“被受理人、工號、部門”欄根據(jù)預(yù)支款申請單填寫5“受理日期”根據(jù)填寫該單日填列6“報銷單據(jù)數(shù)”由填單人清點(diǎn)后填列 明細(xì)報銷申請單 F－21－002－011 步驟步驟說明1申請人根據(jù)預(yù)支款申請單填寫的報銷項(xiàng)目和種類具體情況的明細(xì)清單。2“費(fèi)用期間”填寫所報銷費(fèi)用的發(fā)生期間3“個人借款金額”填寫尚存在的個人向單位借款的總額4申請人填寫交通費(fèi)，住宿費(fèi)，補(bǔ)貼，出租車，個人通訊費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)各項(xiàng)的內(nèi)容5“不可預(yù)見的費(fèi)用”是指預(yù)算和核準(zhǔn)報銷類型以外或者因?yàn)槠渌蚨斐傻闹С? 職責(zé)分工文件編號名稱及聯(lián)數(shù)編制部門編制人員提交部門