財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則范本(編輯修改稿)
2025-05-04 22:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 填好后的“出差申請(qǐng)表”交有審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)審批。如果審批權(quán)限人在異地，可在申請(qǐng)表“備注”欄中注明已與審批領(lǐng)導(dǎo)電話確認(rèn)等特殊情況；因極特殊情況出差前未能填寫“出差申請(qǐng)表“者，必須事后補(bǔ)填該表，但必須同時(shí)在表中詳細(xì)說明沒有事先填表的原因，并由報(bào)銷審批人簽字。 費(fèi)用預(yù)算：出差員工按公司規(guī)定差旅標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算出差中的各項(xiàng)費(fèi)用，如往返火車/飛機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)貼等分項(xiàng)填列在“出差申請(qǐng)表”中“費(fèi)用預(yù)算”一欄。出差員工由公司統(tǒng)一預(yù)訂機(jī)票、車票。 審批、借款：將填好的“出差申請(qǐng)表”經(jīng)簽字權(quán)限人審批簽字后，連同借款單交財(cái)務(wù)部審核簽章借款，借款后“出差申請(qǐng)表”由員工自行保存待報(bào)銷時(shí)使用，“出差申請(qǐng)表”中一定要填寫清楚出差日期和返程日期。 報(bào)銷：差旅過程結(jié)束后，報(bào)銷人員將實(shí)際費(fèi)用支出額分項(xiàng)填列在“出差申請(qǐng)表”中的“實(shí)際費(fèi)用”一欄，與預(yù)算進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)結(jié)果如超出差旅預(yù)算，則需要對(duì)超出部分在備注欄中作出說明。報(bào)銷時(shí)需將核對(duì)后的“出差申請(qǐng)表”附于“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后交財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。差旅費(fèi)應(yīng)在返回公司后30天內(nèi)報(bào)銷，超過30天以上的，須附說明并經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理加簽。 另外，為了簡(jiǎn)化工作流程，若已審批的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)審核時(shí)發(fā)現(xiàn)需要加簽的事項(xiàng)，報(bào)銷人需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷加簽事項(xiàng)說明》（見附表三），交有權(quán)限的審批人審批，而將報(bào)銷單留在審核人處，審批完畢的《差旅費(fèi)報(bào)銷加簽事項(xiàng)說明》交財(cái)務(wù)審核人即可。（八）、其他： 公司財(cái)務(wù)部按 “出差申請(qǐng)表”中差旅性質(zhì)欄中報(bào)銷人的選項(xiàng)對(duì)差旅費(fèi)進(jìn)行歸集，除因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)等必須歸集進(jìn)相對(duì)應(yīng)的費(fèi)用科目中。 公司有簽約旅店的，需要在指定的旅店住宿。如有特殊事宜，報(bào)銷時(shí)要做特別說明。多人同行的，應(yīng)避免單人住宿。 副總經(jīng)理以上人員出差可以乘坐飛機(jī)，其他人員一律不允許。 公司嚴(yán)禁任何人用任何手段，如在規(guī)定額度內(nèi)虛開住宿發(fā)票，虛開通訊費(fèi)、出租車費(fèi)發(fā)票等，謀取個(gè)人私利。 超出差旅費(fèi)范圍的需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷加簽事項(xiàng)說明》，由信誠(chéng)科技總經(jīng)理審批。3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的相關(guān)規(guī)定（一）基本原則，需公司總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)方可報(bào)銷。:高爾夫、桑拿等高檔消費(fèi)以及與業(yè)務(wù)洽談無關(guān)的項(xiàng)目。如由于特殊原因發(fā)生上述費(fèi)用，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。（二）報(bào)銷流程： 公司員工在報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，一張報(bào)銷單只能填列一次招待費(fèi)用，禁止多次招待一單報(bào)銷，報(bào)銷人應(yīng)列明所招待客戶的單位名稱、姓名、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、由有權(quán)審批人簽字批準(zhǔn)。4） 市內(nèi)交通費(fèi)的相關(guān)規(guī)定（一）使用原則：：（1）因公外出：指因業(yè)務(wù)、培訓(xùn)、開會(huì)、談判等而外出；（2）加班：工作日加班至20:30以后或節(jié)假日加班；、下班出租車票。正常工作日9:30前、17：3020：30之間以及節(jié)假日的出租車票，要詳細(xì)寫明乘坐原因，以供審批人審批。（二）報(bào)銷流程，需填寫報(bào)銷單和信誠(chéng)科技出租車票報(bào)銷清單（見附表四），出租車票要按照時(shí)間順序粘貼,報(bào)銷清單填寫要做到發(fā)票順序與出租車車票清單順序一致，并按照發(fā)票金額逐一填列，不能合計(jì)填列，經(jīng)部門總經(jīng)理或授權(quán)人簽字后方可報(bào)銷。