【文章內容簡介】 信用證付款，外匯管理專員收到銀行轉交的供應商議付單據(jù)9外匯管理專員進行相關專業(yè)審核后遞交采購部相關業(yè)務人員10采購部業(yè)務人員復核有外匯管理專員遞交的供應商議付單據(jù)，若同意付款，則根據(jù)合同填寫付款申請審批單并準備相關單據(jù)，若不同意付款，則通知外匯管理專員11外匯管理專員按照采購部業(yè)務人員審核不同儀付款的議付單據(jù)，書面通知銀行拒付12采購部總經理對由業(yè)務人員填寫的付款申請審批單及相關單據(jù)進行審批，若在審批權限內且審批同意，則交外匯管理專員進行審核，若審批不同意，則退回業(yè)務人員，若超出審批權限，則交主管副總裁審批13主管副總裁對超出采購部總經理權限付款申請進行審批，若審批同意，則交外匯管理專員，若審批不同意，則退回業(yè)務人員14外匯管理專員計結合采購合同對付款申請審批單進行審核，若不合格,退回相關部門修改，若合格，交資金會計經理審核15資金會計經理對付款申請審批單進行審批，若在審批權限內，且審批同意，則交外匯業(yè)務會計辦理相關手續(xù)，若審批不同意，則退回相關部門修改，若超出審批權限，則交財務會計總經理審批16財務會計總經理對超出資金會計經理權限的付款申請審批單進行審批，若在審批權限內，且審批同意，則交外匯管理專員辦理相關手續(xù)，若審批不同意，則退回相關部門修改，若超出審批權限，則交財務總監(jiān)審批17財務總監(jiān)對超出財務部總經理權限的付款申請審批單進行審批，若在審批權限內，且審批同意，則交外匯管理專員辦理相關手續(xù)，若審批不同意，則退回相關部門修改，若超出審批權限，則交營運總裁審批18營運總裁對超出財務總監(jiān)權限的付款申請審批單進行審批，若審批同意，則交外匯管理專員辦理相關手，若審批不同意，則退回相關部門修改19外匯管理專員對經審批同意的付款申請審批單辦理簽章手續(xù)，并根據(jù)國家相關政策辦理相關批文，填寫購匯申請書及進口付匯核銷申請單20出納根據(jù)以上相關文件及單據(jù)辦理外匯付款21應付會計根據(jù)外匯付款的有關單據(jù)做相關憑證入帳22外匯管理專員根據(jù)外匯管理政策辦理相關核銷手續(xù) 費用報銷流程說明 C21002006步驟涉及部門流程說明系統(tǒng)操作1所有部門申請人填制明細報銷申請單，并附上相關單據(jù)，包括費用發(fā)票等單據(jù)，交部門業(yè)務經理2部門業(yè)務經理審核費用發(fā)生及相關單據(jù)的的合理性，是否超費用標準或個人預算3部門總經理對費用報銷申請進行審批。審核不批準，退回申請人，結束流程。審核批準，將預支款申請單、明細報銷申請單、費用發(fā)票等單據(jù)交給預算稽核高級專員。4預算稽核高級專員預算稽核高級專員收到經審批的預支款申請單、明細報銷申請單、費用發(fā)票等單據(jù)后，開立受理單，并將常受理單退給申請人。4．1申請人申請人根據(jù)受理單查詢報銷情況。5預算稽核高級專員根據(jù)預支款申請單、明細報銷申請單、費用發(fā)票等單據(jù)和公司制度，初步審核報銷單是否得到相應的審批，報銷金額、發(fā)票、憑證的合法性、合規(guī)性和機械準確性，有無預支款項，并將報銷款項同公司標準比較。如審批發(fā)現(xiàn)不合規(guī)的，則沒收相關單據(jù)，并內部網通報；如超預算的，則通知部門經理超預算未報銷費用明細，并結轉下月報銷。如審批同意的，則交至應收會計。6應收會計根據(jù)預支款申請單、明細報銷申請單、費用發(fā)票等單據(jù)判斷有無個人借款若有，根據(jù)預支款申請單上的預支款金額，利用差額法沖銷個人借款，然后交給出納。若無個人借款，直接交給出納。7出納出納根據(jù)余額判斷應收應付。如應收，則通知薪資專員扣款。如應付，出納定期打入個人帳號。8應收會計登記費用帳，進行憑證錄入。