工程項目部財務(wù)管理制度與實施細(xì)則(編輯修改稿)
2025-05-14 04:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 設(shè)業(yè)務(wù)費定額支出；公司將根據(jù)工程項目的規(guī)模和運作的實際情況核定各工程項目部的業(yè)務(wù)費額度，經(jīng)總公司審批后授權(quán)項目經(jīng)理執(zhí)行；各部門主管需要業(yè)務(wù)接待的，經(jīng)請示項目經(jīng)理審批后才能開支，金額超過貳仟元的需報總經(jīng)理審批后開支。項目經(jīng)理、副經(jīng)理和項目總工的接待費一律由總經(jīng)理審批，否則財務(wù)部不予報銷。216。 日常零星費用：伙食費、水電費、電話費等零星費用的開支沒有合同、協(xié)議或者其他資料備案，會計人員一概不給予付款，違者追究經(jīng)辦人責(zé)任。應(yīng)收、應(yīng)付帳款的管理為了提高資金的使用效率，保障資金的流動性，對往來帳款、采購、銷售合同，需要考慮付款的階段性與收款的及時性。財務(wù)部對應(yīng)付款或應(yīng)收款，均應(yīng)在事前、事中、事后實行跟蹤管理；應(yīng)付帳款的管理，財務(wù)部門應(yīng)按合同期限付款，以保持公司的信用。財務(wù)部隨時檢查各部門未解貨款的情況。216。 工程價款的回收：合約部審核授權(quán)委托人審簽和經(jīng)監(jiān)理與業(yè)主認(rèn)可的工程價款結(jié)算單、統(tǒng)計資料等有效文件，并根據(jù)上述資料編制分包工程價款結(jié)算清單及相關(guān)有效資料，經(jīng)項目部總工、經(jīng)理審核后交財務(wù)部開具發(fā)票辦理結(jié)算手續(xù)。216。 工程竣工后合約部編制工程竣工結(jié)算單，經(jīng)財務(wù)部核準(zhǔn)后報項目部總工、經(jīng)理審批，財務(wù)部依據(jù)相關(guān)資料文件及時向業(yè)主辦理工程決算款結(jié)算手續(xù)。216。 工程保質(zhì)期滿后由合約部編制工程質(zhì)保金結(jié)算單經(jīng)項目部經(jīng)理審批后交財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。216。 對外租賃業(yè)務(wù)：分公司、工程項目部與客戶協(xié)商后簽定合同（機(jī)械設(shè)備出租、技術(shù)勞務(wù)出租等）；財務(wù)部按照合同收到租賃方交來的款項后開具發(fā)票或收據(jù)。216。 建立往來帳戶結(jié)算的定期核對與清理制度，包括每月終了對往來款項進(jìn)行全面清理，對應(yīng)收帳款按帳齡長短，金額大小逐項進(jìn)行分析、并向?qū)Ψ剿蛯芜M(jìn)行核對；每月將情況上報總經(jīng)理。216。 財務(wù)部有責(zé)任和義務(wù)采取有效的方法對相關(guān)的應(yīng)收賬款進(jìn)行定期催收，次數(shù)不得少于每月兩次。216。 項目部的借款僅限于項目經(jīng)理及管理人員的差旅費、接待費、零星材料采購費等。216。 項目部任何人因業(yè)務(wù)需要的借款，應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后7天內(nèi)憑經(jīng)手人、驗收人、批準(zhǔn)人簽字的發(fā)票向財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)。216。 項目部的司機(jī)和采購員可保留1800元和5000元的定量借款，每月清理結(jié)算一次，定期按報銷手續(xù)216。 財務(wù)部負(fù)責(zé)審核報銷單據(jù)，填寫會計憑證后交出納辦理收付手續(xù)。216。 項目部財務(wù)部原則上不借支各種款項給外單位及人員，特殊情況需總經(jīng)理審批方可借支；施工班組（分包隊伍）的借款需提出書面申請，經(jīng)工程部核準(zhǔn)工程進(jìn)度，合約部和項目總工審核，項目經(jīng)理簽字后報總經(jīng)理審批后方可借支，累計借支的額度上限為該施工班組或分包隊伍累計應(yīng)付工程款的30%。216。 財務(wù)部有責(zé)任對員工報銷單據(jù)進(jìn)行審核。部門經(jīng)理有責(zé)任按有關(guān)管理規(guī)定向所屬員工問清報銷單據(jù)中的超規(guī)定部分的情況，履行簽批手續(xù)。216。 工程項目部的應(yīng)付賬款由于涉及數(shù)額較大、項目較多，財務(wù)部應(yīng)設(shè)專人管理該科目明細(xì)賬，及時反映應(yīng)付賬款發(fā)生的時間、時間、金額并經(jīng)常核對清理。216。 對每月發(fā)生業(yè)務(wù)所需支付的貨款、工程款等，先由工程項目部的財務(wù)部門整理好該應(yīng)付款的合同、發(fā)票、進(jìn)倉單、驗收單、工程結(jié)算表等資料單據(jù)，經(jīng)合約部、工程部審核報項目總工、項目經(jīng)理初步審批編制應(yīng)付款項審批表，上報總經(jīng)理最后審批后辦理支付手續(xù)。216。 項目工程部將應(yīng)付賬款匯總填制《 項目應(yīng)付賬款匯總表》（見附表六），表后附相關(guān)的原始平憑證的復(fù)印件，以杜絕因要經(jīng)常查閱原始憑證而造成原始資料的丟失等情況的發(fā)生；該表由分公司或項目部財務(wù)部的出納負(fù)責(zé)填制管理。216。 工程分包備料款的支付：由分包單位填寫備料申請撥付單，經(jīng)項目部相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場檢查后簽字報合約部審核，經(jīng)項目經(jīng)理審批后報總經(jīng)理最后批復(fù)后，由財務(wù)部辦理支付手續(xù)。216。 工程分包進(jìn)度款的支付：分包單位提供工作量統(tǒng)計表，每月20—25日由項目總工組織人員對各分包單位的工程數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行核實，由合約部出具工程決算單，經(jīng)項目總工、項目經(jīng)理簽字確認(rèn)報總經(jīng)理批復(fù)后，財務(wù)部根據(jù)相關(guān)的資料和合同
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