資金管理手冊word版-展示頁
2025-04-20 23:12本頁面
【正文】 5．3現(xiàn)金管理的原則國家銀行是現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督者，業(yè)之峰裝飾公司要遵守國家規(guī)定的各項現(xiàn)金管理制度，并接受國家銀行的監(jiān)督和檢查，出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中應(yīng)堅持下列原則： 5．3．1堅持庫存現(xiàn)金限額制度。5．2現(xiàn)金管理制度根據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理制度主要有以下內(nèi)容：5．2．1職工工資、津貼；5．2．2個人勞務(wù)報酬；5．2．3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；5．2．4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；5．2．5出差人員必須隨身攜帶的差旅費；5．2．6結(jié)算起點（1000元人民幣）以下的零星支出；5．2．7中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。為了保證結(jié)算工作的順利進(jìn)行，國家銀行對結(jié)算方式、程序、手續(xù)都作了統(tǒng)一規(guī)定。在銀行開戶時，應(yīng)根據(jù)不同性質(zhì)的資金分別辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算，就是單位之間的款項收付，不動用現(xiàn)金，而由銀行從付款單位在銀行的存款帳戶中，將應(yīng)付款項劃轉(zhuǎn)到收款單位的存款帳戶結(jié)清帳目。 4．作業(yè)流程：經(jīng)費存款的管理現(xiàn)金的管理銀行存款的管理6種結(jié)算程序圖現(xiàn)金的使用范圍現(xiàn)金管理的原則現(xiàn)金出納帳的登記和庫存現(xiàn)金日報表的編制同城結(jié)算方式異地結(jié)算方式同城異地結(jié)算方式 ： 5．1經(jīng)費存款的管理貨幣資金，除了保留少量的備用現(xiàn)金以外，都必須存入國家銀行。 異地托收承付：根據(jù)購銷合同，由收款人發(fā)貨后，委托 銀行向異地的付款人收取款項，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。分為電匯和信匯兩種，可選擇使用。 銀行存款：是指企業(yè)存放于銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。3．名詞解釋： 貨幣資金：是指企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。：；:；：目 錄1．目 的 ――――――――――― 1／202．適用范圍 ――――――――――― 1／203．名詞解釋 ――――――――――― 1／204．作業(yè)流程 ――――――――――― 2/205．作業(yè)內(nèi)容 ――――――――――― 3－20／20 1．目 的：加強(qiáng)對貨幣資金收付業(yè)務(wù)的管理和控制，有利于保證貨幣資金的安全、完整，從而提高貨幣資金的使用效率。2．適用范圍：公司的全體財務(wù)人員。 現(xiàn) 金：是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。 匯兌結(jié)算：匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié) 算方式。 銀行本票：申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑 以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 委托收款：收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。各單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除支付工資和零星小額的收付可采用現(xiàn)金外，其他一切商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和資金調(diào)撥等結(jié)算，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)帳。為此，我們要在當(dāng)?shù)劂y行開立存款帳戶，以便辦理貨幣
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1