工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度與實(shí)施細(xì)則(編輯修改稿)
2025-05-14 04:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 設(shè)業(yè)務(wù)費(fèi)定額支出；公司將根據(jù)工程項(xiàng)目的規(guī)模和運(yùn)作的實(shí)際情況核定各工程項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)費(fèi)額度，經(jīng)總公司審批后授權(quán)項(xiàng)目經(jīng)理執(zhí)行；各部門(mén)主管需要業(yè)務(wù)接待的，經(jīng)請(qǐng)示項(xiàng)目經(jīng)理審批后才能開(kāi)支，金額超過(guò)貳仟元的需報(bào)總經(jīng)理審批后開(kāi)支。項(xiàng)目經(jīng)理、副經(jīng)理和項(xiàng)目總工的接待費(fèi)一律由總經(jīng)理審批，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。216。 日常零星費(fèi)用：伙食費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)等零星費(fèi)用的開(kāi)支沒(méi)有合同、協(xié)議或者其他資料備案，會(huì)計(jì)人員一概不給予付款，違者追究經(jīng)辦人責(zé)任。應(yīng)收、應(yīng)付帳款的管理為了提高資金的使用效率，保障資金的流動(dòng)性，對(duì)往來(lái)帳款、采購(gòu)、銷售合同，需要考慮付款的階段性與收款的及時(shí)性。財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)付款或應(yīng)收款，均應(yīng)在事前、事中、事后實(shí)行跟蹤管理；應(yīng)付帳款的管理，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按合同期限付款，以保持公司的信用。財(cái)務(wù)部隨時(shí)檢查各部門(mén)未解貨款的情況。216。 工程價(jià)款的回收：合約部審核授權(quán)委托人審簽和經(jīng)監(jiān)理與業(yè)主認(rèn)可的工程價(jià)款結(jié)算單、統(tǒng)計(jì)資料等有效文件，并根據(jù)上述資料編制分包工程價(jià)款結(jié)算清單及相關(guān)有效資料，經(jīng)項(xiàng)目部總工、經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票辦理結(jié)算手續(xù)。216。 工程竣工后合約部編制工程竣工結(jié)算單，經(jīng)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后報(bào)項(xiàng)目部總工、經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部依據(jù)相關(guān)資料文件及時(shí)向業(yè)主辦理工程決算款結(jié)算手續(xù)。216。 工程保質(zhì)期滿后由合約部編制工程質(zhì)保金結(jié)算單經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理審批后交財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。216。 對(duì)外租賃業(yè)務(wù)：分公司、工程項(xiàng)目部與客戶協(xié)商后簽定合同（機(jī)械設(shè)備出租、技術(shù)勞務(wù)出租等）；財(cái)務(wù)部按照合同收到租賃方交來(lái)的款項(xiàng)后開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)。216。 建立往來(lái)帳戶結(jié)算的定期核對(duì)與清理制度，包括每月終了對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行全面清理，對(duì)應(yīng)收帳款按帳齡長(zhǎng)短，金額大小逐項(xiàng)進(jìn)行分析、并向?qū)Ψ剿蛯?duì)帳單進(jìn)行核對(duì)；每月將情況上報(bào)總經(jīng)理。216。 財(cái)務(wù)部有責(zé)任和義務(wù)采取有效的方法對(duì)相關(guān)的應(yīng)收賬款進(jìn)行定期催收，次數(shù)不得少于每月兩次。216。 項(xiàng)目部的借款僅限于項(xiàng)目經(jīng)理及管理人員的差旅費(fèi)、接待費(fèi)、零星材料采購(gòu)費(fèi)等。216。 項(xiàng)目部任何人因業(yè)務(wù)需要的借款，應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后7天內(nèi)憑經(jīng)手人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人簽字的發(fā)票向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)帳手續(xù)。216。 項(xiàng)目部的司機(jī)和采購(gòu)員可保留1800元和5000元的定量借款，每月清理結(jié)算一次，定期按報(bào)銷手續(xù)216。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核報(bào)銷單據(jù)，填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證后交出納辦理收付手續(xù)。216。 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部原則上不借支各種款項(xiàng)給外單位及人員，特殊情況需總經(jīng)理審批方可借支；施工班組（分包隊(duì)伍）的借款需提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)工程部核準(zhǔn)工程進(jìn)度，合約部和項(xiàng)目總工審核，項(xiàng)目經(jīng)理簽字后報(bào)總經(jīng)理審批后方可借支，累計(jì)借支的額度上限為該施工班組或分包隊(duì)伍累計(jì)應(yīng)付工程款的30%。216。 財(cái)務(wù)部有責(zé)任對(duì)員工報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核。部門(mén)經(jīng)理有責(zé)任按有關(guān)管理規(guī)定向所屬員工問(wèn)清報(bào)銷單據(jù)中的超規(guī)定部分的情況，履行簽批手續(xù)。216。 工程項(xiàng)目部的應(yīng)付賬款由于涉及數(shù)額較大、項(xiàng)目較多，財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專人管理該科目明細(xì)賬，及時(shí)反映應(yīng)付賬款發(fā)生的時(shí)間、時(shí)間、金額并經(jīng)常核對(duì)清理。216。 對(duì)每月發(fā)生業(yè)務(wù)所需支付的貨款、工程款等，先由工程項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)部門(mén)整理好該應(yīng)付款的合同、發(fā)票、進(jìn)倉(cāng)單、驗(yàn)收單、工程結(jié)算表等資料單據(jù)，經(jīng)合約部、工程部審核報(bào)項(xiàng)目總工、項(xiàng)目經(jīng)理初步審批編制應(yīng)付款項(xiàng)審批表，上報(bào)總經(jīng)理最后審批后辦理支付手續(xù)。216。 項(xiàng)目工程部將應(yīng)付賬款匯總填制《 項(xiàng)目應(yīng)付賬款匯總表》（見(jiàn)附表六），表后附相關(guān)的原始平憑證的復(fù)印件，以杜絕因要經(jīng)常查閱原始憑證而造成原始資料的丟失等情況的發(fā)生；該表由分公司或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部的出納負(fù)責(zé)填制管理。216。 工程分包備料款的支付：由分包單位填寫(xiě)備料申請(qǐng)撥付單，經(jīng)項(xiàng)目部相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查后簽字報(bào)合約部審核，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理最后批復(fù)后，由財(cái)務(wù)部辦理支付手續(xù)。216。 工程分包進(jìn)度款的支付：分包單位提供工作量統(tǒng)計(jì)表，每月20—25日由項(xiàng)目總工組織人員對(duì)各分包單位的工程數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行核實(shí)，由合約部出具工程決算單，經(jīng)項(xiàng)目總工、項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)的資料和合同
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