財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則(編輯修改稿)
2025-05-09 04:27 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時(shí)不能超出限額。 第二十八條、支票自領(lǐng)用起二日內(nèi)報(bào)帳，報(bào)帳時(shí)要發(fā)票齊全，支票號(hào)填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票二日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部。 第二十九條、收取外單位支票時(shí)，出納員要認(rèn)真審核有效期，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。第三十條、公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。第三十一條、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 、報(bào)關(guān)費(fèi)、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi)。 、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。 、學(xué)習(xí)費(fèi)、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。 ，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。 。第三十二條、除保證上項(xiàng)兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放。第三十三條、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開；不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金；不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用；不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務(wù)監(jiān)督。 第三十四條、出納人員要認(rèn)真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳、款是否相符，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳、帳實(shí)是否相符，如有問題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳。 第三十五條、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，如有長短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。第三十六條、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第三十七條、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十八條、發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，須由經(jīng)辦人、證明人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第三十九條、每月的20日為工資工資發(fā)放日，工資由行政部門負(fù)責(zé)核算并編制表格，交由財(cái)務(wù)部審核并呈送總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放。第四十條、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部主管簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤，送總經(jīng)理審批，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第四十一條、無論何種匯款，都必須填寫《付款申請(qǐng)單》，分別由經(jīng)手人、部門主管、會(huì)計(jì)主管審核簽字；總經(jīng)理審批簽字。第四十二條、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月
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