【文章內容簡介】 任部門責任崗位T01確保資金預算調整符合公司規(guī)定要求，程序規(guī)范R01由于融資計劃未依據上期預算的完成情況等準確編制，導致融資決策失誤C01在審核各單位上報的下期融資計劃時需考慮其以前各期尤其是最近幾期的資金使用效率分析，確保資金的優(yōu)化配置。手工控制業(yè)務發(fā)生時【AR01】資金部資金管理崗C02股份有限公司資金部應定期對所控股公司進行資金專項檢查，著重從整章建制、資金安全、高效流動、內部考核等方面加強內部監(jiān)管，提高資金的管理水平和預算的執(zhí)行力度。手工控制每季或每半年【AR01】資金部資金管理崗R02各事業(yè)部和二級公司在實際業(yè)務開展過程中超過了預算而不上報，總部未能及時了解，而且也沒有后續(xù)懲罰機制C03各事業(yè)部和二級公司與總部資金部之間運用信息化等手段建立起安全高效的資金預算執(zhí)行信息的傳遞機制，以確保總部資金部對各事業(yè)部和二級公司資金使用動態(tài)進行實時掌握，及時了解資金預算執(zhí)行情況自動控制隨時【AR01】資金部資金管理崗C04在預算執(zhí)行中，預算事項已納入預算方案，但實際發(fā)生數超出預算額度，實行嚴格、特殊的審批程序，金額較大的，報經預算管理委員會或董事會審批。對于超預算而不按規(guī)定時間上報的提出具體可行的懲罰措施，以保障預算執(zhí)行的嚴肅性手工控制業(yè)務發(fā)生時【AR01】資金部資金管理崗控制目標編號控制目標具體描述風險事件編號主要風險事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動控制）控制頻率控制實施依據依據的制度和規(guī)定責任部門責任崗位R03由于融資計劃對未來預期現金流入量和資產流動性管理不當，導致財務危機風險的存在C05加強對宏觀經濟形勢和有關貨幣政策的分析把握以及對公司經營管理風險的判斷能力，選擇適合的融資渠道和融資方式，提高對擬選定融資計劃的未來經濟財務分析的準確度和科學性手工控制隨時【AR01】資金部資金管理崗C06加強資產流動性的管理，結合業(yè)務開展情況從資產、負債構成結構管理及相應的財務指標分析上提高對可能導致財務危機的情形的預測與控制能力手工控制業(yè)務發(fā)生時【AR01】資金部資金管理崗R04由于資金預算使用進度分析與具體資金業(yè)務管理（如融資管理、結算管理等）未有效結合，導致指導作用不強C07加強對預算制定基礎信息的管理，確保資金預算制定科學準確手工控制業(yè)務發(fā)生時【AR01】資金部資金管理崗控制目標編號控制目標具體描述風險事件編號主要風險事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動控制）控制頻率控制實施依據依據的制度和規(guī)定責任部門責任崗位C08資金預算使用進度分析應結合具體的資金業(yè)務管理需求來做，增強對現實工作的針對性手工控制業(yè)務發(fā)生時【AR01】資金部資金管理崗C09建立預算執(zhí)行實時監(jiān)控制度以及重大預算項目特別關注制度，及時發(fā)現和糾正預算執(zhí)行中的偏差，增強資金預算使用進度分析對具體的資金業(yè)務管理的信息反饋能力手工控制隨時【AR01】資金部資金管理崗 三級流程：月度資金統(tǒng)計分析流程1. 流程目標本流程描述月度資金數據上報、統(tǒng)計和分析的相關管理程序，旨在明確月度資金統(tǒng)計分析中相關部門和下屬單位的主要工作內容、工作時間點，確保月度資金數據統(tǒng)計工作能夠按時、有效完成。2. 適用范圍 中國鐵路物資股份有限公司3. 