盈圣物業(yè)公司財務(wù)管理手冊(編輯修改稿)
2025-07-09 09:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第 7 頁 共 15 頁 編制會計報表的目的，是向 會計報表的使用者及時提供該核算單位的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息。因不同使用者有不同需要，所以報表的式樣及種類，亦應(yīng)按實際的需要編制。 國家對會計報表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定，但該格式所表達的信息對各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。因此，財務(wù)管理部有必要定期編制更為詳盡的內(nèi)部報表。這些報表的格式并沒有固定要求，較據(jù)靈活性，視各物業(yè)的具體情況而定，但應(yīng)以符合物業(yè)管理法規(guī)、用戶公約、管理合約要求，清楚表達各物業(yè)的財務(wù)狀況為原則。 以下是一些在內(nèi)部財務(wù)報表中應(yīng)予明確表述的事項： 一、收支表（損益 表） ，已各自編制獨立收支表。 《物業(yè)管理服務(wù)收費實施辦法》中物業(yè)管理服務(wù)收費項目和構(gòu)成列示。 ，合約性開支有專表說明。此舉可以提供決策者更多有用數(shù)據(jù)，來處理資金調(diào)動及制定預算。 ，已給予重點注釋，令使用者了解該等費用的實際用途。 ，并對有重大差異的項目作出分析，便于有關(guān)部門有所了解以加強控制。 二、資產(chǎn)負債表 有的固定資產(chǎn)，提供明細表。 。 ，特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來賬款。 、本期應(yīng)收賬款、本期實收賬款和本期末欠款明細表。 、應(yīng)付款、預付款等明細表。 發(fā)票和收據(jù)管理 一、總則 《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。 中國最大管理資源中心 第 8 頁 共 15 頁 、收據(jù)（指有價值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。 。 類、使用范圍由財務(wù)管理部規(guī)定。 二、各種票據(jù)的購買及印刷 。 ，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。 、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理批準后印制。 、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。 三、各種票據(jù)的領(lǐng)用 ，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。 （以下簡稱票據(jù)專管人員）。 ，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng) 用。 ，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。 四、各種票據(jù)的使用 《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。 、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。 ，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用，或開具空白票 中國最大管理資源中心 第 9 頁 共 15 頁 據(jù)。 ，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。 ，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時，應(yīng)立即報告財務(wù)管理部。 五、各種票據(jù)的檢查和核銷 。 。 ，必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。 。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。 物資管理制度 一、物質(zhì)分類 —— 單位價值 20xx元以上或者使用年限超過一年 以上的物品。 —— 不屬于固定資產(chǎn)，而又價值較高或使用時間較長的物品。 中國最大管理資源中心 第 10 頁 共 15 頁 —— 辦公使用的消耗性物品。 —— 進行物業(yè)管理所需使用的消耗性物品。 —— 為銷售給業(yè)戶的目的而購進的商品。 二、物資采購制度 ，低值易耗品或使用各種其它物資，應(yīng)先行到公司倉庫領(lǐng)用，倉庫無庫存的，可申請購買。 ，預算經(jīng)批準后，可正式申請購買。 ，經(jīng)總經(jīng)理批準可以先行購買 ，再補作預算。 ，但對一些急切需用或?qū)I(yè)用品，可由部門經(jīng)理申請，總物業(yè)經(jīng)理批準后由使用部門進行采購。 ，應(yīng)根據(jù)使用情況提出每月的耗用量，倉庫根據(jù)該物品消耗時間的長短定出最低庫存
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