魯能物業(yè)公司財務部運作指導手冊(編輯修改稿)
2025-07-09 13:52 本頁面
【文章內容簡介】 3． 嚴格遵守銀行有關規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結算。 三、費用管理規(guī)定 加強各項費用開支預算管理，實行財務監(jiān)督，杜絕不合理、不合法的費用支出，杜絕假發(fā)票、空白條。對發(fā)生的各種費用，應按權責發(fā)生制，做 待攤和預提處理。 1．審批權限：計劃之內的日常開支在 500 元以下，由物業(yè)公司總經理審批，超過 500 元由公司總裁審批。 2．報銷時間：每周二、四對各部門進行費用報銷，每月最后兩個工作日不報銷，以正確反映當月實際費用情況，其他時間為財務理帳時間，原則上不接待報銷人員。 3．報銷票據(jù)的要求：付款原始票據(jù)要合法，字跡清晰，大小寫金額必須準確相符，對于一般的收據(jù)和與物業(yè)公司業(yè)務無關或時間不符的票據(jù)，一律不予報銷。 2． 報銷程序：經辦人首先在發(fā)生費用的原始票據(jù)的背面簽字并注明事由，由主管會計填制支出憑證審查簽字后再由總經理 審批后，由出納付款。 四、財產物資管理規(guī)定 本規(guī)定所稱“財產物資”包括固定資產、低值易耗品和日常管理維修所需物料消耗品。財產物資的管理由財務部設置專門賬簿，開辟專門地點，指 定專人負責。 （一）、物資的采購規(guī)定： 1．每年 12 月 15 日和每月 20 日之前，各部門需向財務部申報次年度和次月的采購預算（隨同部門經營收支預算申報），經財務部匯總、審核、資金平衡后，提出意見上報總經理審批。 2．各部門應嚴格按照審批后采購預算執(zhí)行。如遇特殊情況超預算應急采購，需由物品使用部門附書面申請報總經理審批。 3．各部門應根據(jù)批準的 采購預算或申請，填寫“采購申請單”詳細列明物品的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額，采購員負責尋價并填寫“采購物品尋價單”，經主管會計審核后報總經理，上級審批后簽訂購銷合同，并及時辦理請款和采購事宜，保障各部門經營管理活動的正常進行。 3． 物品到貨，采購員會同倉庫管理員辦理物品驗收入庫手續(xù)。 （二）、物資的庫存管理及登記規(guī)定： 物資分別由倉庫管理員和使用人保管：領用前按物品類別保管在倉庫中，不得丟失或損壞；領用后，由使用人負責保管，如在保管和使用中發(fā)生非正常損壞，需照價賠償。 建立“固定資產卡片”，按編碼逐一登 記，列明物品的品名、規(guī)格、單價、采購日期、使用部門及使用人等，以次作為資產明細賬和計提折舊、攤銷費用的依據(jù)。 要建立“財產出入庫登記卡”，倉庫管理員對購入物品分部門、按類別進行入庫登記。 對購入的物品應嚴格進行入庫驗收，核對型號、規(guī)格，在驗收數(shù)量的同時也要驗收質量，并檢查物品有關性能的產品質量證明書。 對庫存的各項物資，建立電腦材料系統(tǒng)明細帳，月末倉庫管理員將倉庫各物品消耗的數(shù)量及金額匯總統(tǒng)計，報主管會計。 每月不少于一次對庫存物品進行實地盤點，每半年不少于一次對各部門在用的物品進行實物盤點。如實編制“存貨 盤點表”，按類別，分部門反映盤點結果，對發(fā)生的盤虧、盤盈、報廢、毀損等問題，應認真檢查原因，如實做出情況報告，經領導批準后方可進行處理。 合理利用倉庫條件，分門別類保管各類物品，保持庫房清潔。 注意做好消防及防盜工作。 （三）、物資的發(fā)放規(guī)定： 物資入庫后，由庫管員進行編碼并貼相應的標簽，登記卡片。 嚴格按照公司批準的各部門采購預算和采購申請發(fā)放物品，不得隨意超額發(fā)放。 根據(jù)手續(xù)齊備的出庫單發(fā)貨，明確領發(fā)雙方責任。 領用固定資產、低值易耗品，庫管員須要求使用責任人要在“財產保管使用登記記錄”上簽字，如 某物品的使用責任人變更，變更后的責任人要在記錄上做變更登記，否則財務部是同原領用人負責。 （四）、物資的退庫和報廢規(guī)定： 固定資產和低值易耗品在使用及保管中發(fā)生報廢或不用情況，須由使用人和保管人及時到倉庫保管員處辦理報廢手續(xù)或退庫手續(xù)。 發(fā)生報廢情況，應由使用人或保管人寫出書面報告，講明物品損壞情況及原因，經財務部報總經理，待處理意見批復后，財務部進行相應帳務處理，并由庫管員據(jù)以在卡片或登記記錄上核銷該物品。 當使用部門不再繼續(xù)使用某物品時，應及時將物品退庫，并辦理銷帳，由庫管員在“財產保管使用登記記錄”上 做相應更改記錄。 繳 款 通 知 書
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