【文章內(nèi)容簡介】 91待收代理委托貸款利息”中進(jìn)行掛賬，由經(jīng)辦行打印一式三聯(lián)“利息清單”并手工扣收利息。設(shè)置了自動(dòng)扣息的代理委托貸款賬戶，結(jié)計(jì)的利息由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行扣息，如付息賬戶余額不足的，系統(tǒng)自動(dòng)在“8991待收委托貸款利息”表外賬戶中進(jìn)行掛賬。對(duì)于自動(dòng)扣息并且成功的，經(jīng)辦行必須根據(jù)自動(dòng)扣息的金額及時(shí)辦理代理建銀投資業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)：填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)，啟“7002傳票錄入”交易，借記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”、貸記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”。復(fù)核柜員啟動(dòng)“7003傳票復(fù)核”交易錄入相關(guān)要素進(jìn)行復(fù)核。，“利息清單”第一聯(lián)作借款人存款賬戶借方記賬憑證，填制“特種轉(zhuǎn)賬貸方記賬”憑證二聯(lián)，一聯(lián)作“代理代收貸款利息”科目記賬憑證（“利息清單”第二聯(lián)作附件），另一聯(lián)作代扣稅金憑證，“利息憑證”第三聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后退借款人。柜員啟“3102貸款歸還與核銷”交易，具體操作流程同一般貸款，打印“貸款結(jié)清/還款認(rèn)證”和“委托方收息憑證”。系統(tǒng)進(jìn)行以下處理：（1）收取代理委托貸款利息：借記借款單位存款賬戶或其他賬戶，貸記“8970代理代收貸款利息”。（2）計(jì)算代交稅金并自動(dòng)入代理應(yīng)交委貸代繳稅金戶：借記“8970代理代收貸款利息”，貸記“8762代理應(yīng)交代扣代繳稅金”。（3）對(duì)扣稅后的利息進(jìn)行掛賬：借記“8970代理代收貸款利息”，貸記“8730代理其他應(yīng)付款”。（4）進(jìn)行表外掛賬利息的處理：付出“8991待收代理委托貸款利息”。，辦理代理建銀投資業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)：填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)，啟“7002傳票錄入”交易，借記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”、貸記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”。復(fù)核柜員啟動(dòng)“7003傳票復(fù)核”交易錄入相關(guān)要素進(jìn)行復(fù)核。：代理委托貸款利息收入中按合同規(guī)定比例屬于委托單位部分的，經(jīng)辦行按規(guī)定將代收貸款利息劃入委托人指定賬戶時(shí)，填制“特種轉(zhuǎn)賬憑證”一借兩貸，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證加蓋“轉(zhuǎn)訖章”作回單交委托人，另一聯(lián)“特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證”作委托單位活期存款賬戶的記賬憑證，一聯(lián)“特種轉(zhuǎn)賬借方憑證”作“代理其他應(yīng)付款”科目的記賬憑證，并手工填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)辦理建銀投資資金的劃轉(zhuǎn)：柜員啟“1102單位活期存入”等交易，借記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”、貸記委托單位活期存款賬戶或辦理交換提出或電子匯劃；同時(shí)啟“7002傳票入賬”交易，借記“8730代理其他應(yīng)付款”、貸記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”。復(fù)核柜員啟動(dòng)“7003傳票復(fù)核”交易錄入相關(guān)要素進(jìn)行復(fù)核。：代理委托貸款利息收入中按合同規(guī)定比例屬于銀行手續(xù)費(fèi)部分的，經(jīng)辦行在收取時(shí)，填制轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證各一聯(lián)，柜員啟“7002傳票入賬”處理，借記“8730代理其他應(yīng)付款”、貸記“8510代理建銀投資損益”。