【文章內(nèi)容簡介】 任部門責(zé)任崗位T01確保資金預(yù)算調(diào)整符合公司規(guī)定要求，程序規(guī)范R01由于融資計(jì)劃未依據(jù)上期預(yù)算的完成情況等準(zhǔn)確編制，導(dǎo)致融資決策失誤C01在審核各單位上報(bào)的下期融資計(jì)劃時(shí)需考慮其以前各期尤其是最近幾期的資金使用效率分析，確保資金的優(yōu)化配置。手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02股份有限公司資金部應(yīng)定期對所控股公司進(jìn)行資金專項(xiàng)檢查，著重從整章建制、資金安全、高效流動(dòng)、內(nèi)部考核等方面加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，提高資金的管理水平和預(yù)算的執(zhí)行力度。手工控制每季或每半年【AR01】資金部資金管理崗R02各事業(yè)部和二級公司在實(shí)際業(yè)務(wù)開展過程中超過了預(yù)算而不上報(bào)，總部未能及時(shí)了解，而且也沒有后續(xù)懲罰機(jī)制C03各事業(yè)部和二級公司與總部資金部之間運(yùn)用信息化等手段建立起安全高效的資金預(yù)算執(zhí)行信息的傳遞機(jī)制，以確保總部資金部對各事業(yè)部和二級公司資金使用動(dòng)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)掌握，及時(shí)了解資金預(yù)算執(zhí)行情況自動(dòng)控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C04在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算事項(xiàng)已納入預(yù)算方案，但實(shí)際發(fā)生數(shù)超出預(yù)算額度，實(shí)行嚴(yán)格、特殊的審批程序，金額較大的，報(bào)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)或董事會(huì)審批。對于超預(yù)算而不按規(guī)定時(shí)間上報(bào)的提出具體可行的懲罰措施，以保障預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位R03由于融資計(jì)劃對未來預(yù)期現(xiàn)金流入量和資產(chǎn)流動(dòng)性管理不當(dāng)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的存在C05加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和有關(guān)貨幣政策的分析把握以及對公司經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)的判斷能力，選擇適合的融資渠道和融資方式，提高對擬選定融資計(jì)劃的未來經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)分析的準(zhǔn)確度和科學(xué)性手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C06加強(qiáng)資產(chǎn)流動(dòng)性的管理，結(jié)合業(yè)務(wù)開展情況從資產(chǎn)、負(fù)債構(gòu)成結(jié)構(gòu)管理及相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析上提高對可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)危機(jī)的情形的預(yù)測與控制能力手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗R04由于資金預(yù)算使用進(jìn)度分析與具體資金業(yè)務(wù)管理（如融資管理、結(jié)算管理等）未有效結(jié)合，導(dǎo)致指導(dǎo)作用不強(qiáng)C07加強(qiáng)對預(yù)算制定基礎(chǔ)信息的管理，確保資金預(yù)算制定科學(xué)準(zhǔn)確手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位C08資金預(yù)算使用進(jìn)度分析應(yīng)結(jié)合具體的資金業(yè)務(wù)管理需求來做，增強(qiáng)對現(xiàn)實(shí)工作的針對性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C09建立預(yù)算執(zhí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控制度以及重大預(yù)算項(xiàng)目特別關(guān)注制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差，增強(qiáng)資金預(yù)算使用進(jìn)度分析對具體的資金業(yè)務(wù)管理的信息反饋能力手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗 三級流程：月度資金統(tǒng)計(jì)分析流程1. 流程目標(biāo)本流程描述月度資金數(shù)據(jù)上報(bào)、統(tǒng)計(jì)和分析的相關(guān)管理程序，旨在明確月度資金統(tǒng)計(jì)分析中相關(guān)部門和下屬單位的主要工作內(nèi)容、工作時(shí)間點(diǎn)，確保月度資金數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作能夠按時(shí)、有效完成。2. 