7 主要涉及文件文件名稱編制部門主要內容付款申請審批單 F21002001各部門申請日期、出票日期、單位全稱、帳號、開戶銀行、詳細用途、時間要求、款項性質、申請金額、核準金額、付款方式、附件性質拒付通知F21002002財務部付款申請單編號、付款申請部門、拒付原因支票領用本F21002003財務部支票號、金額、收款人、開票日期、核銷日期、付款申請審批單編號預支款申請單F21002004各部門借款日期、決算日期、借款憑證號、姓名、員工號、部門、職位、費用種類、借款金額、事由、預算控制、單據(jù)張數(shù)、報銷金額、核準金額、會計記錄、會計摘要應付帳款帳齡分析表F21002005財務部單位名稱、合同號、五類帳齡明細付款變動情況說明書F21002006采購部原付款情況的付款事項、合同號、訂單號、付款方式、付款金額、付款日期、責任部門、責任人員、附件清單、付款變動原因、采購部總經理意見；現(xiàn)付款情況的上述情況開立/修改信用證申請/審批書F21002007財務部合同號、附件清單信用證登記簿F21002008財務部序號、L/C號、金額、幣種、收益人、開證行、開立日期、有效期、對應合同號進口合同付款情況匯總表F21002009財務部合同號、合同金額、付款方式、付款金額、最后付款日、已付金額、已付日期、未付金額報銷受理單F21002010財務部受理人、工號、部門、受理號、受理日期、報銷單據(jù)數(shù)明細報銷申請單F21002011各部門費用期間、個人借款金額、目前余額、補退金額、報銷單編號、姓名、所屬部門、職位、員工號、用工性質、費用項目（交通費、住宿費、補貼、出租車、個人通訊費、業(yè)務招待費、不可預見費用）、內容（起止日期、天數(shù)、交通工具、起止地點、報銷金額、單據(jù)張數(shù)、事由、住宿城市、賓館星級、每天單價、補貼項目、標準、出租車所屬月份、個人天標準、個人通訊費所屬月份、個人月標準、招待對象/單位、地點、方式）、主管意見8 編表說明 付款申請審批單 F21002001步驟步驟說明1相關部門經辦人根據(jù)相關合同及其他單據(jù)填制付款申請審批單2根據(jù)遞交審批單的當天日期填寫“申請日期”3“單位全稱”欄填寫款項劃撥單位的全稱4“單位帳號”欄填寫款項劃撥單位的銀行帳號5“開戶銀行”欄填寫款項劃撥單位的開戶銀行6“詳細用途”須注明款項的劃撥用途，劃撥時間和對應方的聯(lián)系人及聯(lián)系方法；進口付款申請時：采購員根據(jù)前期審批通過的進口采購合同和各次的采購訂單中確定的付款條件按期填寫貨物名稱、料號等信息；根據(jù)物資管理部前期抄送的入庫單確定貨物的到貨情況（入庫單號）和質檢狀況（質檢報告號），如有異常情況進行說明（相關單證號）；根據(jù)采購合同填寫采購合同中的付款貨幣的固定匯率和現(xiàn)行的市場匯率，提供財務部以做查核是否有調期稅款支付申請時：采購員根據(jù)前期審批通過的進口采購合同和委托報關協(xié)議，和本次的采購訂單中確定的付款條件按期填寫貨物名稱、料號等信息；根據(jù)物資管理部前期抄送的入庫單確定貨物的到貨情況（入庫單號）和質檢狀況（商檢報告號、質檢報告號），如有異常情況進行說明（相關單證號）；填寫本批貨物的報關口岸，適用稅率和總稅額7經辦人根據(jù)實際需要選擇“時間要求”8“款項性質”務必由經辦人選擇相對應的如實填入9“申請金額”由相關部門經辦人據(jù)合同及票據(jù)票面金額填寫10經辦人簽名后開始申請程序11“核準金額”由財務部預算稽核高級專員根據(jù)申請附件審核后填寫12付款方式由預算稽核高級專員根據(jù)相關合同條款判斷后填列，若為承兌匯票，在括號內填寫承兌匯票詳細具體內容13“附件性質”由經辦人據(jù)實際附件情況選擇，并填列發(fā)票號和合同號14部門總經理根據(jù)合同和公司有關管理制度進行審核，在審批權限內的，同意則簽名15主管副總裁、執(zhí)行副總裁根據(jù)合同和公司有關管理制度，根據(jù)自身審批權限進行審核，同意則簽名16預算稽核高級專員根據(jù)合同編號與相關合同條款核對進行初步審核,在有部門總經理或主管副總裁的簽名的前提下，同意則簽名17資金會計經理、總經理、財務總監(jiān)、營運總裁、總裁依次分別在審批權限內結合財經制度、合同、公司相關財務制度進行財務專業(yè)和資金計劃審核，在有部門總經理或主管副總裁、預算稽核高級專員的簽名的前提下，同意則簽名 拒付通知 F21002002步驟步驟說明1根據(jù)財務部責任領導審批否決的付款申請審批單，資金會計經理填制拒付通知到申請付款的單位2“付款申請單編號”須填入審批被否決的付款申請審批單編號3“付款申請部門”須填入申請付款的部門名稱4“拒付原因”必須如實填寫，需做到闡述完整，詳略得當 支票領用本 F21002003步驟步驟說明1支票領用本是支票領取的流水登記，由出納員根據(jù)支票的實際領用情況在相應的出票行支票領用本上進行逐筆登記。