復(fù)核柜員啟動(dòng)“7003傳票復(fù)核”交易錄入相關(guān)要素進(jìn)行復(fù)核。一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說明，以轉(zhuǎn)賬支票等作為借款人存款賬戶借方記賬憑證，進(jìn)賬單第一聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后退借款人，第二聯(lián)作“代理委托貸款”科目貸方記賬憑證，第三聯(lián)加蓋“業(yè)務(wù)用公章”交業(yè)務(wù)部門?！?102貸款歸還與核銷”交易辦理還款，具體操作比照“”的流程辦理。同時(shí)歸還委托貸款利息的，利息的處理比照“”辦理。通過同城票據(jù)交換、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等方式辦理還款的，比照一般貸款相應(yīng)的流程處理。，辦理代理建銀投資業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)：填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)，啟“7002傳票錄入”交易，借記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”、貸記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”。復(fù)核柜員啟動(dòng)“7003傳票復(fù)核”交易錄入相關(guān)要素進(jìn)行復(fù)核。：（1）歸還代理建銀投資委托貸款時(shí)，不得采用代理建銀投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部賬戶直接歸還代理委托貸款。（2）如果建立委托貸款額度時(shí)“基金自動(dòng)劃轉(zhuǎn)” 標(biāo)志選擇“Y”，在歸還代理委托貸款時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)扣劃基金至委托人存款賬戶（即建立委托貸款額度時(shí)的“委托方存款賬號(hào)”）。同時(shí)手工辦理代理建銀投資業(yè)務(wù)資金的劃轉(zhuǎn)：填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)，啟“7002傳票錄入”交易，借記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”、貸記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”。復(fù)核柜員啟動(dòng)“7003傳票復(fù)核”交易錄入相關(guān)要素進(jìn)行復(fù)核。，應(yīng)按要求認(rèn)真進(jìn)行審核。，柜員啟“3102貸款償還/核銷”交易，功能選擇“6委貸豁免”，根據(jù)委托貸款基金是否在本行開戶選擇“Y”或“N”，錄入相關(guān)要素后，由相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。提交主機(jī)成功后系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行賬務(wù)處理?；砻獯砦匈J款本金的：基金在本行開戶的，系統(tǒng)自動(dòng)減少基金；基金未在本行開戶的，按照規(guī)定轉(zhuǎn)入有關(guān)內(nèi)部賬戶中，而后通過同城票據(jù)交換、電子匯劃等途徑辦理資金的劃轉(zhuǎn)。，且基金未在本行開戶的，需手工辦理代理建銀投資業(yè)務(wù)資金的劃轉(zhuǎn)：填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)，啟“7002傳票錄入”交易，借記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”、貸記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”。復(fù)核柜員啟動(dòng)“7003傳票復(fù)核”交易錄入相關(guān)要素進(jìn)行復(fù)核。注：代理委托貸款業(yè)務(wù)的“展期”、“ 補(bǔ)收/退回利息（手續(xù)費(fèi)）或違約金”、“ 補(bǔ)記/沖回利息”等操作比照一般貸款處理。代理建銀投資固定資產(chǎn)（含累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備）、投資業(yè)務(wù)、損益等其他業(yè)務(wù)比照相應(yīng)的業(yè)務(wù)辦理。