適用范圍 中國鐵路物資股份有限公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】三項(xiàng)制度:《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制許瑾光審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 資金管理崗流程參與部門： 資金部、二級公司流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述 編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描述輸出文檔01 上報(bào)月度資金數(shù)據(jù)二級公司相關(guān)人員【AR01】流程開始各二級公司每月7日前通過網(wǎng)絡(luò)上報(bào)上月資金快報(bào)02審核資金管理崗【AR01】資金管理崗在三個(gè)工作日內(nèi)對各二級公司的資金快報(bào)進(jìn)行審核03匯總數(shù)據(jù)資金管理崗【AR01】資金管理崗對各二級公司的資金快報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，編制資金月度匯總報(bào)表【EF01】資金月度匯總報(bào)表04編寫分析資金報(bào)告資金管理崗【AR01】資金管理崗及時(shí)分析并編寫月度資金報(bào)告，并將分析報(bào)告和匯總報(bào)表交資金部負(fù)責(zé)人審核【EF02】月度資金報(bào)告05審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】資金部門負(fù)責(zé)人對月度資金報(bào)告進(jìn)行審核06存檔資金管理崗【AR01】經(jīng)資金部負(fù)責(zé)人審核后由資金管理崗將月度資金報(bào)告存檔管理流程結(jié)束。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01使得月度資金管理有序，保障業(yè)務(wù)工作順利開展R01由于業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，業(yè)務(wù)規(guī)模快速擴(kuò)展等原因?qū)е沦Y金周轉(zhuǎn)率下降C01改進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)營模式，加快存貨的周轉(zhuǎn)速度，提高流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率手工控制隨時(shí)　【AR01】業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)運(yùn)營安監(jiān)管理崗C02分析各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)的構(gòu)成結(jié)構(gòu)及其與業(yè)務(wù)運(yùn)營特點(diǎn)之間的關(guān)系，尋找資金占用與資金來源相匹配的資金管理模式，從而保持適當(dāng)?shù)馁Y金周轉(zhuǎn)率與資金盈利率手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)　【AR01】資金部資金管理崗　　R02由于實(shí)際業(yè)務(wù)資金需求和融資計(jì)劃因貨幣政策等客觀因素變動(dòng)，導(dǎo)致突然性的資金緊缺風(fēng)險(xiǎn)C03加強(qiáng)對貨幣政策的研究分析判斷能力，選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y時(shí)機(jī)，降低融資成本手工控制隨時(shí)　【AR01】資金部資金管理崗C04根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)營特點(diǎn)建立多重融資渠道和方式，減少對較多依賴貨幣政策變化的融資渠道的依賴性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)　【AR01】資金部資金管理崗C05在確定融資需求和融資計(jì)劃時(shí)適當(dāng)考慮貨幣政策變化的影響，使計(jì)劃有一定的彈性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)　【AR01】資金部資金管理崗控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位　　R03由于預(yù)算資金的收入和支出的管控不力，導(dǎo)致資金收付不平衡，引發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)C06股份有限公司總部及各所屬單位應(yīng)建立全公司統(tǒng)一的資金預(yù)算體系，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)　【AR01】資金部資金管理崗C07各企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)用銀行提供的網(wǎng)上銀行等管理工具對資金動(dòng)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)掌握，加強(qiáng)資金的信息管理，配合做好股份有限公司的資金管理系統(tǒng)手工控制隨時(shí)　【AR01】各企業(yè)相關(guān)部門、資金部資金管理崗C08預(yù)算資金的收入和支出由股份有限公司資金部統(tǒng)一歸口管理和監(jiān)控，根據(jù)年度資金、月度資金預(yù)算等標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控各單位資金的實(shí)時(shí)收支情況手工控制隨時(shí)　【AR01】資金部資金管理崗　　R04由于二級公司由于期末對賬不及時(shí)，或未能及時(shí)取得銀行對賬單等原因，導(dǎo)致期末銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)較多C09加強(qiáng)對各二級公司銀行存款期末對賬的流程管理及時(shí)性要求，由股份有限公司資金部對各二級公司提出具體的對賬時(shí)間要求手工控制每月　【AR01】資金部資金管理崗C10各二級公司應(yīng)定期或不定期對銀行存款收付進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，以保證按月及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到賬實(shí)相符手工控制每月或每季　【AR01】各二級公司相關(guān)部門內(nèi)部審計(jì)相關(guān)崗位2. 結(jié)算管理 三級流程：銀行承兌匯票開立流程1. 流程目標(biāo)本流程闡述銀行承兌匯票開立的管理程序，旨在明確銀行承兌匯票開立流程中涉及相關(guān)部門和工作崗位的主要工作內(nèi)容、完成標(biāo)準(zhǔn)、工作時(shí)間點(diǎn)等要素，確保工作能夠按時(shí)、有效完成。2. 