魯能物業(yè)公司財(cái)務(wù)部運(yùn)作指導(dǎo)手冊(cè)(編輯修改稿)
2025-07-09 13:52 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 3． 嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 三、費(fèi)用管理規(guī)定 加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用開支預(yù)算管理，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理、不合法的費(fèi)用支出，杜絕假發(fā)票、空白條。對(duì)發(fā)生的各種費(fèi)用，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制，做 待攤和預(yù)提處理。 1．審批權(quán)限：計(jì)劃之內(nèi)的日常開支在 500 元以下，由物業(yè)公司總經(jīng)理審批，超過 500 元由公司總裁審批。 2．報(bào)銷時(shí)間：每周二、四對(duì)各部門進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，每月最后兩個(gè)工作日不報(bào)銷，以正確反映當(dāng)月實(shí)際費(fèi)用情況，其他時(shí)間為財(cái)務(wù)理帳時(shí)間，原則上不接待報(bào)銷人員。 3．報(bào)銷票據(jù)的要求：付款原始票據(jù)要合法，字跡清晰，大小寫金額必須準(zhǔn)確相符，對(duì)于一般的收據(jù)和與物業(yè)公司業(yè)務(wù)無關(guān)或時(shí)間不符的票據(jù)，一律不予報(bào)銷。 2． 報(bào)銷程序：經(jīng)辦人首先在發(fā)生費(fèi)用的原始票據(jù)的背面簽字并注明事由，由主管會(huì)計(jì)填制支出憑證審查簽字后再由總經(jīng)理 審批后，由出納付款。 四、財(cái)產(chǎn)物資管理規(guī)定 本規(guī)定所稱“財(cái)產(chǎn)物資”包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和日常管理維修所需物料消耗品。財(cái)產(chǎn)物資的管理由財(cái)務(wù)部設(shè)置專門賬簿，開辟專門地點(diǎn)，指 定專人負(fù)責(zé)。 （一）、物資的采購(gòu)規(guī)定： 1．每年 12 月 15 日和每月 20 日之前，各部門需向財(cái)務(wù)部申報(bào)次年度和次月的采購(gòu)預(yù)算（隨同部門經(jīng)營(yíng)收支預(yù)算申報(bào)），經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總、審核、資金平衡后，提出意見上報(bào)總經(jīng)理審批。 2．各部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行。如遇特殊情況超預(yù)算應(yīng)急采購(gòu)，需由物品使用部門附書面申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理審批。 3．各部門應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的 采購(gòu)預(yù)算或申請(qǐng)，填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”詳細(xì)列明物品的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額，采購(gòu)員負(fù)責(zé)尋價(jià)并填寫“采購(gòu)物品尋價(jià)單”，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核后報(bào)總經(jīng)理，上級(jí)審批后簽訂購(gòu)銷合同，并及時(shí)辦理請(qǐng)款和采購(gòu)事宜，保障各部門經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的正常進(jìn)行。 3． 物品到貨，采購(gòu)員會(huì)同倉庫管理員辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)。 （二）、物資的庫存管理及登記規(guī)定： 物資分別由倉庫管理員和使用人保管：領(lǐng)用前按物品類別保管在倉庫中，不得丟失或損壞；領(lǐng)用后，由使用人負(fù)責(zé)保管，如在保管和使用中發(fā)生非正常損壞，需照價(jià)賠償。 建立“固定資產(chǎn)卡片”，按編碼逐一登 記，列明物品的品名、規(guī)格、單價(jià)、采購(gòu)日期、使用部門及使用人等，以次作為資產(chǎn)明細(xì)賬和計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)用的依據(jù)。 要建立“財(cái)產(chǎn)出入庫登記卡”，倉庫管理員對(duì)購(gòu)入物品分部門、按類別進(jìn)行入庫登記。 對(duì)購(gòu)入的物品應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行入庫驗(yàn)收，核對(duì)型號(hào)、規(guī)格，在驗(yàn)收數(shù)量的同時(shí)也要驗(yàn)收質(zhì)量，并檢查物品有關(guān)性能的產(chǎn)品質(zhì)量證明書。 對(duì)庫存的各項(xiàng)物資，建立電腦材料系統(tǒng)明細(xì)帳，月末倉庫管理員將倉庫各物品消耗的數(shù)量及金額匯總統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管會(huì)計(jì)。 每月不少于一次對(duì)庫存物品進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，每半年不少于一次對(duì)各部門在用的物品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。如實(shí)編制“存貨 盤點(diǎn)表”，按類別，分部門反映盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)發(fā)生的盤虧、盤盈、報(bào)廢、毀損等問題，應(yīng)認(rèn)真檢查原因，如實(shí)做出情況報(bào)告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行處理。 合理利用倉庫條件，分門別類保管各類物品，保持庫房清潔。 注意做好消防及防盜工作。 （三）、物資的發(fā)放規(guī)定： 物資入庫后，由庫管員進(jìn)行編碼并貼相應(yīng)的標(biāo)簽，登記卡片。 嚴(yán)格按照公司批準(zhǔn)的各部門采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)申請(qǐng)發(fā)放物品，不得隨意超額發(fā)放。 根據(jù)手續(xù)齊備的出庫單發(fā)貨，明確領(lǐng)發(fā)雙方責(zé)任。 領(lǐng)用固定資產(chǎn)、低值易耗品，庫管員須要求使用責(zé)任人要在“財(cái)產(chǎn)保管使用登記記錄”上簽字，如 某物品的使用責(zé)任人變更，變更后的責(zé)任人要在記錄上做變更登記，否則財(cái)務(wù)部是同原領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。 （四）、物資的退庫和報(bào)廢規(guī)定： 固定資產(chǎn)和低值易耗品在使用及保管中發(fā)生報(bào)廢或不用情況，須由使用人和保管人及時(shí)到倉庫保管員處辦理報(bào)廢手續(xù)或退庫手續(xù)。 發(fā)生報(bào)廢情況，應(yīng)由使用人或保管人寫出書面報(bào)告，講明物品損壞情況及原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)總經(jīng)理，待處理意見批復(fù)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理，并由庫管員據(jù)以在卡片或登記記錄上核銷該物品。 當(dāng)使用部門不再繼續(xù)使用某物品時(shí)，應(yīng)及時(shí)將物品退庫，并辦理銷帳，由庫管員在“財(cái)產(chǎn)保管使用登記記錄”上 做相應(yīng)更改記錄。 繳 款 通 知 書
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