對(duì)某一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)引起的會(huì)計(jì)分錄同時(shí)涉及建行股份和建銀投資會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)通過“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”、“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”分別配平各自的賬務(wù)。系統(tǒng)處理的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)暫包括個(gè)人消費(fèi)貸款，個(gè)人質(zhì)押貸款及個(gè)人質(zhì)押炒匯。一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說明、借款申請(qǐng)書、收入證明及其他辦理貸款所必須提供的資料后，經(jīng)辦人對(duì)借款人和保證人的資信狀況、償還能力以及資料的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查，對(duì)符合條件的貸款，提出貸款額度、期限、利率、擔(dān)保方式、還款方式等具體意見，填寫《中國建設(shè)銀行個(gè)人XX貸款審批表》，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，按審批權(quán)限報(bào)批。“3301貸款額度錄入”交易，選擇“1新增”功能，錄入貸款額度，并由相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)后提交主機(jī)。，打印貸款額度檢核表，審核打印要素后，交主管復(fù)審，如額度維護(hù)有誤，可啟動(dòng)“3301貸款額度錄入”交易，選擇“3修改”功能，相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)后，完成額度修改。，信貸部門柜員啟動(dòng)“3303貸款額度變動(dòng)核準(zhǔn)”交易，錄入相關(guān)要素，根據(jù)界面提示授權(quán)后提交主機(jī)，完成額度核準(zhǔn)。信貸部門柜員填寫“核定貸款指標(biāo)通知書”和“個(gè)人貸款支付憑證”，并在“個(gè)人貸款支付憑證”上加蓋信貸部門“業(yè)務(wù)用公章”及有權(quán)人簽字后交網(wǎng)點(diǎn)柜員執(zhí)行放款。若完成額度核準(zhǔn)后發(fā)現(xiàn)核準(zhǔn)的額度有誤，可啟動(dòng)“3304貸款額度維護(hù)”交易修改貸款額度，修改完成后，再次啟動(dòng)“3303貸款額度變動(dòng)核準(zhǔn)”交易進(jìn)行額度核準(zhǔn)?！昂硕ㄙJ款指標(biāo)通知書”啟動(dòng)“3309貸款指標(biāo)維護(hù)”新建貸款指標(biāo)，在“核定貸款指標(biāo)通知書”上打印貸款指標(biāo)編碼，貸款額度編碼?！昂硕ㄙJ款指標(biāo)通知書”和“個(gè)人貸款支付憑證”，啟動(dòng)“3101一般放款”交易，選擇功能“0定存質(zhì)借”、“1開戶”、“2首次放款”、“3后續(xù)放款”、“4特殊”，錄入相關(guān)要素，進(jìn)行貸款的開戶或放款處理，系統(tǒng)提示放款成功后，打印“核定貸款指標(biāo)通知書”（認(rèn)證）、“開立貸款賬戶通知書”、“復(fù)核單”和“個(gè)人貸款支付憑證”一式五聯(lián)?！皞€(gè)人貸款支付憑證”上加蓋“辦訖章”，第二、三聯(lián)作借、貸方記賬憑證，第一、四、五聯(lián)連同“核定貸款指標(biāo)通知書”、“開立貸款賬戶通知書”、“復(fù)核單”交信貸部門及客戶。8. 如在A+P系統(tǒng)中核算個(gè)人消費(fèi)貸款，在DCC系統(tǒng)中則無須做任何處理。一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說明（一）現(xiàn)金還款，填寫一式五聯(lián)“個(gè)人貸款還款憑證”，連同現(xiàn)金交網(wǎng)點(diǎn)柜員。，啟動(dòng)“3102貸款還款/核銷”交易，交易類別選擇“1現(xiàn)金”，錄入貸款賬號(hào)等相關(guān)要素后，系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“9993現(xiàn)金出納主交易”，柜員清點(diǎn)現(xiàn)金輸入現(xiàn)金票面后，進(jìn)行還款處理?！皞€(gè)人貸款還款憑證”一式五聯(lián)等憑證。貸款結(jié)清時(shí)還需打印“個(gè)人貸款結(jié)清證明”。“個(gè)人貸款還款憑證”、“個(gè)人貸款結(jié)清證明”上分別加蓋“辦訖章”，“業(yè)務(wù)用公章”?！