2“收款人”，“領用金額”，“開票行”，“開票日期”及“審批單號”各欄皆按付款申請審批單填寫3“收款人”應填入支票劃撥的單位或個人4支票領用人在領到支票領用單時須在領用本上簽名 預支款申請單 F－21－002－004 步驟步驟說明1根據(jù)銷售及相關部門人員的預支款項，借款的實際使用情況,申請人填制該申請表2“借款日期”填寫申請借款的日期3申請人須按各職責崗位報銷費用種類嚴格標準填寫“費用種類”，虛報或造成多借款，納入各部門考核4申請人填寫“借款金額”不得超出預算范圍即“預算控制”欄內金額5申請人根據(jù)借款事由如實填寫“事由”6部門總經理在審批權限內對借款報銷的必要性與合理性進行審批，簽名同意7主管副總裁對超出部門總經理權限的申請單進行合理性審批，簽名同意8應收會計查詢個人預支款明細，明確加上本次預支款其總額是否在個人預支款規(guī)定限額內，在限額內則簽名同意9預算稽核高級專員審核預支款費用項目金額未超部門預算則簽名同意10借款人在領款時在左下角簽下姓名與日期 應付帳款帳齡分析 F－21－002－005步驟步驟說明1應付會計根據(jù)預警付匯信息檔案及應付帳款明細帳，對逾期應付帳款按帳齡分類，編制帳齡分析2“單位名稱”欄填入債權人單位名稱3“合同號”欄填入產生該應付帳款的相應合同編號4“帳齡分析”根據(jù)應付帳款逾期時間分為五欄，按實際情況分別填寫 付款變動情況說明書 F21002006步驟步驟說明1采購部業(yè)務人員與供銷商就未能達成合同所述付款事宜,再次協(xié)商付款事宜后,由采購部業(yè)務人員對原先付款情況與協(xié)商后付款情況分欄填寫2就“付款事項”至“附件清單”欄按相應合同條款，分先后情況填寫3“付款變動原因”填寫未能按約付款的原因或付款變動原因4經采購部總經理簽字后說明書生效5外匯管理專員審定確認后據(jù)此說明書調整預警付匯信息檔案，并作相應記錄 開立/修改信用證申請/審批單 F－21－002－007步驟步驟說明1采購人員查詢相關進口合同付款條約后，對于需要開立信用證的，填寫開立/修改信用證申請/審批單，以交財務部審批辦理2填寫相關合同編號3由采購人員簽名后開始申請程序4部門總經理審閱該審批單及附件后，在“部門總經理意見”一欄寫明是否同意，及相應意見5外匯管理專員收到并審閱該審批單及附件后，在“外匯管理專員意見”一欄寫明是否批準，及相應意見。若批準，則開單，且在該申請單上作相應記錄6資金會計經理、財務部總經理、財務總監(jiān)、營運總裁、總裁依次根據(jù)審批權限審批開證申請書，若同意則簽署意見在各自的審批欄 信用證登記簿 F21002008步驟步驟說明1信用證保管員根據(jù)審批后開立/修改信用證申請/審批單，將申請單存檔，且填寫信用證登記簿,在收到開證回單時若有變動，加以調整2“開立/修改信用證申請/審批單號”欄填入存檔的開立/修改信用證申請/審批單號3“L/C號”欄填入已開立信用證號4“金額、幣種”根據(jù)信用證開證申請書或開證回單填列信用證開立的金額和外幣種類5“合同號”欄填入產生該應付帳款的相應合同編號6“收益人、開證行、開立日期及有效期”根據(jù)開證申請書相應條款填列，收到開證回單時若有變化，加以調整 進口合同付款匯總表F－21－002－009步驟步驟說明1外匯管理專員根據(jù)合同正本,開證回單復印件,合同復印件及開證回單正本填寫進口合同付款匯總表，填寫金額時注意幣種2“合同號”,“合同金額”及“付款構成”均按相關合同及信用證填寫3“已付金額”，“已付日期”欄填寫已付部分款項的金額及付款日期4“未付”欄填寫尚未支付的余額 報銷受理單F21－002－010 步驟步驟說明1預算稽核高級專員報銷申請人遞交的預支款申請單、明細報銷申請單、費用發(fā)票等單據(jù)填寫報銷受理單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)留財務部，一聯(lián)留報銷申請人2“受理號”按報銷受理單順序填寫3“項目”欄按報銷費用相關科目填寫4“被受理人、工號、部門”欄根據(jù)預支款申請單填寫5“受理日期”根據(jù)填寫該單日填列6“報銷單據(jù)數(shù)”由填單人清點后填列 明細報銷申請單 F－21－002－011 步驟步驟說明1申請人根據(jù)預支款申請單填寫的報銷項目和種類具體情況的明細清單。2“費用期間”填寫所報銷費用的發(fā)生期間3“個人借款金額”填寫尚存在的個人向單位借款的總額4申請人填寫交通費，住宿費，補貼，出租車，個人通訊費及業(yè)務招待費各項的內容5“不可預見的費用”是指預算和核準報銷類型以外或者因為其他原因而造成的支出9 職責分工文件編號名稱及聯(lián)數(shù)編制部門編制人員提交部門