適用范圍 中國鐵路物資股份有限公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】三項(xiàng)制度:《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制鄒書越審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 資金管理崗流程參與部門： 業(yè)務(wù)部門、資金部、辦公室、銀行流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描述輸出文檔01申請出票，提交付款申請單、合同和發(fā)票，交保證金，簽字業(yè)務(wù)部門【AR01】流程開始業(yè)務(wù)部相關(guān)人員提交付款申請單、合同和發(fā)票，并交齊保證金，負(fù)責(zé)人簽字，以申請出票【EF01】付款申請單、合同和發(fā)票，簽字02審核付款通知書、貿(mào)易合同、發(fā)票資金管理崗【AR01】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，資金管理崗審核業(yè)務(wù)部門提交的付款通知書、貿(mào)易合同和發(fā)票。03選擇銀行資金管理崗【AR01】根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，資金管理崗選擇銀行，并將之前收到的資料和選擇情況一并提交部門負(fù)責(zé)人審核。04審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)收到的信息和實(shí)際要求，部門負(fù)責(zé)人對資金管理崗的銀行選擇進(jìn)行審核。05確認(rèn)授信可開票銀行銀行結(jié)合有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核資金部申請，確認(rèn)授信可開票。06準(zhǔn)備申請開票的資料資金管理崗【AR01】收到銀行可開票的消息，資金管理崗準(zhǔn)備好申請開票所需的資料，并提交部門負(fù)責(zé)人審核?！綞F02】銀行承兌申請書07審核部門負(fù)責(zé)人【AR01】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，部門負(fù)責(zé)人對資金管理崗提交的開票申請資料進(jìn)行審核。08蓋章，提交資料給銀行辦公室【AR01】根據(jù)部門負(fù)責(zé)人的審核意見，在銀行承兌申請書上蓋章，并將資料提交給銀行。09匯保證金出納【AR01】從部門負(fù)責(zé)人處得到審批結(jié)果，出納準(zhǔn)備好保證金并匯至銀行以用于開立承兌匯票。10確認(rèn)收到資料、保證金，受理銀行銀行確認(rèn)從公司收到相關(guān)申請資料和足額保證金，正式受理申請。11寫票、核票，確認(rèn)蓋章取票出納【AR01】銀行確認(rèn)受理后，出納開具匯票，對其內(nèi)容進(jìn)行核對，如無誤則蓋章取票。12銀行核對票面信息，財(cái)務(wù)印鑒銀行根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀行對公司出納提供的票據(jù)進(jìn)行內(nèi)容和印鑒的核對。13通知各業(yè)務(wù)部門取票出納【AR01】銀行給出肯定的消息后，出納通知相關(guān)各業(yè)務(wù)部門取票14取票，簽收業(yè)務(wù)部門【AR01】從出納處得到消息后，各業(yè)務(wù)部門及時(shí)取票并簽收備案。15開具通知書給財(cái)務(wù)部出納【AR01】就開票情況，出納匯總后開具相關(guān)通知書給財(cái)務(wù)部?！綞F03】銀承手續(xù)費(fèi)通知書、應(yīng)付票據(jù)通知書16登記臺(tái)賬，復(fù)印留存出納【AR01】對各業(yè)務(wù)部門取票和簽收情況，出納登記臺(tái)賬并將相關(guān)資料復(fù)印留存，以備查閱。流程結(jié)束。6. 風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)具體描述風(fēng)險(xiǎn)事件編號(hào)主要風(fēng)險(xiǎn)事件描述控制措施編號(hào)控制措施描述控制方式（手工控制/自動(dòng)控制）控制頻率控制實(shí)施依據(jù)依據(jù)的制度和規(guī)定責(zé)任部門責(zé)任崗位T01確保銀行承兌匯票順利開取R01由于銀行授信頭寸在月底和年底會(huì)收縮，公司實(shí)際能使用的授信額度緊張，導(dǎo)致不能開銀行承兌匯票或者信用證、要求提高保證金比例或貸款利率，從而提高財(cái)務(wù)成本C01關(guān)注分析貨幣政策的變化趨勢，以應(yīng)對隨時(shí)可能發(fā)生的變化，與業(yè)務(wù)往來銀行保持信息的暢通手工控制隨時(shí)【AR01】資金部資金管理崗C02根據(jù)年度或月度的銀行授信頭寸變化歷史情況做好業(yè)務(wù)計(jì)劃安排，盡可能錯(cuò)開相應(yīng)的資金短缺時(shí)期，并做好內(nèi)部資金調(diào)劑等多方面的資金安排計(jì)劃手工控制業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)【AR01】資金部資金管理崗 三級流程：銀行承兌匯票收取流程1. 流程目標(biāo)本流程描述銀行承兌匯票收取、審核、登記信息等的相關(guān)管理程序，旨在明確銀行承兌匯票收取中相關(guān)部門和工作崗位的主要工作內(nèi)容、工作要求，確保銀行承兌匯票收取工作能夠按時(shí)、有效完成。2. 適用范圍 中國鐵路物資股份有限公司3. 相關(guān)制度和規(guī)定【AR01】三項(xiàng)制度:《總公司財(cái)務(wù)管理制度》、《總公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》、《總公司成本費(fèi)用管理辦法》項(xiàng)目姓名項(xiàng)目姓名編制鄒書越審核楊曉燕流程責(zé)任崗位： 票據(jù)管理崗 流程參與部門：業(yè)務(wù)部門、資金部、銀行流程責(zé)任處室： 資金部流程責(zé)任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號(hào)流程步驟責(zé)任崗位現(xiàn)有制度和規(guī)定現(xiàn)有流程步驟描述輸出文檔01收到票據(jù)業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員【AR01】流程開始。業(yè)務(wù)人員收到對方票據(jù)后一個(gè)工作日內(nèi)送至資金部票據(jù)管理崗工作人員?！綞F01】銀行承兌匯票