分公司工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法(編輯修改稿)
2025-05-09 01:48 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 規(guī)，收據(jù)的內(nèi)容、數(shù)字是否正確無誤；6)預(yù)付工程價(jià)款帳務(wù)處理是否及時(shí)正確。、材料采購(gòu)及管理：1)設(shè)備、材料等物資是否按設(shè)計(jì)要求進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)，其價(jià)格、運(yùn)輸、材料保管等費(fèi)用核算是否準(zhǔn)確，使用與維護(hù)是否有效，材料成本差異的分?jǐn)偸欠窈侠恚袩o盲目采購(gòu)、抬高設(shè)備價(jià)格和加大材料采購(gòu)成本等問題；2)采購(gòu)的設(shè)備、材料等物資的質(zhì)量和數(shù)量是否符合工程項(xiàng)目的需要；3)建設(shè)物資是否與同期生產(chǎn)耗用物資嚴(yán)格區(qū)別核算。第十三條工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)的工程建設(shè)項(xiàng)目，除應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行工程項(xiàng)目準(zhǔn)備階段開工前審計(jì)外，主要是對(duì)工程項(xiàng)目是否嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施審計(jì)。、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則。、完整，招標(biāo)文件中所列規(guī)模是否控制在批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)規(guī)模之內(nèi)，有無計(jì)劃外項(xiàng)目。，是否按規(guī)定的程序和方式招標(biāo)，招標(biāo)辦法有無漏洞或弊端，對(duì)潛在投標(biāo)人的選擇及資質(zhì)審查是否公正。：1)標(biāo)底編制的程序、方法是否合規(guī)，套用定額及執(zhí)行取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定；2)工作量計(jì)算是否準(zhǔn)確，標(biāo)底造價(jià)是否真實(shí)；3)標(biāo)底造價(jià)是否控制在批準(zhǔn)的概算或修正概算以內(nèi)；4)標(biāo)底造價(jià)的確定是否有利于競(jìng)爭(zhēng)和保證工程質(zhì)量，有無為獲得更多的包干結(jié)余而不切實(shí)際地壓低標(biāo)底造價(jià)的問題；5)標(biāo)底編制是否按程序動(dòng)作。：1)內(nèi)容是否完整、合規(guī)；2)潛在投標(biāo)人選擇的施工方法和施工組織設(shè)計(jì)是否科學(xué)、先進(jìn)，有無保證工程質(zhì)量、工期和安全的具體措施；3)計(jì)劃開竣工日期、工程進(jìn)度安排及對(duì)合同主要條件的確認(rèn)是否合理；4)投標(biāo)報(bào)價(jià)是否合理、合規(guī)；5)投標(biāo)文件及過程是否合規(guī)。：1)評(píng)標(biāo)委員是否由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，評(píng)標(biāo)是否由評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)，與招標(biāo)人有利害關(guān)系的人有無進(jìn)入相關(guān)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)委員會(huì)的情況；2)評(píng)標(biāo)辦法和標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合規(guī)；3)開標(biāo)是否公開進(jìn)行并當(dāng)眾啟封標(biāo)書，有無監(jiān)督；4)是否按照平等競(jìng)爭(zhēng)、公平合理原則對(duì)潛在投標(biāo)人的報(bào)價(jià)、工期、主要材料用量、施工方案、質(zhì)量實(shí)績(jī)、企業(yè)信譽(yù)等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，擇優(yōu)確定中標(biāo)人。第十四條工程建設(shè)項(xiàng)目合同執(zhí)行審計(jì)在工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中，無論實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)的工程項(xiàng)目，還是采取其他承建方式建設(shè)的工程項(xiàng)目，審計(jì)部門都應(yīng)隨工程進(jìn)展，對(duì)承發(fā)包雙方履行合同情況進(jìn)行審計(jì)。（包括工期、工程質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)及工程項(xiàng)目管理等），有無違反合同的情況；，如發(fā)生合同變更、解除，是否履行了合法、合規(guī)的手續(xù)；，是否執(zhí)行了有關(guān)部門的調(diào)解或仲裁決定，有無因以上事項(xiàng)影響建設(shè)工程質(zhì)量和工期等問題；，是否按規(guī)定收取違約金。第四章審計(jì)程序及審計(jì)方式第十五條工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)程序，應(yīng)按照股份公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《內(nèi)部審計(jì)規(guī)范》執(zhí)行。第十六條工程建設(shè)項(xiàng)目合同審計(jì)在工程建設(shè)項(xiàng)目中，對(duì)于需簽訂施工合同的工程，主管單位應(yīng)在施工合同簽訂前報(bào)送審計(jì)部門，審計(jì)人
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