【文章內容簡介】 務部負責下達二級公司實體庫的調撥指令； 物流部接受指令，按出庫管理規(guī)定，發(fā)出貨物； 二級公司內部的分類存貨因存放不同倉庫，而發(fā)生的倒庫，由物流部內部調劑；第5章 退貨管理規(guī)定 退貨范圍退貨管理，包括采購退貨、銷售退貨、工程材料退庫兩種；退貨管理，須滿足退貨條件、辦理貨物出庫及退貨回收手續(xù)。 采購退貨條件 庫房管理員應該嚴格按照公司的驗收標準進行驗收； 不符合企業(yè)驗收標準的貨物視為不合格貨物，應辦理退貨； 對入庫存貨并非所采購的存貨時應辦理退貨； 驗收過程中如發(fā)現所載的貨物與“裝箱清單”所載內容不符，應立即通知辦理采購的商務人員及相關部門進行處理；商務人員應該與供應商聯系，要求供應商予以補足； 驗收過程中發(fā)現貨物包裝有破損等異常情況時，驗收人員應及時通知采購人員與供應商取得聯系進行處理，不得擅自將有異常情況問題的產品驗收入庫； 驗收人員將問題產品進行拍照，商務部負責與供應商聯系確認后，退回供應商處由其重新發(fā)貨； 交貨數量超過訂貨量的部分，立即報告商務部查明原因，經確認屬實后退回供應商； 采購退貨辦理 檢驗人員應在檢驗不合格的貨物上貼“不合格”標簽，并注明不合格的原因，經物流部經理審核后轉給商務部門聯系供應商處理。 當決定退貨時，商務人員通知并授權物流部門編制“紅字入庫單”（出庫單），將貨物退回，同時將“紅字入庫單”傳送商務、財務人員，商務人員負責辦理退貨款項的結算。 銷售退貨 對于銷售退貨，物流部須根據商務人員指令辦理正式退貨； 物流部須將貨物及“入庫單”再次審核，對數量、規(guī)格型號與“入庫單”一致的，退貨手續(xù)和附件齊全的，辦理入庫； 工程材料退庫 ； 商務指令工程材料退庫做帳外物資管理的，物流部按第11章 帳外物資管理辦理；第6章 存貨盤點管理規(guī)定 目的為加強企業(yè)內部管理，及時掌握企業(yè)存貨、財物及財產的準確數量，保證企業(yè)各項資產的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。 存貨盤點原則 真實性原則：盤點存貨的點數、存貨盤點表必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤； 準確性原則：盤點的過程要求準確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點的數目，都必須準確； 完整性原則：所有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點點數等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏存貨； 清楚性原則：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負責不同的工作，所以，盤點資料必須清楚，盤點人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚； 團隊精神：盤點是商務、物流、財務全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點時間，各個部門都必須有良好的協調配合意識，保證盤點工作的順利進行。 職責劃分 主盤人：由物流部經理或主管擔任，負責盤點工作的推動及實施； 盤點人：由物流部門人員擔任，負責盤點材料物品的搬運及整理工作； 會點人：由商務部門指派專人擔任，負責盤點記錄工作； 監(jiān)點人：由財務部派人擔任，亦可根據實際情況授權專人擔任，監(jiān)督盤點工作。 存貨盤點范圍 庫存的準備出售或準備領用的存貨； 測試設備庫的測試用品； 賬外存貨的清查核點。 盤點的方式存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示：盤點方式一覽表盤點方式相關說明按時間劃分定期盤點主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點，它能夠對庫存的貨物進行全面的盤點，盤點準確性高，但是盤點時必須停止倉庫作業(yè)。臨時盤點可以根據企業(yè)的需要隨時進行按工作需要劃分全面盤點對全部存貨逐一盤點部分盤點對有關存貨的庫存進行盤點 年中、年終盤點 年中、年終盤點原則上應采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤點時，應呈報財務總監(jiān)核準后，可改變其他方式進行； 盤點期間原則上暫停收發(fā)存貨，對于各業(yè)務銷售部門在盤點期間所銷售存貨的發(fā)放、領用，經主盤人批準后，可以做特殊處理； 盤點應按順序進行，采取科學的計量方法，每項財物數量應于確認后再進行下一項盤點，盤點后不得更改； 盤點物品時，會點人應依據盤點實際數量在實地庫存盤存表上作詳實記錄。盤點人應按事先確定的方法進行盤點，監(jiān)點人要做好監(jiān)察工作； 盤點完畢，各有關人員須在實地庫存盤存表上簽名確認，一經確認不得更改； 盤點完畢，商務負責將實地庫存盤存表匯總并編制盤盈盤虧表、報廢表一式兩聯，第一聯由物流部自存，第二聯經商務經理審批后交財務部，用于核算盤點盈虧金額；同時，商務須根據公司存貨管理規(guī)定整理庫存跌價損失處理表，經財務稽核后，報二級公司總經理審批，財務依據處理意見計提存貨跌價損失并進行賬務處理。 年末資產清查方案另有規(guī)定的，遵循相關規(guī)定。 月末盤點 月末盤點，由物流部及商務部門共同實施； 商務部結束當月所有單據，并與財務對賬核實無誤后，導出收發(fā)存匯總表整理成盤點表，到倉庫進行實地盤點。 臨時盤點 臨時盤點由總經理視實際需要，隨時指派人員抽點； 臨時盤點原則上不應事先通知物流部門，組織工作可適當簡化； 盤點的技術要求同年終、年中盤點； 抽查盤點工作結束后，盤點小組應出具抽查盤點報告，同時對盤點中注意事項的內容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進行文字闡述； 盤點小組的報告經財務部審核后，根據盤點報告反映出問題的重要程度采取上報財務總監(jiān)審批、自行組織調整或賬務處理。 盤點實施 盤點時應將相應的記錄填在盤點單據上； 初盤完成后，將初盤數量記錄于實地庫存盤存表上，如果實際盤點數與實地庫存盤存表中庫存數有差異，應重新進行此存貨的復盤； 如果復盤確認存在差異，應編制盤盈、盤虧表，庫房管理員負責查明原因； 抽盤時可根據盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。 盤點要求 盤點工作必須統(tǒng)一領導，事先制訂計劃，做好組織工作； 負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責及工作任務，事先做好準備； 盤點工作要連續(xù)進行，所有盤點事項都以靜態(tài)盤點為原則； 盤點應精確計量，避免用主觀的目測方式，應于確定每種存貨的數量后再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得隨意更改； 盤點時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于實地庫存盤存表，并于該表上互相簽名確認無誤，對于差異較大的存貨必須進行復盤； 盤點完畢，商務應將審批的盤點結果錄入系統(tǒng)； 盤點報告必須及時完成。216。 月末及臨時盤點的，應于盤點后5個工作日內將盤盈盤虧表、報廢表等盤點報告一式三聯，填寫數額差異原因的說明及對策后，呈報財務總監(jiān)核批；216。 年終盤點的，應于盤點后10個工作日內將盤點