（如：辦理XX事項(xiàng)、與XX公司進(jìn)行XX談判、參加XX培訓(xùn)等，不能用因公外出、談判、培訓(xùn)等含混的字眼），作為簽字人審核、審批的依據(jù)；，應(yīng)在出租車票報(bào)銷清單的備注欄中標(biāo)注出休息日或節(jié)假日加班字樣； 報(bào)銷人將出租車票丟失的，責(zé)任自負(fù)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。 出租車票應(yīng)在當(dāng)月或下月報(bào)銷完畢，超過此期限的，不予報(bào)銷。，計(jì)入員工個(gè)人所在部門的“招待費(fèi)”，而不在“市內(nèi)交通費(fèi)”中歸集。5）通訊費(fèi)的相關(guān)規(guī)定（一）通訊設(shè)備配備原則：工作需要的崗位人員座機(jī)電話由公司統(tǒng)一配備，每工位額定配備一部座機(jī)電話；：屬員工自配通訊設(shè)備；因工作需要的崗位人員通訊話費(fèi)，經(jīng)審批后，依據(jù)公司審核核定費(fèi)用額度執(zhí)行；移動(dòng)電話通訊費(fèi)用實(shí)行額度制管理。（二）通訊功能使用規(guī)范 為保證公司通訊資源合理有效使用，公司員工應(yīng)按通訊功能使用規(guī)定進(jìn)行通訊設(shè)備功能設(shè)置和使用。IP電話使用：長(zhǎng)途呼叫要求一律使用IP電話。信息臺(tái)：嚴(yán)禁拔打任何信息臺(tái)。特殊崗位，必須先申請(qǐng)，后審批。審批人：平臺(tái)總經(jīng)理批準(zhǔn)。國(guó)際傳真：各部門發(fā)送國(guó)際傳真可使用IP國(guó)際電話卡，IP國(guó)際電話卡須由人事行政部部統(tǒng)一購(gòu)買。 開通時(shí)間：8：3021：00時(shí)，須保持開機(jī)狀態(tài)。會(huì)議靜音：會(huì)議中須作靜音處理，以便在會(huì)議休息時(shí)及時(shí)回復(fù)對(duì)方。公司將不定期抽查并記錄。無特殊原因說明者，公司有權(quán)取消其移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷額度。凡長(zhǎng)途電話，要求一律使用IP電話。提倡：提倡多用EMail提倡多用IP電話提倡用座機(jī)優(yōu)先于手機(jī)（三）通訊費(fèi)用管理3．1通訊費(fèi)用管理原則通訊費(fèi)用實(shí)行額度制管理。座機(jī)市話費(fèi)實(shí)行實(shí)際發(fā)生費(fèi)用監(jiān)控制。公司每月統(tǒng)計(jì)通訊費(fèi)用情況，對(duì)通話費(fèi)用、通話時(shí)長(zhǎng)及電話查詢整理、匯總、公布、排名，并審核存檔。 3．2通訊費(fèi)用管理標(biāo)準(zhǔn)l 座機(jī)市話通訊費(fèi)用：由員工自行管理。公司每月對(duì)話單進(jìn)行抽查并記錄，對(duì)通話額、通話時(shí)長(zhǎng) 進(jìn)行排名公布。對(duì)嚴(yán)重違規(guī)或長(zhǎng)時(shí)間撥打私人電話的員工，以按照其通話費(fèi)用十倍予以處罰并公布。l 座機(jī)長(zhǎng)途電話及手機(jī)通話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度：公司：公司統(tǒng)一發(fā)布《信誠(chéng)科技通訊費(fèi)用額度》。部門：部門依據(jù)《信誠(chéng)科技通訊費(fèi)用參考額度》制定本部門通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度，填報(bào)《部門通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度審批表》。員工：?jiǎn)T工通訊費(fèi)用額度,由部門總經(jīng)理依據(jù)《部門通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)額度審批表》制定《部門員工通訊費(fèi)額度審批清單》。3．通訊費(fèi)用管理審批流程、權(quán)限以公司每財(cái)年下發(fā)文件為準(zhǔn)。第五章：固定資產(chǎn)投入等資本性支出管理一、購(gòu)置固定資產(chǎn)由使用部門填寫“固定資產(chǎn)購(gòu)置領(lǐng)用申請(qǐng)表”由總公司總經(jīng)理審批；二、變賣和報(bào)廢固定資產(chǎn)都必須事先報(bào)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部、總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、平臺(tái)上裝修項(xiàng)目，須事先報(bào)經(jīng)總公司總經(jīng)理審批。第六章：存貨管理一、 存貨的范圍存在于各流通環(huán)節(jié)的經(jīng)營(yíng)用商品、維修備件等。二、 存貨管理的目的滿足公司發(fā)展的需要，規(guī)范存貨管理的操作規(guī)程。提高進(jìn)銷存速度，減少不必要的資源浪費(fèi)，避免違規(guī)操作，杜絕違法行為。確保公司財(cái)產(chǎn)安全完整、保值、增值。第一節(jié)：商品編碼的管理所有商品的編碼一律采用廠商編碼。無廠商編碼的商品，由產(chǎn)品事業(yè)部統(tǒng)一編碼。第二節(jié)：商品入庫的管理一、 入庫的目的確保入庫環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、完整性，保障在途控制環(huán)節(jié)暢通，把好審核關(guān)，為財(cái)務(wù)成本核算的準(zhǔn)確及時(shí)提供必要條件。二、 入庫的操作方法 商品驗(yàn)收完畢后，庫管員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)清單辦理入庫單（晚上到貨，可在次日辦理）。 入庫單應(yīng)由庫管
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