資金管理手冊word版-文庫吧資料
2025-04-17 23:12本頁面
【正文】 項。 6等銀行收妥貨款后再發(fā)貨，防止收受有問題的支票 （如存款不足，印鑒不符等），即超過票據(jù)抵用時間后無銀行退票視為收妥。對《票據(jù)法》 規(guī)定允許更改的事項，進行更改時，原記載人為單位的，應(yīng)加蓋規(guī)定的公章和授權(quán)的經(jīng)辦人名章證明；原記載人為個人的，由其簽章證明。 4背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否連續(xù)。 2支票是否超過付款期限。收款單位即可使點收妥抵用（如發(fā)生退票為實物退票，不是電話退票）。然后，將回單聯(lián)加蓋銀行回單章退給收款人，即可收妥抵用。 8銷貨單位注意不要憑支票發(fā)貨，單位收到支票及時送交 開戶銀行，一定待銀行收妥入帳后再發(fā)貨，防止發(fā)生詐騙活動。 6不得把空白支票交給收款單位代為簽發(fā)，不得在空白支票上事先蓋好印鑒備用，也不得把空白支票和印鑒放在一起保管，防止萬一丟失被盜，造成經(jīng)濟損失。 4不準出租、出借支票給別的單位和個人使用。 2支票上的簽章應(yīng)為銀行預(yù)留印鑒，即該單位的公章或財務(wù)專用章，并加蓋單位法定代表人或其授權(quán)代理人的簽章。收款人交存銀行時，應(yīng)在第二欄背書人簽章欄加蓋收款人章（公章，法人章），被背書人欄填明收款人開戶行名稱，下方填上日期和“委托收款”字樣。 7憑收款為單位的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，收款人在支票背面加蓋收款單位公章后，交給簽發(fā)人的開戶銀行支取現(xiàn)金，憑收款人為個人的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，收款人須在支票背面加蓋私章后，交給簽發(fā)人的開戶銀行支取現(xiàn)金，收款人到其開戶銀行交存轉(zhuǎn)帳支票時，在支票背面要加蓋單位公章和法人章或授權(quán)代理人公章。 ： 1支票一律記名； 2支票最低金額100元； 3支票有效期限10天； 4禁止簽發(fā)空頭支票，不得簽發(fā)與預(yù)留銀行印鑒不符的支票，使用支付密碼的，不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。各種結(jié)算憑證的保管、領(lǐng)用和簽發(fā)必須有專人負責，并加蓋與留存銀行印鑒相同的財務(wù)專用章、單位公章和有關(guān)人員私章。從銀行提取現(xiàn)金或支付款項，應(yīng)按編號順序簽發(fā)支票或其它結(jié)算憑證，通過銀行付款或轉(zhuǎn)帳。 5．5．3銀行存款的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)由出納人員按規(guī)定辦理。因此，財會部門必須做好下列工作： 5．5．1在銀行開立銀行存款結(jié)算戶，必須提出申請，經(jīng)上級主管部門鑒章證明，銀行審查批準。出納人員應(yīng)對收付現(xiàn)金的各種原始憑證按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間先后順序，每日連續(xù)編寫，逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”，每天下班之前結(jié)出現(xiàn)金余額，與實存現(xiàn)金進行核對相符后，據(jù)以編制“庫存現(xiàn)金日報表”，連同原始憑證交會計人員復核，由會計人員據(jù)以填制記帳憑單。主管人員應(yīng)定期或不定期地對庫存現(xiàn)金進行核對和抽查，以便監(jiān)督和督促出納人員工作。 5．3．6 保證帳款相符?，F(xiàn)金不準借給私人，不準以白條抵庫，不準套取現(xiàn)金。付出現(xiàn)金時，要在付款的原始憑證上加蓋“付訖”戳記，以防止憑證重復報銷。 5．3．5嚴密現(xiàn)金收付手續(xù)。各單位支付現(xiàn)金時，應(yīng)從備用金中支付零星的開支，不準用本單位的收入現(xiàn)金直接辦理現(xiàn)金支出。 5．3．3堅持按規(guī)定的范圍支付現(xiàn)金。 5．3．2堅持錢、帳分管。核定的依據(jù)，一般是三天的正?，F(xiàn)金支付的需要量。
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