資金管理手冊(cè)word版(參考版)
2025-04-14 23:12本頁(yè)面
【正文】 1. 轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算程序圖:收款單位開(kāi)戶行 送交開(kāi)戶行 連同支票②填進(jìn)帳單①簽發(fā)支票收款單位付款單位付款單位開(kāi)戶行 :付款單位收款單位③持票辦理購(gòu)貸結(jié)算⑤退回進(jìn)帳單(回單)本票送行辦理收款④填制進(jìn)帳單連同收款單位開(kāi)戶行付款單位開(kāi)戶行⑥銀行清算銀行本票②收妥款項(xiàng)后簽發(fā)制銀行本票申請(qǐng)書①申請(qǐng)銀行本票填 :收款單位(銷貨單位)付款單位(購(gòu)貨單位)①按合同發(fā)出商品⑤通知承付④承貨付款付款單位開(kāi)戶銀行收款單位開(kāi)戶銀行④傳遞托收憑證②委托銀行辦理托收⑧通知托收款項(xiàng)已入帳③銀行辦理后退回回單⑦劃轉(zhuǎn)款項(xiàng) :付款單位付款單位開(kāi)戶銀行②取得匯票解訖通知 委托書存根聯(lián)⑦退回多余款收帳通知⑤退回進(jìn)帳單（回單）④填制進(jìn)帳單連同匯票解訖通知送行辦理收款 收款單位開(kāi)戶銀行⑥劃轉(zhuǎn)余款①填寫委托書申請(qǐng)匯款收款單位③持匯票、解訖通知購(gòu)貨 ①發(fā)出商品④通知付款⑤支付款項(xiàng)②委托銀行辦理收款⑦通知收款付款單位收款單位⑥劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)③傳遞委托憑證收款單位開(kāi)戶銀行付款單位開(kāi)戶銀行5．異地委托收款結(jié)算程序圖： ④填制進(jìn)帳單委托收款⑥退回進(jìn)帳單回單③交付承兌匯票①申請(qǐng)承兌支付手續(xù)費(fèi)收款單位開(kāi)戶銀行⑤傳遞匯票，劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)②取回承兌匯票解訖通知收款單位付款單位付款單位開(kāi)戶銀行：。它雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開(kāi)立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的一項(xiàng)契約。 A 信用證的三個(gè)特點(diǎn)：1信用證是由開(kāi)證行以自己的信用作出的付款保證，所以開(kāi)證行具有第一性付款責(zé)任。所以這種結(jié)算基本上取消了。企業(yè)上下級(jí)之間的資金調(diào)撥亦可以使用匯兌結(jié)算。對(duì)銷貨單位來(lái)說(shuō)，一般適用于購(gòu)貨單位先匯款，收款單位收妥后發(fā)貨，對(duì)于購(gòu)貨單位到外地采購(gòu)，可以選擇使用留行待取或分次支取匯款，也可以辦理轉(zhuǎn)匯手續(xù)。8匯款方式：郵寄、電報(bào)、電子匯兌。6匯款人對(duì)已匯出匯款要求退匯時(shí)，屬單位匯款要備正式函件說(shuō)明原因，如屬個(gè)人匯款，應(yīng)持本人身份證和原信、電匯回單，向匯出銀行申請(qǐng)退匯，經(jīng)銀行查實(shí)確未支付方可退匯。4個(gè)體和個(gè)人需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，再填寫匯款金額。 3匯款人派人到匯入銀行領(lǐng)取匯款，應(yīng)在信（電）匯憑證上注明“留行待取”字樣。2匯款金額無(wú)起點(diǎn)限制。6托收承付分為驗(yàn)單付款與驗(yàn)貨付款兩種，驗(yàn)單付款付款期為3天（收到單據(jù)），驗(yàn)貨付款付款期為10天（收到貨物）。4金額起點(diǎn)一萬(wàn)元。2收付雙方使用托收承付結(jié)算必須簽有符合《經(jīng)濟(jì)合同 法》的購(gòu)銷合同，并在合同上訂明使用異地托收承付結(jié)算方式。： A 銀行匯票： B 托收承付：1辦理異地托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款
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