相關制度和規(guī)定【AR01】三項制度:《總公司財務管理制度》、《總公司內部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》項目姓名項目姓名編制許瑾光審核楊曉燕流程責任崗位： 資金管理崗流程參與部門： 資金部、二級公司流程責任處室： 資金部流程責任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述 編號流程步驟責任崗位現有制度和規(guī)定現有流程步驟描述輸出文檔01 上報月度資金數據二級公司相關人員【AR01】流程開始各二級公司每月7日前通過網絡上報上月資金快報02審核資金管理崗【AR01】資金管理崗在三個工作日內對各二級公司的資金快報進行審核03匯總數據資金管理崗【AR01】資金管理崗對各二級公司的資金快報數據進行匯總，編制資金月度匯總報表【EF01】資金月度匯總報表04編寫分析資金報告資金管理崗【AR01】資金管理崗及時分析并編寫月度資金報告，并將分析報告和匯總報表交資金部負責人審核【EF02】月度資金報告05審核部門負責人【AR01】資金部門負責人對月度資金報告進行審核06存檔資金管理崗【AR01】經資金部負責人審核后由資金管理崗將月度資金報告存檔管理流程結束。6. 風險控制矩陣控制目標編號控制目標具體描述風險事件編號主要風險事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動控制）控制頻率控制實施依據依據的制度和規(guī)定責任部門責任崗位T01使得月度資金管理有序，保障業(yè)務工作順利開展R01由于業(yè)務轉型，業(yè)務規(guī)?？焖贁U展等原因導致資金周轉率下降C01改進業(yè)務運營模式，加快存貨的周轉速度，提高流動資產周轉率手工控制隨時　【AR01】業(yè)務部業(yè)務運營安監(jiān)管理崗C02分析各項流動資產的構成結構及其與業(yè)務運營特點之間的關系，尋找資金占用與資金來源相匹配的資金管理模式，從而保持適當的資金周轉率與資金盈利率手工控制業(yè)務發(fā)生時　【AR01】資金部資金管理崗　　R02由于實際業(yè)務資金需求和融資計劃因貨幣政策等客觀因素變動，導致突然性的資金緊缺風險C03加強對貨幣政策的研究分析判斷能力，選擇適當的融資時機，降低融資成本手工控制隨時　【AR01】資金部資金管理崗C04根據業(yè)務運營特點建立多重融資渠道和方式，減少對較多依賴貨幣政策變化的融資渠道的依賴性手工控制業(yè)務發(fā)生時　【AR01】資金部資金管理崗C05在確定融資需求和融資計劃時適當考慮貨幣政策變化的影響，使計劃有一定的彈性手工控制業(yè)務發(fā)生時　【AR01】資金部資金管理崗控制目標編號控制目標具體描述風險事件編號主要風險事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動控制）控制頻率控制實施依據依據的制度和規(guī)定責任部門責任崗位　　R03由于預算資金的收入和支出的管控不力，導致資金收付不平衡，引發(fā)支付風險C06股份有限公司總部及各所屬單位應建立全公司統(tǒng)一的資金預算體系，提高預算編制的準確性和科學性手工控制業(yè)務發(fā)生時　【AR01】資金部資金管理崗C07各企業(yè)應積極運用銀行提供的網上銀行等管理工具對資金動態(tài)進行實時掌握，加強資金的信息管理，配合做好股份有限公司的資金管理系統(tǒng)手工控制隨時　【AR01】各企業(yè)相關部門、資金部資金管理崗C08預算資金的收入和支出由股份有限公司資金部統(tǒng)一歸口管理和監(jiān)控，根據年度資金、月度資金預算等標準監(jiān)控各單位資金的實時收支情況手工控制隨時　【AR01】資金部資金管理崗　　R04由于二級公司由于期末對賬不及時，或未能及時取得銀行對賬單等原因，導致期末銀行存款未達賬項較多C09加強對各二級公司銀行存款期末對賬的流程管理及時性要求，由股份有限公司資金部對各二級公司提出具體的對賬時間要求手工控制每月　【AR01】資金部資金管理崗C10各二級公司應定期或不定期對銀行存款收付進行內部審計，以保證按月及時編制銀行存款余額調節(jié)表，以做到賬實相符手工控制每月或每季　【AR01】各二級公司相關部門內部審計相關崗位2. 結算管理 三級流程：銀行承兌匯票開立流程1. 流程目標本流程闡述銀行承兌匯票開立的管理程序，旨在明確銀行承兌匯票開立流程中涉及相關部門和工作崗位的主要工作內容、完成標準、工作時間點等要素，確保工作能夠按時、有效完成。2. 適用范圍 中國鐵路物資股份有限公司3. 