皞€(gè)人貸款還款憑證”第一聯(lián)交客戶收?qǐng)?zhí)，“個(gè)人貸款還款憑證”第二、三聯(lián)分別作借、貸方記賬憑證，第四、五聯(lián)連同“個(gè)人貸款結(jié)清證明”交信貸部門。（二）轉(zhuǎn)賬還款 借款人持活期存折或銀行卡辦理轉(zhuǎn)賬還款時(shí)，柜員可直接啟動(dòng)“3102貸款還款/核銷”交易進(jìn)行還款處理，交易類別選擇“2轉(zhuǎn)帳”其余流程與現(xiàn)金還款相同。一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說明《儲(chǔ)蓄質(zhì)押貸款申請(qǐng)書》、身份證件原件和復(fù)印件、存單/存折或憑證式國債收款憑證，審核無誤后與借款人簽訂借款合同?！皞€(gè)人貸款支付憑證”并加蓋部門“業(yè)務(wù)用公章”并經(jīng)有權(quán)人簽章后，將存單、存折或國債收款憑證及“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”交經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)柜員收妥。“1654質(zhì)權(quán)設(shè)定申請(qǐng)及維護(hù)”交易，輸入存單/存折或憑證式國債收款憑證賬號(hào)、憑證號(hào)碼等要素，將存單/存折或憑證式國債收款憑證進(jìn)行質(zhì)押處理（如客戶提供的是定期一本通存折，則應(yīng)先啟動(dòng)“1651存單掛入一本通/轉(zhuǎn)開”交易，選擇“轉(zhuǎn)開存單”功能，將一本通中的子賬戶轉(zhuǎn)開為存單）。“3101一般放款”交易，功能選擇“0定存質(zhì)借”，貸款種類應(yīng)選擇“454=個(gè)人小額抵押貸款”；還款方式應(yīng)選擇“02=期末本息一次付清”；貸款用途選擇“61=個(gè)人小額儲(chǔ)蓄抵押貸款”。錄入“質(zhì)借序號(hào)”等要素進(jìn)行放款處理，相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)成功后打印“個(gè)人貸款支付憑證”?！皞€(gè)人貸款支付憑證”上加蓋“辦訖章”，第二、三聯(lián)作借、貸方記賬憑證，第四、五聯(lián)連同“核定貸款指標(biāo)通知書”、“開立貸款賬戶通知書”、“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”、一份貸款合同和客戶身份證復(fù)印件交信貸部門，在“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”加蓋“業(yè)務(wù)用公章”，隨存單/存折或憑證式國債收款憑證一同放入錢箱入庫保管，一聯(lián)“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”作表外收入憑證。、客戶身份證原件、一聯(lián)“個(gè)人貸款支付憑證”和“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”交客戶。7. 如在A+P系統(tǒng)中核算個(gè)人質(zhì)押貸款，在DCC系統(tǒng)中只執(zhí)行1654質(zhì)權(quán)設(shè)定申請(qǐng)及維護(hù)”交易。一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說明“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”審核無誤后，啟動(dòng)“3102貸款還款/核銷”交易（如用現(xiàn)金還款，系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“9993現(xiàn)金出納主交易”，清點(diǎn)現(xiàn)金，輸入現(xiàn)金票面），錄入相關(guān)要素進(jìn)行還款處理。打印“個(gè)人貸款還款憑證”、“個(gè)人貸款結(jié)清證明”等憑證?！皳?dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”，啟動(dòng)“1654質(zhì)權(quán)設(shè)定申請(qǐng)及維護(hù)”交易，功能選擇“4解除”，輸入“質(zhì)借序號(hào)”等要素，辦理存單質(zhì)押解除。“個(gè)人貸款還款憑證”、“個(gè)人貸款結(jié)清證明”上分別加蓋“辦訖章”或“業(yè)務(wù)用公章”?！皞€(gè)人貸款還款憑證”第一聯(lián)與存單/存折或憑證式國債收款憑證交客戶收?qǐng)?zhí)，“個(gè)人貸款還款憑證”第二、三聯(lián)分別作借、貸方記賬憑證，第四、五聯(lián)連同“個(gè)人貸款結(jié)清證明”交信貸部門。5. 