資金管理手冊word版(編輯修改稿)
2025-05-08 23:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 項，應(yīng)按編號順序簽發(fā)支票或其它結(jié)算憑證，通過銀行付款或轉(zhuǎn)帳。以支票存根或其他結(jié)算憑證的回單聯(lián)作為付款的入帳依據(jù)。各種結(jié)算憑證的保管、領(lǐng)用和簽發(fā)必須有專人負(fù)責(zé)，并加蓋與留存銀行印鑒相同的財務(wù)專用章、單位公章和有關(guān)人員私章。簽發(fā)結(jié)算憑證與印章保管不得由出納一人兼管。 ： 1支票一律記名； 2支票最低金額100元； 3支票有效期限10天； 4禁止簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與預(yù)留銀行印鑒不符的支票，使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。5簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或炭素墨水填寫日期，大小寫金額和收款人，不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒之一證明； 6對簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票或使用支付密碼錯誤的支票時，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。 7憑收款為單位的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，收款人在支票背面加蓋收款單位公章后，交給簽發(fā)人的開戶銀行支取現(xiàn)金，憑收款人為個人的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，收款人須在支票背面加蓋私章后，交給簽發(fā)人的開戶銀行支取現(xiàn)金，收款人到其開戶銀行交存轉(zhuǎn)帳支票時，在支票背面要加蓋單位公章和法人章或授權(quán)代理人公章。在被背書人欄填上開戶銀行名稱，下方寫明“委托收款”字樣和交款日期；8轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得提取現(xiàn)金；現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不得轉(zhuǎn)帳； 轉(zhuǎn)帳支票可以背書轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓； 9支票轉(zhuǎn)讓背書必須連續(xù)，即在第一欄背書人簽章欄加蓋持票人章（公章，法人章），被背書人填明收款人名稱后，交給收款人。收款人交存銀行時，應(yīng)在第二欄背書人簽章欄加蓋收款人章（公章，法人章），被背書人欄填明收款人開戶行名稱，下方填上日期和“委托收款”字樣。 ： 1支票交付必須簽收，出納將支票支付給請款人應(yīng) 簽收，并留有簽收登記本備查。 2支票上的簽章應(yīng)為銀行預(yù)留印鑒，即該單位的公章或財務(wù)專用章，并加蓋單位法定代表人或其授權(quán)代理人的簽章。 3簽發(fā)支票必須在銀行帳戶有足夠的存款，不得將尚 未收妥的結(jié)算資金，計算在余額內(nèi)。 4不準(zhǔn)出租、出借支票給別的單位和個人使用。 5簽發(fā)現(xiàn)金支票必須符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定，支票必須填 寫真實用途。 6不得把空白支票交給收款單位代為簽發(fā)，不得在空白支票上事先蓋好印鑒備用，也不得把空白支票和印鑒放在一起保管，防止萬一丟失被盜，造成經(jīng)濟(jì)損失。 7采購人員使用支票要及時向財務(wù)部門報銷，并經(jīng)常與開戶銀行核對帳目，簽發(fā)支票，必須填清日期、收款單位、款項用途和結(jié)算金額四項要素，不得簽發(fā)空白支票和限額支票，防止丟失、冒領(lǐng)和被盜。 8銷貨單位注意不要憑支票發(fā)貨，單位收到支票及時送交 開戶銀行，一定待銀行收妥入帳后再發(fā)貨，防止發(fā)生詐騙活動。“收妥抵用”的時間如何掌握： 1收款人交存的是同一地區(qū)的其他銀行的轉(zhuǎn)帳支票時，經(jīng) 審查無誤和送款單相符后，在送款單和回單上加回單章和“次日下午四點抵用”戳記，然后由收款單位開戶銀行辦理票收款人交存的轉(zhuǎn)帳支票，如果收款人和
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