盈圣物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理手冊(cè)(編輯修改稿)
2025-07-09 09:49 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第 7 頁(yè) 共 15 頁(yè) 編制會(huì)計(jì)報(bào)表的目的，是向 會(huì)計(jì)報(bào)表的使用者及時(shí)提供該核算單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等信息。因不同使用者有不同需要，所以報(bào)表的式樣及種類，亦應(yīng)按實(shí)際的需要編制。 國(guó)家對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的格式有統(tǒng)一的規(guī)定，但該格式所表達(dá)的信息對(duì)各物業(yè)的管理決策、委托方及其用戶不一定足夠及適合。因此，財(cái)務(wù)管理部有必要定期編制更為詳盡的內(nèi)部報(bào)表。這些報(bào)表的格式并沒(méi)有固定要求，較據(jù)靈活性，視各物業(yè)的具體情況而定，但應(yīng)以符合物業(yè)管理法規(guī)、用戶公約、管理合約要求，清楚表達(dá)各物業(yè)的財(cái)務(wù)狀況為原則。 以下是一些在內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)予明確表述的事項(xiàng)： 一、收支表（損益 表） ，已各自編制獨(dú)立收支表。 《物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)實(shí)施辦法》中物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目和構(gòu)成列示。 ，合約性開支有專表說(shuō)明。此舉可以提供決策者更多有用數(shù)據(jù)，來(lái)處理資金調(diào)動(dòng)及制定預(yù)算。 ，已給予重點(diǎn)注釋，令使用者了解該等費(fèi)用的實(shí)際用途。 ，并對(duì)有重大差異的項(xiàng)目作出分析，便于有關(guān)部門有所了解以加強(qiáng)控制。 二、資產(chǎn)負(fù)債表 有的固定資產(chǎn)，提供明細(xì)表。 。 ，特別是與開發(fā)商和物業(yè)公司之間的往來(lái)賬款。 、本期應(yīng)收賬款、本期實(shí)收賬款和本期末欠款明細(xì)表。 、應(yīng)付款、預(yù)付款等明細(xì)表。 發(fā)票和收據(jù)管理 一、總則 《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。 中國(guó)最大管理資源中心 第 8 頁(yè) 共 15 頁(yè) 、收據(jù)（指有價(jià)值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。 。 類、使用范圍由財(cái)務(wù)管理部規(guī)定。 二、各種票據(jù)的購(gòu)買及印刷 。 ，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。 、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時(shí)，由財(cái)務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時(shí)，由需用部門提出式樣，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。 、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收，詳細(xì)清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無(wú)印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗(yàn)收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，設(shè)專柜保管。 三、各種票據(jù)的領(lǐng)用 ，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等，并由領(lǐng)用人簽收。 （以下簡(jiǎn)稱票據(jù)專管人員）。 ，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點(diǎn)數(shù)量、驗(yàn)看號(hào)碼，發(fā)現(xiàn)有號(hào)碼錯(cuò)亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng) 用。 ，在交付使用人員時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。 四、各種票據(jù)的使用 《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。 、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。 ，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)、拆本使用，或開具空白票 中國(guó)最大管理資源中心 第 9 頁(yè) 共 15 頁(yè) 據(jù)。 ，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時(shí)票據(jù)的號(hào)碼。 ，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問(wèn)題，可拒絕接收，并立即報(bào)告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)管理部。 五、各種票據(jù)的檢查和核銷 。 。 ，必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)?，?yīng)提出意見進(jìn)行糾正；發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的，應(yīng)立即報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。 。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對(duì)整本票據(jù)報(bào)收款項(xiàng)有否上交進(jìn)行核查。 物資管理制度 一、物質(zhì)分類 —— 單位價(jià)值 20xx元以上或者使用年限超過(guò)一年 以上的物品。 —— 不屬于固定資產(chǎn)，而又價(jià)值較高或使用時(shí)間較長(zhǎng)的物品。 中國(guó)最大管理資源中心 第 10 頁(yè) 共 15 頁(yè) —— 辦公使用的消耗性物品。 —— 進(jìn)行物業(yè)管理所需使用的消耗性物品。 —— 為銷售給業(yè)戶的目的而購(gòu)進(jìn)的商品。 二、物資采購(gòu)制度 ，低值易耗品或使用各種其它物資，應(yīng)先行到公司倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用，倉(cāng)庫(kù)無(wú)庫(kù)存的，可申請(qǐng)購(gòu)買。 ，預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，可正式申請(qǐng)購(gòu)買。 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以先行購(gòu)買 ，再補(bǔ)作預(yù)算。 ，但對(duì)一些急切需用或?qū)I(yè)用品，可由部門經(jīng)理申請(qǐng)，總物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后由使用部門進(jìn)行采購(gòu)。 ，應(yīng)根據(jù)使用情況提出每月的耗用量，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)該物品消耗時(shí)間的長(zhǎng)短定出最低庫(kù)存
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