如在A+P系統(tǒng)中核算個(gè)人質(zhì)押貸款，在DCC系統(tǒng)中只執(zhí)行1654質(zhì)權(quán)設(shè)定申請(qǐng)及維護(hù)”交易。一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說明，審核境外借款協(xié)議。，柜員啟動(dòng)“3201借款開戶”交易,功能選擇“1新增”，輸入相關(guān)信息。3. 相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。提交主機(jī)成功后，打印“借款開戶資料”，連同借款協(xié)議、總行的生效通知?dú)w檔。（協(xié)議）等，審核合同編號(hào)、簽約日期、簽約金額、轉(zhuǎn)貸款性質(zhì)、轉(zhuǎn)貸利率（包括轉(zhuǎn)貸費(fèi)率）等?！?202分行轉(zhuǎn)貸開戶”交易，功能選擇“1新增”，輸入轉(zhuǎn)貸款資金賬戶賬號(hào)（3201借款開戶時(shí)生成的借款賬號(hào)）等有關(guān)信息后，由相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。，根據(jù)系統(tǒng)提示打印“分行轉(zhuǎn)貸開戶通知書”歸檔保管。(協(xié)議)、企業(yè)交來的外債登記證、企業(yè)交來的印鑒卡（一式三份）、貸款開戶申請(qǐng)書（一式二份）、貸轉(zhuǎn)存開戶申請(qǐng)書（一式二份）后，審核合同編號(hào)、簽約日期、簽約金額、轉(zhuǎn)貸款性質(zhì)、轉(zhuǎn)貸利率、轉(zhuǎn)貸費(fèi)率等?！?301 貸款額度錄入”交易、“3303 貸款額度變動(dòng)核準(zhǔn)”交易，建立轉(zhuǎn)貸款額度?！?203營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸開戶登記”交易，選擇功能“1新增”，輸入轉(zhuǎn)貸款資金賬戶賬號(hào)（3201借款開戶時(shí)生成的借款賬號(hào)）等有關(guān)信息后，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。，找印營業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸開戶通知。 、我行提款電文以及境外貸款行提款確認(rèn)后，認(rèn)真審核提款電文的簽章是否完備，幣種、金額、起息日、借款期限、利率等是否正確。，啟動(dòng)“3204轉(zhuǎn)貸款分行提款”交易，功能選擇“1分行提款”，錄入相關(guān)信息后根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)，提交主機(jī)成功后，系統(tǒng)自動(dòng)完成賬務(wù)處理及臺(tái)賬登記。，項(xiàng)目單位提款通知作貸方記賬憑證附件存檔。、境外行提款確認(rèn)，項(xiàng)目單位填制的貸款轉(zhuǎn)存憑證（一式四聯(lián)）或外匯貸款支付憑證（一式四聯(lián)）后，認(rèn)真審核幣種、金額、起息日、借款期限、利率等。，啟動(dòng)“3204轉(zhuǎn)貸款分行提款”交易，功能選擇“2營業(yè)機(jī)構(gòu)提款”，錄入相關(guān)信息后根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)，提交主機(jī)成功后系統(tǒng)自動(dòng)完成賬務(wù)處理及臺(tái)賬登記。并打印“提款起息通知單”。 、四聯(lián)或外匯貸款支付憑證第一聯(lián)加蓋“外匯會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)訖章”后交借款單位；貸款轉(zhuǎn)存憑證二、三聯(lián)分別作借貸方記賬憑證，分行提款通知與報(bào)單分別作憑證附件存檔（提款到賬方式下填貸款轉(zhuǎn)存憑證，信用證結(jié)算方式下填外匯貸款支付憑證）。境內(nèi)放款流程參照一般性貸款流程處理。，柜員收到境外貸款行發(fā)來的利率調(diào)整通知后，核對(duì)通知上的項(xiàng)目名稱、利率數(shù)據(jù)等。，啟動(dòng)“3206利率調(diào)整修改”交易，輸入相應(yīng)內(nèi)容。提交主機(jī)成功后，系統(tǒng)自動(dòng)生成對(duì)轉(zhuǎn)貸營業(yè)機(jī)構(gòu)的利率調(diào)整通知。，核對(duì)通知上的項(xiàng)目名稱、利息期起訖日期等。“3210分行提款還本付息日期修改”交易，錄入相關(guān)內(nèi)容。，打印“境外借款還本付息日維護(hù)”憑證。、外債登記證以及分行的還本付息通知后，認(rèn)真審核幣種、轉(zhuǎn)貸款余額、利率、還款日期等。，并與分行還本付息通知核對(duì)。