相關制度和規(guī)定【AR01】三項制度:《總公司財務管理制度》、《總公司內部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》項目姓名項目姓名編制鄒書越審核楊曉燕流程責任崗位： 資金管理崗流程參與部門： 業(yè)務部門、資金部、辦公室、銀行流程責任處室： 資金部流程責任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號流程步驟責任崗位現有制度和規(guī)定現有流程步驟描述輸出文檔01申請出票，提交付款申請單、合同和發(fā)票，交保證金，簽字業(yè)務部門【AR01】流程開始業(yè)務部相關人員提交付款申請單、合同和發(fā)票，并交齊保證金，負責人簽字，以申請出票【EF01】付款申請單、合同和發(fā)票，簽字02審核付款通知書、貿易合同、發(fā)票資金管理崗【AR01】根據相關規(guī)定，資金管理崗審核業(yè)務部門提交的付款通知書、貿易合同和發(fā)票。03選擇銀行資金管理崗【AR01】根據實際業(yè)務需要，資金管理崗選擇銀行，并將之前收到的資料和選擇情況一并提交部門負責人審核。04審核部門負責人【AR01】根據收到的信息和實際要求，部門負責人對資金管理崗的銀行選擇進行審核。05確認授信可開票銀行銀行結合有關規(guī)定進行審核資金部申請，確認授信可開票。06準備申請開票的資料資金管理崗【AR01】收到銀行可開票的消息，資金管理崗準備好申請開票所需的資料，并提交部門負責人審核。【EF02】銀行承兌申請書07審核部門負責人【AR01】根據相關規(guī)定，部門負責人對資金管理崗提交的開票申請資料進行審核。08蓋章，提交資料給銀行辦公室【AR01】根據部門負責人的審核意見，在銀行承兌申請書上蓋章，并將資料提交給銀行。09匯保證金出納【AR01】從部門負責人處得到審批結果，出納準備好保證金并匯至銀行以用于開立承兌匯票。10確認收到資料、保證金，受理銀行銀行確認從公司收到相關申請資料和足額保證金，正式受理申請。11寫票、核票，確認蓋章取票出納【AR01】銀行確認受理后，出納開具匯票，對其內容進行核對，如無誤則蓋章取票。12銀行核對票面信息，財務印鑒銀行根據相關規(guī)定，銀行對公司出納提供的票據進行內容和印鑒的核對。13通知各業(yè)務部門取票出納【AR01】銀行給出肯定的消息后，出納通知相關各業(yè)務部門取票14取票，簽收業(yè)務部門【AR01】從出納處得到消息后，各業(yè)務部門及時取票并簽收備案。15開具通知書給財務部出納【AR01】就開票情況，出納匯總后開具相關通知書給財務部?！綞F03】銀承手續(xù)費通知書、應付票據通知書16登記臺賬，復印留存出納【AR01】對各業(yè)務部門取票和簽收情況，出納登記臺賬并將相關資料復印留存，以備查閱。流程結束。6. 風險控制矩陣控制目標編號控制目標具體描述風險事件編號主要風險事件描述控制措施編號控制措施描述控制方式（手工控制/自動控制）控制頻率控制實施依據依據的制度和規(guī)定責任部門責任崗位T01確保銀行承兌匯票順利開取R01由于銀行授信頭寸在月底和年底會收縮，公司實際能使用的授信額度緊張，導致不能開銀行承兌匯票或者信用證、要求提高保證金比例或貸款利率，從而提高財務成本C01關注分析貨幣政策的變化趨勢，以應對隨時可能發(fā)生的變化，與業(yè)務往來銀行保持信息的暢通手工控制隨時【AR01】資金部資金管理崗C02根據年度或月度的銀行授信頭寸變化歷史情況做好業(yè)務計劃安排，盡可能錯開相應的資金短缺時期，并做好內部資金調劑等多方面的資金安排計劃手工控制業(yè)務發(fā)生時【AR01】資金部資金管理崗 三級流程：銀行承兌匯票收取流程1. 流程目標本流程描述銀行承兌匯票收取、審核、登記信息等的相關管理程序，旨在明確銀行承兌匯票收取中相關部門和工作崗位的主要工作內容、工作要求，確保銀行承兌匯票收取工作能夠按時、有效完成。2. 適用范圍 中國鐵路物資股份有限公司3. 相關制度和規(guī)定【AR01】三項制度:《總公司財務管理制度》、《總公司內部會計控制制度》、《總公司成本費用管理辦法》項目姓名項目姓名編制鄒書越審核楊曉燕流程責任崗位： 票據管理崗 流程參與部門：業(yè)務部門、資金部、銀行流程責任處室： 資金部流程責任部門： 資金部4. 流程圖5. 流程描述編號流程步驟責任崗位現有制度和規(guī)定現有流程步驟描述輸出文檔01收到票據業(yè)務部門相關人員【AR01】流程開始。業(yè)務人員收到對方票據后一個工作日內送至資金部票據管理崗工作人員?！綞F01】銀行承兌匯票